PAGE工會財務制度報帳流程一、總則1.目的本財務制度報帳流程旨在規(guī)范工會財務行為，加強財務管理，保障工會經(jīng)費的合理使用，確保工會各項工作的順利開展，維護工會會員的合法權(quán)益。2.適用范圍本流程適用于本工會組織內(nèi)所有涉及經(jīng)費收支的活動及事項，包括但不限于職工福利、文體活動、教育培訓、會議等費用的報銷。3.依據(jù)本制度報帳流程依據(jù)《中華人民共和國工會法》、《中國工會章程》、《工會會計制度》以及國家相關(guān)法律法規(guī)和財務制度制定。二、經(jīng)費來源與管理原則1.經(jīng)費來源會員繳納的會費。企業(yè)行政撥繳的工會經(jīng)費。工會所屬的企業(yè)、事業(yè)單位上繳的收入。人民政府的補助。其他收入。2.管理原則依法依規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和工會財務制度，確保經(jīng)費收支合法合規(guī)。預算管理原則：實行全面預算管理，合理編制預算，嚴格執(zhí)行預算，加強預算控制和監(jiān)督。收支平衡原則：量入為出，收支平衡，略有結(jié)余，確保工會經(jīng)費的可持續(xù)性。民主管理原則：堅持工會經(jīng)費民主管理，定期公布經(jīng)費收支情況，接受會員監(jiān)督。三、財務審批流程1.報銷申請經(jīng)辦人應在費用發(fā)生后及時填寫報銷申請表，詳細注明費用發(fā)生的日期、事由、金額、發(fā)票號碼等信息，并附上相關(guān)的原始憑證。原始憑證應真實、合法、有效，內(nèi)容完整，包括發(fā)票、收據(jù)、清單、合同等，且發(fā)票必須加蓋發(fā)票專用章。2.部門負責人審核報銷申請表經(jīng)部門負責人審核，確認費用支出與本部門工作相關(guān)且合理合規(guī)后，簽署審核意見。部門負責人應對費用的真實性、必要性和合理性負責。3.財務審核財務人員收到報銷申請表及原始憑證后，按照財務制度和相關(guān)規(guī)定進行審核。審核內(nèi)容包括發(fā)票的真實性、合法性、完整性，費用的報銷標準、審批流程是否符合規(guī)定等。對于不符合規(guī)定的報銷申請，財務人員應及時與經(jīng)辦人溝通，要求其補充或更正相關(guān)信息。4.領(lǐng)導審批經(jīng)財務審核通過的報銷申請，按照工會規(guī)定的審批權(quán)限提交給相應的領(lǐng)導審批。領(lǐng)導應根據(jù)財務審核意見和實際情況，對報銷申請進行最終審批。對于重大支出或特殊情況，可能需要經(jīng)過工會委員會或相關(guān)會議審議通過。四、報帳流程具體規(guī)定1.日常費用報銷辦公用品、辦公設(shè)備等采購費用：經(jīng)辦人應提供正規(guī)發(fā)票、采購清單，經(jīng)部門負責人審核、財務審核后，報領(lǐng)導審批報銷。差旅費：按照工會制定的差旅費標準執(zhí)行，填寫差旅費報銷單，附上出差審批單、車票、機票、住宿發(fā)票等憑證，經(jīng)部門負責人、財務審核、領(lǐng)導審批后報銷。業(yè)務招待費：嚴格控制業(yè)務招待費支出，經(jīng)辦人應填寫業(yè)務招待費報銷申請表，注明招待對象、事由、金額等，附上發(fā)票、消費清單，經(jīng)部門負責人、財務審核、領(lǐng)導審批后報銷。2.專項活動費用報銷工會組織的文體活動、教育培訓、會議等專項活動費用：活動負責人應提前編制活動預算，活動結(jié)束后及時整理相關(guān)費用憑證，填寫報銷申請表，經(jīng)活動組織部門負責人、財務審核、領(lǐng)導審批后報銷。專項活動費用應嚴格按照預算執(zhí)行，如有超預算支出情況，需提前說明原因并經(jīng)相關(guān)審批程序批準。3.固定資產(chǎn)購置報銷購置固定資產(chǎn)應按照工會固定資產(chǎn)管理制度進行，填寫固定資產(chǎn)購置申請表，經(jīng)審批后購置。購置后，經(jīng)辦人應提供發(fā)票、固定資產(chǎn)驗收單等憑證，填寫報銷申請表，經(jīng)部門負責人、財務審核、領(lǐng)導審批后報銷。固定資產(chǎn)應及時登記入賬，按照規(guī)定進行折舊計提和管理。五、現(xiàn)金管理1.庫存現(xiàn)金限額工會應根據(jù)日?，F(xiàn)金支出的需要，合理核定庫存現(xiàn)金限額，一般不超過三天的日常零星開支所需現(xiàn)金。2.現(xiàn)金收支規(guī)定現(xiàn)金收入應及時存入銀行，不得坐支現(xiàn)金?，F(xiàn)金支出應嚴格按照財務制度和審批流程進行，嚴禁白條抵庫。超過現(xiàn)金結(jié)算起點的支出，應通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。六、銀行存款管理1.賬戶管理工會應按照規(guī)定開立銀行賬戶，用于經(jīng)費的收支結(jié)算。銀行賬戶應妥善保管，不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓。2.銀行對賬單核對財務人員應定期核對銀行對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實相符。如發(fā)現(xiàn)問題，應及時查明原因并進行處理。七、票據(jù)管理1.票據(jù)種類工會使用的票據(jù)包括發(fā)票、收據(jù)、支票等。2.票據(jù)購買與保管票據(jù)應由專人負責購買、保管和發(fā)放，建立票據(jù)登記臺賬，記錄票據(jù)的種類、號碼、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人員等信息。票據(jù)應妥善保管，防止丟失、被盜或損壞。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失，應及時掛失并向相關(guān)部門報告。3.票據(jù)使用與核銷經(jīng)辦人應按照規(guī)定正確使用票據(jù)，填寫內(nèi)容真實、完整、準確。票據(jù)使用完畢后，應及時交回財務部門進行核銷，核銷時應核對票據(jù)的使用情況與登記臺賬是否一致。八、財務檔案管理1.檔案內(nèi)容工會財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、預算文件、合同協(xié)議、發(fā)票收據(jù)等與財務相關(guān)的資料。2.檔案整理與歸檔財務人員應定期對財務檔案進行整理，按照時間順序、類別等進行分類歸檔，確保檔案資料的完整性和規(guī)范性。3.檔案保管期限財務檔案應按照國家規(guī)定的保管期限進行保管，一般會計憑證、會計賬簿等保管期限為30年，財務報表等保管期限為10年。4.檔案查閱與借閱因工作需要查閱或借閱財務檔案的，應經(jīng)財務負責人批準，并辦理相關(guān)手續(xù)。查閱或借閱人員不得擅自涂改、損毀、丟失檔案資料。九、財務監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督工會應建立健全內(nèi)部財務監(jiān)督制度，定期對財務收支情況進行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題