PAGE跑腿財務(wù)制度一、總則（一）目的為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范跑腿業(yè)務(wù)財務(wù)行為，確保財務(wù)信息準確、完整，提高資金使用效率，防范財務(wù)風(fēng)險，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本公司實際情況，制定本財務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及跑腿業(yè)務(wù)的部門、人員及相關(guān)財務(wù)活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保公司財務(wù)活動合法合規(guī)。2.準確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)記錄準確、真實，財務(wù)報表編制及時、完整，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.規(guī)范性原則：明確財務(wù)流程和操作規(guī)范，確保各項財務(wù)工作有序開展，避免混亂和差錯。4.效益性原則：優(yōu)化資源配置，合理控制成本費用，提高資金使用效益，實現(xiàn)公司經(jīng)濟效益最大化。5.監(jiān)督性原則：建立健全財務(wù)監(jiān)督機制，加強內(nèi)部審計和外部監(jiān)督，確保財務(wù)制度有效執(zhí)行。二、財務(wù)機構(gòu)與人員職責(zé)（一）財務(wù)部門設(shè)置公司設(shè)立獨立的財務(wù)部門，負責(zé)統(tǒng)一管理公司財務(wù)工作。財務(wù)部門應(yīng)配備具備專業(yè)財務(wù)知識和技能的人員，包括財務(wù)經(jīng)理、會計、出納等崗位。（二）財務(wù)人員職責(zé)1.財務(wù)經(jīng)理職責(zé)負責(zé)制定和完善公司財務(wù)管理制度，組織實施并監(jiān)督執(zhí)行。編制公司年度財務(wù)預(yù)算和財務(wù)計劃，定期進行財務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。負責(zé)公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全和正常周轉(zhuǎn)。審核公司各項財務(wù)收支，監(jiān)督財務(wù)活動的合法性、合規(guī)性和合理性。組織財務(wù)人員進行財務(wù)核算和財務(wù)報表編制，確保財務(wù)信息準確、及時。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系，辦理公司稅務(wù)申報、繳納及銀行結(jié)算等業(yè)務(wù)。負責(zé)財務(wù)人員的培訓(xùn)與考核，提高財務(wù)團隊整體素質(zhì)。2.會計職責(zé)按照國家會計制度的規(guī)定，進行會計核算，包括賬務(wù)處理、憑證編制、賬簿登記等。負責(zé)審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規(guī)定的憑證予以退回并要求更正補充。定期編制財務(wù)報表，如資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，確保報表數(shù)據(jù)準確、清晰。負責(zé)公司成本核算與控制，分析成本變動原因，提出降低成本的建議和措施。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)預(yù)算編制和財務(wù)分析工作，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)支持。負責(zé)會計檔案的整理、歸檔和保管工作，確保會計檔案的安全與完整。3.出納職責(zé)負責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴格遵守現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算紀律。及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和收據(jù)等重要財務(wù)票據(jù)，確保其安全。定期盤點庫存現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點表，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并處理。協(xié)助會計做好其他財務(wù)工作，如財務(wù)報表編制的數(shù)據(jù)收集等。三、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，財務(wù)部門應(yīng)組織各部門編制下一年度的財務(wù)預(yù)算。各部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標、業(yè)務(wù)計劃和實際情況，詳細預(yù)測本部門的收入、成本、費用等項目，并提交給財務(wù)部門。2.財務(wù)部門對各部門提交的預(yù)算進行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司整體經(jīng)營目標，編制公司年度財務(wù)預(yù)算草案。3.年度財務(wù)預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審核通過后，提交公司董事會審議批準。（二）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.公司各部門應(yīng)嚴格按照批準的財務(wù)預(yù)算組織實施各項業(yè)務(wù)活動，確保預(yù)算的有效執(zhí)行。2.財務(wù)部門負責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，定期對比實際執(zhí)行數(shù)據(jù)與預(yù)算數(shù)據(jù)，分析差異原因，并及時向公司管理層匯報。3.對于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大偏差或不可預(yù)見的情況，各部門應(yīng)及時向財務(wù)部門和公司管理層報告，以便采取相應(yīng)的調(diào)整措施。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因市場環(huán)境變化、公司戰(zhàn)略調(diào)整、重大業(yè)務(wù)變動等原因?qū)е略A(yù)算無法執(zhí)行或需要調(diào)整時，各部門應(yīng)及時提出預(yù)算調(diào)整申請。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)詳細說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響，并提交相關(guān)證明材料。3.財務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進行審核和評估，提出審核意見后報公司管理層審批。經(jīng)公司管理層批準后的預(yù)算調(diào)整方案，由財務(wù)部門下達給各部門執(zhí)行。四、收入管理（一）收入確認原則1.公司跑腿業(yè)務(wù)收入應(yīng)在完成客戶委托的服務(wù)并經(jīng)客戶驗收合格后確認收入。2.對于一次性收取服務(wù)費用的業(yè)務(wù)，在服務(wù)完成且客戶支付款項后確認收入；對于分期收取服務(wù)費用的業(yè)務(wù)，按照合同約定的收款日期和金額分期確認收入。（二）收入核算與管理1.財務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的收入臺賬，詳細記錄每筆跑腿業(yè)務(wù)的收入來源、金額、收款日期等信息。2.會計人員應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的服務(wù)完成情況及客戶付款憑證，及時進行收入核算，確保收入數(shù)據(jù)準確無誤。3.加強對收入款項的管理，確?？铐椉皶r足額到賬。對于逾期未收款的情況，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與客戶溝通催款，財務(wù)部門協(xié)助提供相關(guān)財務(wù)信息支持。（三）收入票據(jù)管理1.公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，向客戶開具合法有效的發(fā)票。發(fā)票開具應(yīng)準確填寫客戶名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率等信息，并加蓋公司發(fā)票專用章。2.財務(wù)部門負責(zé)發(fā)票的購買、保管、開具和核銷工作。建立發(fā)票使用登記制度，定期盤點發(fā)票庫存，確保發(fā)票安全。3.對于作廢發(fā)票，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并與存根聯(lián)一同保存，以備稅務(wù)機關(guān)檢查。五、成本費用管理（一）成本費用分類1.直接成本：指與跑腿業(yè)務(wù)直接相關(guān)的成本，包括員工工資、交通費用、通訊費用、物料采購費用等。2.間接成本：指為支持跑腿業(yè)務(wù)開展而發(fā)生的間接費用，如辦公場地租賃費用、設(shè)備折舊費用、水電費等。3.期間費用：指公司在一定會計期間內(nèi)發(fā)生的不能直接歸屬于某個特定業(yè)務(wù)的費用，包括管理費用、銷售費用、財務(wù)費用等。（二）成本費用核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照成本費用的分類，設(shè)置相應(yīng)的會計科目進行核算，確保成本費用數(shù)據(jù)準確歸集。2.對于直接成本，應(yīng)根據(jù)實際發(fā)生情況，按照業(yè)務(wù)項目進行明細核算；對于間接成本和期間費用，應(yīng)按照費用性質(zhì)進行分類核算。3.加強對成本費用的審核與控制，嚴格執(zhí)行公司成本費用審批制度。所有成本費用支出必須取得合法有效的原始憑證，并經(jīng)相關(guān)負責(zé)人審批后才能入賬。（三）成本費用控制措施1.建立成本費用定額管理制度，對各項成本費用設(shè)定合理的定額標準，并定期進行評估和調(diào)整。2.加強對員工的培訓(xùn)與管理，提高員工工作效率，減少不必要的成本支出。3.優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，降低運營成本。例如，合理規(guī)劃跑腿路線，提高車輛使用效率，減少交通費用支出。4.加強對物料采購的管理，建立供應(yīng)商評估機制，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，降低采購成本。同時，加強物料庫存管理，減少庫存積壓和浪費。六、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。資金籌集方式包括自有資金積累、銀行貸款、股權(quán)融資等。2.公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，辦理相關(guān)資金籌集手續(xù)。如需向銀行申請貸款，應(yīng)提前準備好相關(guān)資料，確保貸款申請順利獲批。3.加強對資金籌集過程的管理，確保資金及時足額到位，并合理安排資金使用，降低資金籌集成本。（二）資金使用1.公司建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限。所有資金支出必須經(jīng)過嚴格審批，確保資金使用合法合規(guī)、合理有效。2.資金使用應(yīng)按照預(yù)算安排進行，優(yōu)先保障公司核心業(yè)務(wù)和重點項目的資金需求。對于重大資金支出項目，應(yīng)進行專項評估和論證。3.加強對資金使用的監(jiān)控，定期對資金使用情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金使用過程中存在的問題。（三）資金結(jié)算1.規(guī)范公司資金結(jié)算方式，根據(jù)業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險狀況，選擇合適的結(jié)算方式，如現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬、支票結(jié)算等。2.加強對銀行賬戶的管理，嚴格執(zhí)行銀行賬戶管理制度，定期核對銀行賬戶余額，確保資金安全。3.財務(wù)人員應(yīng)及時辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金收付及時、準確。對于大額資金結(jié)算，應(yīng)采取雙人復(fù)核等措施，防范資金風(fēng)險。（四）資金風(fēng)險管理1.建立資金風(fēng)險預(yù)警機制，密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟形勢、市場動態(tài)和公司經(jīng)營狀況變化，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在的資金風(fēng)險。2.合理安排資金結(jié)構(gòu)，優(yōu)化資金配置，降低資金流動性風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險。例如，保持適當(dāng)?shù)默F(xiàn)金儲備，合理控制負債規(guī)模。3.加強與銀行等金融機構(gòu)的溝通與合作，拓寬融資渠道，提高公司資金保障能力。同時，關(guān)注金融市場變化，及時調(diào)整資金運作策略，降低資金成本。七、固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)（一）固定資產(chǎn)管理1.公司固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括辦公設(shè)備、運輸車輛等。2.財務(wù)部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)臺賬，詳細記錄固定資產(chǎn)的購置時間、名稱、型號、數(shù)量、原值、折舊等信息。3.按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限，對固定資產(chǎn)計提折舊。折舊費用計入相關(guān)成本費用科目。4.定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。對于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定進行賬務(wù)處理。5.固定資產(chǎn)的購置、處置等重大事項，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行審批，并及時辦理相關(guān)手續(xù)。（二）無形資產(chǎn)1.公司無形資產(chǎn)是指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)，如商標權(quán)、專利權(quán)等。2.對于自行研發(fā)取得的無形資產(chǎn)，應(yīng)按照相關(guān)會計準則進行資本化或費用化處理。3.加強對無形資產(chǎn)的管理，定期評估無形資產(chǎn)的價值，確保無形資產(chǎn)的安全與有效使用。4.無形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓、出租等處置行為，應(yīng)按照公司規(guī)定進行審批，并按照相關(guān)法律法規(guī)和會計準則進行賬務(wù)處理。八、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報1.公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記手續(xù)，并在規(guī)定的時間內(nèi)進行納稅申報。2.財務(wù)部門應(yīng)準確核算各項應(yīng)稅收入、成本、費用等項目，確保納稅申報數(shù)據(jù)真實、準確、完整。3.定期關(guān)注國家稅收政策變化，及時調(diào)整公司稅務(wù)管理策略，確保公司依法納稅，合理降低稅務(wù)成本。（二）稅款繳納1.根據(jù)納稅申報結(jié)果，按時足額繳納各項稅款。稅款繳納應(yīng)通過合法合規(guī)的方式進行，如銀行轉(zhuǎn)賬等。2.建立稅款繳納臺賬，記錄稅款繳納情況，包括稅種、金額、繳納日期等信息。3.加強與稅務(wù)機關(guān)的溝通與協(xié)調(diào)，及時了解稅務(wù)政策和征管要求，積極配合稅務(wù)機關(guān)的檢查和監(jiān)督工作。（三）稅務(wù)風(fēng)險管理1.識別和評估公司面臨的稅務(wù)風(fēng)險，如稅收政策變化風(fēng)險、稅務(wù)申報錯誤風(fēng)險、稅務(wù)籌劃風(fēng)險等。2.制定稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)對措施，加強內(nèi)部稅務(wù)管理控制，規(guī)范稅務(wù)處理流程，確保稅務(wù)風(fēng)險可控。3.定期開展稅務(wù)自查工作，及時發(fā)現(xiàn)和糾正稅務(wù)管理中存在的問題，避免因稅務(wù)問題給公司帶來損失。九、財務(wù)報告與分析（一）財務(wù)報告編制1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和財務(wù)報表格式要求，定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附注等。2.財務(wù)報告應(yīng)真實、準確、完整地反映公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況。財務(wù)報表編制過程中應(yīng)嚴格遵循會計準則和會計政策，確保數(shù)據(jù)的一致性和可比性。3.財務(wù)報告編制完成后，應(yīng)進行內(nèi)部審核，確保報告質(zhì)量。審核內(nèi)容包括數(shù)據(jù)準確性、報表勾稽關(guān)系、財務(wù)分析合理性等。（二）財務(wù)分析1.定期對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行分析，為公司管理層提供決策支持。財務(wù)分析應(yīng)采用科學(xué)合理的方法，如比率分析、趨勢分析、比較分析等。2.分析內(nèi)容包括公司盈利能力、償債能力、營運能力、發(fā)展能力等方面，并結(jié)合行業(yè)數(shù)據(jù)和市場情況進行綜合評價。3.通過財務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營管理中存在的問題和潛在風(fēng)險，提出改進建議和措施，促進公司持續(xù)健康發(fā)展。（三）財務(wù)報告披露1.按照公司內(nèi)部管理規(guī)定和法律法規(guī)要求，及時將財務(wù)報告提交給公司管理層、董事會等相關(guān)機構(gòu)，并進行適當(dāng)?shù)呐丁?.對外披露的財務(wù)報告應(yīng)符合相關(guān)信息披露規(guī)范，確保信息真實、準確、完整，保護投資者和其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益。十、財務(wù)監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對公司財務(wù)活動的日常監(jiān)督。財務(wù)部門應(yīng)定期對各項財務(wù)收支、資金使用、資產(chǎn)保管等情況進行檢查和核對。2.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司財務(wù)制度執(zhí)行情況、財務(wù)報表真實性、內(nèi)部控制有效性等進行審計監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.鼓勵員工對公司財務(wù)活動進行監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為應(yīng)及時向公司管理層或相關(guān)部門報告。公司應(yīng)建立舉報獎勵