PAGE物流財(cái)務(wù)制度流程一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司物流財(cái)務(wù)活動(dòng)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確、完整，提高資金使用效率，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司物流業(yè)務(wù)的健康、可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有涉及物流財(cái)務(wù)相關(guān)的部門、崗位及業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于物流采購(gòu)、運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)、配送等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，確保公司物流財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)記錄準(zhǔn)確、憑證完整，如實(shí)反映物流業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.及時(shí)性原則：及時(shí)處理各項(xiàng)物流財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告，為公司決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息。4.完整性原則：涵蓋物流財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)方面，確保制度無(wú)遺漏，財(cái)務(wù)管控?zé)o死角。5.成本效益原則：在保證財(cái)務(wù)工作質(zhì)量的前提下，合理控制財(cái)務(wù)成本，提高財(cái)務(wù)管理效率。二、物流財(cái)務(wù)崗位設(shè)置與職責(zé)（一）物流財(cái)務(wù)經(jīng)理1.全面負(fù)責(zé)公司物流財(cái)務(wù)工作，制定和完善物流財(cái)務(wù)制度、流程，并監(jiān)督執(zhí)行。2.組織編制物流財(cái)務(wù)預(yù)算、決算，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司物流業(yè)務(wù)決策提供財(cái)務(wù)支持。3.負(fù)責(zé)物流資金的籌集、調(diào)配與管理，確保資金安全、高效運(yùn)作。4.協(xié)調(diào)與其他部門的財(cái)務(wù)關(guān)系，加強(qiáng)溝通與協(xié)作，解決物流財(cái)務(wù)工作中的問(wèn)題。5.對(duì)物流財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)、考核與管理，提升團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)。（二）物流會(huì)計(jì)1.負(fù)責(zé)物流業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算，準(zhǔn)確記錄各項(xiàng)收入、成本、費(fèi)用等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。2.審核物流業(yè)務(wù)的原始憑證，編制記賬憑證，登記賬簿，確保財(cái)務(wù)賬目清晰、準(zhǔn)確。3.定期編制物流財(cái)務(wù)報(bào)表，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，及時(shí)反映物流業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)狀況。4.協(xié)助物流財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，提供相關(guān)數(shù)據(jù)支持和分析建議。5.負(fù)責(zé)物流財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔與保管工作。（三）物流出納1.辦理物流業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等工作，確保資金收付安全、準(zhǔn)確。2.登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。3.保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和收據(jù)等重要財(cái)務(wù)票據(jù)。4.協(xié)助物流會(huì)計(jì)進(jìn)行資金核對(duì)與盤點(diǎn)工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決資金管理中的問(wèn)題。三、物流資金管理（一）資金預(yù)算1.物流財(cái)務(wù)部門應(yīng)會(huì)同物流業(yè)務(wù)部門，根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和物流業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，編制年度物流資金預(yù)算。2.預(yù)算內(nèi)容包括物流采購(gòu)資金、運(yùn)輸成本、倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用、配送費(fèi)用、人員薪酬等各項(xiàng)資金支出，以及物流業(yè)務(wù)收入預(yù)測(cè)。3.年度資金預(yù)算應(yīng)分解為季度、月度預(yù)算，確保預(yù)算的可執(zhí)行性和可控性。4.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇重大物流業(yè)務(wù)變動(dòng)或市場(chǎng)環(huán)境變化，應(yīng)及時(shí)調(diào)整資金預(yù)算，并報(bào)公司管理層審批。（二）資金籌集1.根據(jù)物流業(yè)務(wù)發(fā)展需要和資金預(yù)算安排，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、股權(quán)融資、債券發(fā)行等。2.物流財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)與金融機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，辦理貸款申請(qǐng)、融資手續(xù)等相關(guān)事宜，確保資金及時(shí)足額到位。3.籌集資金應(yīng)嚴(yán)格按照法律法規(guī)規(guī)定的程序進(jìn)行，確保資金來(lái)源合法合規(guī)。4.對(duì)籌集資金的使用情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，確保資金?？顚Ｓ茫岣哔Y金使用效益。（三）資金支付1.物流業(yè)務(wù)資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)審批流程進(jìn)行，確保支付手續(xù)完備、合規(guī)。2.支付申請(qǐng)部門應(yīng)填寫資金支付申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明支付事由、金額、支付對(duì)象等信息，并附上相關(guān)原始憑證。3.物流會(huì)計(jì)對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核支付事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性以及資金預(yù)算執(zhí)行情況。4.物流財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)審核意見進(jìn)行審批，重大資金支付需報(bào)公司總經(jīng)理或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。5.出納人員依據(jù)審批后的資金支付申請(qǐng)表辦理資金支付手續(xù)，確保資金支付安全、及時(shí)。（四）資金監(jiān)控1.建立健全物流資金監(jiān)控體系，實(shí)時(shí)監(jiān)控資金流動(dòng)情況，確保資金安全。2.定期對(duì)物流資金進(jìn)行盤點(diǎn)和核對(duì)，包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等，確保賬實(shí)相符。3.分析資金使用效率，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金閑置或資金緊張等問(wèn)題，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行調(diào)整。4.加強(qiáng)對(duì)物流業(yè)務(wù)往來(lái)款項(xiàng)的管理，定期與客戶、供應(yīng)商核對(duì)賬目，及時(shí)清理逾期賬款，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。四、物流采購(gòu)財(cái)務(wù)流程（一）采購(gòu)預(yù)算編制1.物流業(yè)務(wù)部門根據(jù)年度業(yè)務(wù)計(jì)劃和市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)，提出物流采購(gòu)需求，包括采購(gòu)品種、數(shù)量、規(guī)格等信息。2.物流財(cái)務(wù)部門結(jié)合資金預(yù)算和采購(gòu)需求，編制物流采購(gòu)預(yù)算，明確采購(gòu)資金額度和支付時(shí)間安排。3.采購(gòu)預(yù)算經(jīng)物流財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、公司管理層審批后執(zhí)行。（二）采購(gòu)合同簽訂1.物流采購(gòu)業(yè)務(wù)應(yīng)簽訂書面合同，明確采購(gòu)雙方的權(quán)利義務(wù)、采購(gòu)價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。2.采購(gòu)合同由物流業(yè)務(wù)部門起草，物流財(cái)務(wù)部門參與審核合同中的財(cái)務(wù)條款，確保合同符合公司財(cái)務(wù)利益和風(fēng)險(xiǎn)控制要求。3.采購(gòu)合同經(jīng)物流業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、物流財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，報(bào)公司法定代表人或授權(quán)代表簽字蓋章生效。（三）采購(gòu)付款1.采購(gòu)付款應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)合同約定的付款方式和時(shí)間執(zhí)行。2.采購(gòu)部門在收到供應(yīng)商發(fā)票和貨物驗(yàn)收單后，填寫付款申請(qǐng)單，附上相關(guān)憑證，提交物流會(huì)計(jì)審核。3.物流會(huì)計(jì)審核付款申請(qǐng)單的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性以及發(fā)票與合同的一致性，審核無(wú)誤后報(bào)物流財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。4.物流財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)資金預(yù)算和審批權(quán)限進(jìn)行審批，批準(zhǔn)后出納人員辦理付款手續(xù)。（四）采購(gòu)財(cái)務(wù)核算1.物流會(huì)計(jì)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度，對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)核算。2.記錄采購(gòu)成本，包括采購(gòu)價(jià)款、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用，確保采購(gòu)成本核算準(zhǔn)確、完整。3.對(duì)采購(gòu)過(guò)程中發(fā)生的折扣、返利、退貨等情況進(jìn)行及時(shí)核算和賬務(wù)處理，真實(shí)反映采購(gòu)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)狀況。五、物流運(yùn)輸財(cái)務(wù)流程（一）運(yùn)輸成本預(yù)算1.物流業(yè)務(wù)部門根據(jù)運(yùn)輸業(yè)務(wù)量、運(yùn)輸路線、運(yùn)輸方式等因素，編制運(yùn)輸成本預(yù)算，包括車輛購(gòu)置與折舊、燃油費(fèi)、路橋費(fèi)、司機(jī)薪酬、車輛維修保養(yǎng)費(fèi)等。2.運(yùn)輸成本預(yù)算應(yīng)與物流業(yè)務(wù)收入預(yù)算相匹配，確保運(yùn)輸業(yè)務(wù)的盈利能力。3.物流財(cái)務(wù)部門對(duì)運(yùn)輸成本預(yù)算進(jìn)行審核，結(jié)合資金預(yù)算情況提出調(diào)整建議，報(bào)公司管理層審批后執(zhí)行。（二）運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算1.運(yùn)輸業(yè)務(wù)完成后，物流業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與客戶或托運(yùn)方進(jìn)行運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算。2.根據(jù)運(yùn)輸合同約定的計(jì)費(fèi)方式和標(biāo)準(zhǔn)，開具運(yùn)輸發(fā)票，收取運(yùn)輸費(fèi)用。3.物流會(huì)計(jì)對(duì)運(yùn)輸收入進(jìn)行核算，記錄運(yùn)輸業(yè)務(wù)的收入金額和收款情況，確保收入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。4.同時(shí)，對(duì)運(yùn)輸成本進(jìn)行歸集和核算，計(jì)算運(yùn)輸業(yè)務(wù)的利潤(rùn)，并定期與運(yùn)輸業(yè)務(wù)部門核對(duì)運(yùn)輸收支情況。（三）運(yùn)輸費(fèi)用支付1.對(duì)于運(yùn)輸過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出，如燃油費(fèi)、路橋費(fèi)、車輛維修保養(yǎng)費(fèi)等，由相關(guān)部門填寫費(fèi)用報(bào)銷單，附上發(fā)票等原始憑證，提交物流會(huì)計(jì)審核。2.物流會(huì)計(jì)審核費(fèi)用報(bào)銷單的真實(shí)性、合法性、合理性以及與運(yùn)輸業(yè)務(wù)的相關(guān)性，審核通過(guò)后報(bào)物流財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。3.物流財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)資金預(yù)算和審批權(quán)限進(jìn)行審批，批準(zhǔn)后出納人員辦理費(fèi)用支付手續(xù)。（四）運(yùn)輸財(cái)務(wù)分析1.物流財(cái)務(wù)部門定期對(duì)運(yùn)輸業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，評(píng)估運(yùn)輸成本效益情況。2.通過(guò)對(duì)比運(yùn)輸收入、成本、利潤(rùn)等指標(biāo)，分析運(yùn)輸業(yè)務(wù)的盈利能力和成本控制效果。3.找出運(yùn)輸成本高、利潤(rùn)低的環(huán)節(jié)和原因，提出改進(jìn)措施和建議，為優(yōu)化運(yùn)輸業(yè)務(wù)流程、降低運(yùn)輸成本提供決策支持。六、物流倉(cāng)儲(chǔ)財(cái)務(wù)流程（一）倉(cāng)儲(chǔ)成本預(yù)算1.物流業(yè)務(wù)部門根據(jù)倉(cāng)儲(chǔ)面積、倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)備、庫(kù)存水平等因素，編制倉(cāng)儲(chǔ)成本預(yù)算，包括倉(cāng)庫(kù)租金、倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)備折舊、倉(cāng)儲(chǔ)管理人員薪酬、水電費(fèi)、倉(cāng)儲(chǔ)物資損耗等。2.倉(cāng)儲(chǔ)成本預(yù)算應(yīng)考慮倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)的季節(jié)性、淡旺季等因素，合理安排資金支出。3.物流財(cái)務(wù)部門對(duì)倉(cāng)儲(chǔ)成本預(yù)算進(jìn)行審核，結(jié)合資金預(yù)算情況提出調(diào)整意見，報(bào)公司管理層審批后執(zhí)行。（二）倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用核算1.物流會(huì)計(jì)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，對(duì)倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用進(jìn)行準(zhǔn)確核算。2.記錄倉(cāng)庫(kù)租金、倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)備折舊、人員薪酬等各項(xiàng)費(fèi)用支出，確保費(fèi)用核算及時(shí)、準(zhǔn)確。3.對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，計(jì)算倉(cāng)儲(chǔ)物資損耗，調(diào)整庫(kù)存賬面價(jià)值，確保庫(kù)存資產(chǎn)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。（三）庫(kù)存管理與財(cái)務(wù)核算1.建立庫(kù)存管理制度，定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤點(diǎn)清查，確保賬實(shí)相符。2.物流會(huì)計(jì)根據(jù)庫(kù)存盤點(diǎn)結(jié)果，調(diào)整庫(kù)存賬目，對(duì)盤盈、盤虧情況進(jìn)行賬務(wù)處理。3.對(duì)庫(kù)存物資的采購(gòu)成本、出入庫(kù)情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，為成本核算和財(cái)務(wù)分析提供數(shù)據(jù)支持。4.加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存物資的成本控制，合理確定庫(kù)存水平，降低庫(kù)存積壓和缺貨風(fēng)險(xiǎn)，提高庫(kù)存資金使用效率。（四）倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用支付1.倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用支付流程與采購(gòu)費(fèi)用支付流程類似，由相關(guān)部門填寫費(fèi)用報(bào)銷單，附上發(fā)票等原始憑證，提交物流會(huì)計(jì)審核。2.物流會(huì)計(jì)審核費(fèi)用報(bào)銷單的真實(shí)性、合法性、合理性以及與倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)的相關(guān)性，審核通過(guò)后報(bào)物流財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。3.物流財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)資金預(yù)算和審批權(quán)限進(jìn)行審批，批準(zhǔn)后出納人員辦理費(fèi)用支付手續(xù)。七、物流配送財(cái)務(wù)流程（一）配送成本預(yù)算1.物流業(yè)務(wù)部門根據(jù)配送業(yè)務(wù)量、配送范圍、配送方式等因素，編制配送成本預(yù)算，包括配送車輛購(gòu)置與折舊、燃油費(fèi)、配送人員薪酬、包裝費(fèi)、裝卸費(fèi)等。2.配送成本預(yù)算應(yīng)與配送業(yè)務(wù)收入預(yù)算相適應(yīng)，確保配送業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)效益。3.物流財(cái)務(wù)部門對(duì)配送成本預(yù)算進(jìn)行審核，結(jié)合資金預(yù)算情況提出優(yōu)化建議，報(bào)公司管理層審批后執(zhí)行。（二）配送費(fèi)用結(jié)算1.配送業(yè)務(wù)完成后，物流業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與客戶進(jìn)行配送費(fèi)用結(jié)算。2.根據(jù)配送合同約定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，開具配送發(fā)票，收取配送費(fèi)用。3.物流會(huì)計(jì)對(duì)配送收入進(jìn)行核算，記錄配送業(yè)務(wù)的收入金額和收款情況，確保收入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。4.同時(shí)，對(duì)配送成本進(jìn)行歸集和核算，計(jì)算配送業(yè)務(wù)的利潤(rùn)，并定期與配送業(yè)務(wù)部門核對(duì)配送收支情況。（三）配送費(fèi)用支付1.對(duì)于配送過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出，如燃油費(fèi)、包裝費(fèi)、裝卸費(fèi)等，由相關(guān)部門填寫費(fèi)用報(bào)銷單，附上發(fā)票等原始憑證，提交物流會(huì)計(jì)審核。2.物流會(huì)計(jì)審核費(fèi)用報(bào)銷單的真實(shí)性、合法性、合理性以及與配送業(yè)務(wù)的相關(guān)性，審核通過(guò)后報(bào)物流財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。3.物流財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)資金預(yù)算和審批權(quán)限進(jìn)行審批，批準(zhǔn)后出納人員辦理費(fèi)用支付手續(xù)。（四）配送財(cái)務(wù)分析1.物流財(cái)務(wù)部門定期對(duì)配送業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，評(píng)估配送成本效益情況。2.通過(guò)對(duì)比配送收入、成本、利潤(rùn)等指標(biāo)，分析配送業(yè)務(wù)的盈利能力和成本控制效果。3.找出配送成本高、利潤(rùn)低的環(huán)節(jié)和原因，提出改進(jìn)措施和建議，為優(yōu)化配送業(yè)務(wù)流程、降低配送成本提供決策依據(jù)。八、物流財(cái)務(wù)報(bào)表與報(bào)告（一）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.物流會(huì)計(jì)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的要求，定期編制物流財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。同時(shí)，根據(jù)管理需要編制相關(guān)附表和附注，如物流業(yè)務(wù)成本明細(xì)表、物流收入明細(xì)表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司物流業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況。報(bào)表編制完成后，經(jīng)物流會(huì)計(jì)審核、物流財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核后報(bào)公司管理層。3.月度財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)在月度終了后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)編制完成并報(bào)送，年度財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)在年度終了后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)編制完成并經(jīng)審計(jì)后報(bào)送。（二）財(cái)務(wù)報(bào)告分析1.物流財(cái)務(wù)經(jīng)理定期撰寫物流財(cái)務(wù)報(bào)告，對(duì)公司物流業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、資金運(yùn)作等情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。2.財(cái)務(wù)報(bào)告分析應(yīng)包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)趨勢(shì)分析、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析等內(nèi)容，通過(guò)對(duì)比分析、比率分析等方法，揭示物流業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題和潛在風(fēng)險(xiǎn)。3.結(jié)合物流業(yè)務(wù)實(shí)際情況，提出改進(jìn)措施和建議，為公司管理層決策提供財(cái)務(wù)支持和參考依據(jù)。4.定期組織召開物流財(cái)務(wù)分析會(huì)議，向公司管理層、各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人等匯報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告分析結(jié)果，共同探討解決物流業(yè)務(wù)中的財(cái)務(wù)問(wèn)題。九、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制與監(jiān)督（一）內(nèi)部控制制度1.建立健全物流財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限和工作流程，確保財(cái)務(wù)工作規(guī)范、有序進(jìn)行。2.對(duì)物流財(cái)務(wù)活動(dòng)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)印章、票據(jù)、憑證等重要財(cái)務(wù)資料的管理，建立嚴(yán)格的保管、使用、交接制度，確保財(cái)務(wù)資料安全。（二）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)物流財(cái)務(wù)工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性和合法性、財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性等。2.審計(jì)人員通過(guò)查閱財(cái)務(wù)資料、實(shí)地盤點(diǎn)、訪談相關(guān)人員等方式，獲取審計(jì)證據(jù)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出審計(jì)意見和建議。3.物流財(cái)務(wù)部門應(yīng)積極配合內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)審