2026年金融從業(yè)資格證考試專業(yè)知識(shí)試題一、單項(xiàng)選擇題（共10題，每題1分，計(jì)10分）1.2026年，某商業(yè)銀行推出一款名為“穩(wěn)盈”的理財(cái)產(chǎn)品，期限為1年期，預(yù)期年化收益率為4.5%。該產(chǎn)品屬于（）。A.貨幣市場(chǎng)基金B(yǎng).資產(chǎn)支持證券C.定期存款D.保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品2.根據(jù)中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)2026年新修訂的《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，核心負(fù)債的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)中，不包括（）。A.零售存款B.同業(yè)存放款項(xiàng)C.活期儲(chǔ)蓄存款D.3年期定期存款3.某上市公司2025年度凈利潤(rùn)為10億元，但有5億元非經(jīng)常性損益。根據(jù)《證券法》修訂后的規(guī)定，該公司2026年再融資時(shí)，非經(jīng)常性損益占凈利潤(rùn)的比例上限為（）。A.20%B.30%C.50%D.40%4.2026年，某證券公司客戶張某通過(guò)融資融券交易買(mǎi)入某股票，融資額度為50萬(wàn)元。若該股票當(dāng)日漲跌幅限制為10%，則張某持倉(cāng)的最大虧損比例為（）。A.10%B.5%C.20%D.25%5.某保險(xiǎn)產(chǎn)品猶豫期內(nèi)，投保人要求解除合同，保險(xiǎn)公司應(yīng)退還全部已收保費(fèi)。該猶豫期最長(zhǎng)為（）。A.10天B.15天C.30天D.20天6.根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)2026年發(fā)布的《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》，私募基金管理人未按規(guī)定披露基金凈值信息的，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可采取的措施不包括（）。A.責(zé)令限期改正B.罰款50萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下C.暫?；鹉技疍.直接注銷(xiāo)基金管理人資質(zhì)7.某企業(yè)通過(guò)發(fā)行綠色債券籌集資金用于環(huán)保項(xiàng)目，根據(jù)《綠色債券發(fā)行管理暫行辦法》，該債券募集資金用途變更時(shí)，需經(jīng)（）。A.證券交易所批準(zhǔn)B.生態(tài)環(huán)境部備案C.中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)D.發(fā)債主體董事會(huì)決議8.2026年，某信托公司設(shè)立一款名為“穩(wěn)健收益”的信托計(jì)劃，期限為2年，預(yù)期年化收益率為6%。根據(jù)《信托公司信托計(jì)劃管理辦法》，該計(jì)劃的投資者人數(shù)上限為（）。A.50人B.200人C.100人D.300人9.某商業(yè)銀行2025年末不良貸款率為2%，遠(yuǎn)低于行業(yè)平均水平。根據(jù)巴塞爾協(xié)議III，該行若要滿足資本充足率監(jiān)管要求，其風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算中，不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重通常為（）。A.100%B.50%C.20%D.0%10.根據(jù)中國(guó)人民銀行2026年發(fā)布的《跨境資本流動(dòng)監(jiān)測(cè)管理辦法》，金融機(jī)構(gòu)在辦理跨境支付業(yè)務(wù)時(shí)，需對(duì)客戶進(jìn)行反洗錢(qián)盡職調(diào)查。以下情形中，不屬于大額交易報(bào)告范圍的是（）。A.單筆現(xiàn)金交易超過(guò)20萬(wàn)元B.單筆跨境轉(zhuǎn)賬金額低于等值1萬(wàn)美元C.多筆交易累計(jì)金額超過(guò)等值5萬(wàn)美元D.客戶短期內(nèi)頻繁通過(guò)不同賬戶進(jìn)行跨境交易二、多項(xiàng)選擇題（共5題，每題2分，計(jì)10分）1.2026年，某證券公司為客戶提供股票質(zhì)押式回購(gòu)服務(wù)，以下關(guān)于該業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)提示，正確的有（）。A.質(zhì)押率過(guò)高可能導(dǎo)致股票被強(qiáng)制平倉(cāng)B.股票市場(chǎng)大幅波動(dòng)時(shí)，回購(gòu)利率可能上升C.客戶需承擔(dān)股票價(jià)格下跌的信用風(fēng)險(xiǎn)D.交易所對(duì)質(zhì)押券的品種有限制2.根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)2026年修訂的《上市公司信息披露管理辦法》，以下情形中，屬于內(nèi)幕信息的有（）。A.公司董事泄露未公開(kāi)的重大合同B.證券公司分析師發(fā)布未公開(kāi)的盈利預(yù)測(cè)C.公司計(jì)劃收購(gòu)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的初步意向D.公司高管家屬購(gòu)買(mǎi)公司股票3.某保險(xiǎn)公司在銷(xiāo)售終身壽險(xiǎn)時(shí)，向客戶承諾“保證收益+浮動(dòng)分紅”。根據(jù)《保險(xiǎn)法》規(guī)定，該產(chǎn)品的（）。A.保證收益部分需明確費(fèi)率B.浮動(dòng)分紅不保證實(shí)現(xiàn)C.產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)需披露分紅演示D.投保人可要求提前解除合同4.根據(jù)中國(guó)人民銀行2026年發(fā)布的《金融控股公司監(jiān)督管理試行辦法》，以下機(jī)構(gòu)中，可能被認(rèn)定為金融控股公司的有（）。A.控制多家銀行和證券公司的企業(yè)集團(tuán)B.僅持有保險(xiǎn)公司的股權(quán)投資主體C.同時(shí)控制保險(xiǎn)和信托公司的投資主體D.僅持有基金管理公司股權(quán)的投資主體5.某商業(yè)銀行在2026年開(kāi)展線上貸款業(yè)務(wù)時(shí)，需遵守的監(jiān)管要求包括（）。A.貸款利率不得高于LPR+2個(gè)百分點(diǎn)B.必須進(jìn)行客戶身份識(shí)別C.逾期貸款需納入征信系統(tǒng)D.貸款審批需經(jīng)雙人復(fù)核三、判斷題（共10題，每題1分，計(jì)10分）1.根據(jù)《商業(yè)銀行法》修訂后的規(guī)定，商業(yè)銀行的自有資本充足率最低要求為8%（）（）2.2026年，某上市公司披露的年度報(bào)告中，將一筆2億元的管理費(fèi)用資本化處理，該行為符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求。（）3.私募基金管理人可通過(guò)廣告宣傳招募投資者。（）4.綠色債券的募集資金可用于非環(huán)保項(xiàng)目，但需披露資金用途變更的原因。（）5.信托公司發(fā)行的信托計(jì)劃，其投資者人數(shù)超過(guò)200人的，需在證券交易所掛牌交易。（）6.資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)隔離效果越好，其信用評(píng)級(jí)通常越高。（）7.銀行間市場(chǎng)的交易利率（如Shibor）是央行制定的市場(chǎng)基準(zhǔn)利率。（）8.保險(xiǎn)產(chǎn)品中，萬(wàn)能險(xiǎn)的結(jié)算利率需每日公布，但不確定是否保證實(shí)現(xiàn)。（）9.金融控股公司需向監(jiān)管機(jī)構(gòu)定期提交關(guān)聯(lián)交易報(bào)告。（）10.融資融券業(yè)務(wù)的保證金比例不得低于50%。（）四、簡(jiǎn)答題（共3題，每題5分，計(jì)15分）1.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的核心指標(biāo)及其計(jì)算方法。2.比較公募基金與私募基金在投資者門(mén)檻、信息披露和監(jiān)管要求方面的主要差異。3.簡(jiǎn)述保險(xiǎn)產(chǎn)品中“保證收益型”和“分紅型”產(chǎn)品的核心區(qū)別及風(fēng)險(xiǎn)特征。五、綜合分析題（共2題，每題10分，計(jì)20分）1.某上市公司2025年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)如下：凈利潤(rùn)10億元，非經(jīng)常性損益2億元，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流5億元，總負(fù)債100億元。假設(shè)該公司2026年計(jì)劃通過(guò)增發(fā)股票進(jìn)行再融資，但市場(chǎng)傳言其將面臨重大訴訟。根據(jù)《證券法》和交易所規(guī)則，分析該公司再融資的可行性及需注意的法律風(fēng)險(xiǎn)。2.某信托公司2025年發(fā)行一款房地產(chǎn)信托計(jì)劃，期限3年，預(yù)期收益率8%。但2026年房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控政策收緊，導(dǎo)致項(xiàng)目融資困難。分析該信托計(jì)劃可能面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)及信托公司應(yīng)采取的應(yīng)對(duì)措施。答案與解析單項(xiàng)選擇題1.C解析：4.5%的年化收益率屬于定期存款的典型水平，貨幣市場(chǎng)基金收益率通常低于3%，資產(chǎn)支持證券和保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品收益率的浮動(dòng)性更大。2.B解析：同業(yè)存放款項(xiàng)屬于銀行間市場(chǎng)的短期資金拆借，不屬于核心負(fù)債。核心負(fù)債包括零售存款、活期儲(chǔ)蓄存款等長(zhǎng)期限、高穩(wěn)定性的負(fù)債。3.C解析：《證券法》修訂后規(guī)定，非經(jīng)常性損益占凈利潤(rùn)的比例超過(guò)50%的，再融資審核將受到重點(diǎn)關(guān)注。4.B解析：融資融券交易中，客戶虧損以保證金為限，若股票漲跌幅限制為10%，則保證金部分的最大虧損比例為50%（不考慮利息和費(fèi)用）。5.C解析：《保險(xiǎn)法》規(guī)定，猶豫期最長(zhǎng)為30天，但保險(xiǎn)合同另有約定的除外。6.D解析：監(jiān)管機(jī)構(gòu)可采取罰款、暫停業(yè)務(wù)等措施，但直接注銷(xiāo)管理人資質(zhì)需經(jīng)過(guò)更嚴(yán)格的程序。7.A解析：綠色債券募集資金用途變更需經(jīng)證券交易所批準(zhǔn)，確保資金用于綠色項(xiàng)目。8.A解析：根據(jù)《信托公司信托計(jì)劃管理辦法》，信托計(jì)劃投資者人數(shù)超過(guò)50人的，需采取公募方式，并符合相關(guān)監(jiān)管要求。9.A解析：不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重通常為100%，即視為高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。10.B解析：?jiǎn)喂P跨境轉(zhuǎn)賬金額低于等值1萬(wàn)美元的，不屬于大額交易報(bào)告范圍。多項(xiàng)選擇題1.A、B、C、D解析：質(zhì)押式回購(gòu)業(yè)務(wù)需關(guān)注質(zhì)押率、市場(chǎng)利率波動(dòng)、信用風(fēng)險(xiǎn)及交易所規(guī)則。2.A、C解析：內(nèi)幕信息包括未公開(kāi)的重大合同、收購(gòu)意向等，分析師預(yù)測(cè)不屬于內(nèi)幕信息。3.A、B、C解析：保證收益部分需明確費(fèi)率，分紅不保證實(shí)現(xiàn)，產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)需披露分紅演示。提前解除合同可能損失部分收益。4.A、C解析：控制多家銀行、保險(xiǎn)或證券公司的投資主體可能被認(rèn)定為金融控股公司。5.B、C、D解析：線上貸款需進(jìn)行客戶身份識(shí)別、逾期貸款納入征信、審批需雙人復(fù)核，利率上限由市場(chǎng)決定。判斷題1.√解析：巴塞爾協(xié)議III要求商業(yè)銀行資本充足率最低為8%。2.×解析：管理費(fèi)用通常不能資本化，否則可能違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。3.×解析：私募基金不得公開(kāi)宣傳。4.×解析：綠色債券募集資金必須用于環(huán)保項(xiàng)目，否則不得稱為“綠色債券”。5.×解析：投資者人數(shù)超過(guò)200人的信托計(jì)劃需在銀行間市場(chǎng)掛牌，而非交易所。6.√解析：風(fēng)險(xiǎn)隔離效果越好，產(chǎn)品信用風(fēng)險(xiǎn)越低，評(píng)級(jí)越高。7.×解析：Shibor是市場(chǎng)利率，央行通過(guò)MLF等工具影響其水平，而非直接制定。8.√解析：萬(wàn)能險(xiǎn)結(jié)算利率每日公布，但不確定是否保證實(shí)現(xiàn)。9.√解析：金融控股公司需定期提交關(guān)聯(lián)交易報(bào)告，防范風(fēng)險(xiǎn)。10.√解析：融資融券保證金比例最低為50%。簡(jiǎn)答題1.商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理核心指標(biāo)及其計(jì)算方法-流動(dòng)性覆蓋率（LCR）：流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備占未來(lái)30天資金凈流出量的比例。計(jì)算公式：LCR=流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備/未來(lái)30天資金凈流出量×100%。-凈穩(wěn)定資金比率（NSFR）：可用穩(wěn)定資金占業(yè)務(wù)所需穩(wěn)定資金的比例。計(jì)算公式：NSFR=（核心存款+長(zhǎng)期存款+長(zhǎng)期債券投資）/（業(yè)務(wù)所需穩(wěn)定資金）×100%。-流動(dòng)性缺口分析：通過(guò)預(yù)測(cè)未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)資金流入流出，計(jì)算流動(dòng)性缺口。公式：流動(dòng)性缺口=預(yù)期資金流出-預(yù)期資金流入。2.公募基金與私募基金的主要差異-投資者門(mén)檻：公募基金面向公眾投資者，私募基金僅限合格投資者（金融資產(chǎn)不低于300萬(wàn)元）。-信息披露：公募基金需強(qiáng)制披露凈值、持倉(cāng)等信息，私募基金僅向投資者披露。-監(jiān)管要求：公募基金受證監(jiān)會(huì)嚴(yán)格監(jiān)管，私募基金監(jiān)管相對(duì)寬松。-運(yùn)作方式：公募基金需定期披露報(bào)告，私募基金靈活性更高。3.保證收益型與分紅型保險(xiǎn)產(chǎn)品的核心區(qū)別及風(fēng)險(xiǎn)特征-保證收益型：保證本金或部分收益，風(fēng)險(xiǎn)較低，但收益有限。-分紅型：收益不保證，取決于保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)狀況，但潛在收益更高。-風(fēng)險(xiǎn)特征：保證型產(chǎn)品無(wú)投資風(fēng)險(xiǎn)，分紅型產(chǎn)品需承擔(dān)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。綜合分析題1.再融資可行性及法律風(fēng)險(xiǎn)分析-可