PAGE組織部內財務制度一、總則（一）目的為了加強組織部內部財務管理，規(guī)范財務行為，提高資金使用效益，保障組織部各項工作的順利開展，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，結合組織部實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于組織部機關及所屬各部門。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，確保財務活動合法合規(guī)。2.規(guī)范性原則：建立健全財務管理制度和流程，規(guī)范財務核算和管理行為。3.真實性原則：如實反映財務狀況和經(jīng)營成果，保證財務信息真實可靠。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低財務風險。二、財務管理體制（一）財務機構設置組織部設立獨立的財務部門，配備專職財務人員，負責組織部的財務管理工作。（二）財務職責分工1.財務部門負責人：全面負責組織部財務管理工作，制定財務管理制度和工作計劃，組織實施財務核算和監(jiān)督，協(xié)調與其他部門的財務關系。2.會計人員：負責財務核算工作，編制會計憑證、賬簿和財務報表，進行財務分析和預算執(zhí)行情況監(jiān)控。3.出納人員：負責現(xiàn)金收付、銀行結算和票據(jù)管理，登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，保管庫存現(xiàn)金和有價證券。三、預算管理（一）預算編制1.預算編制原則：根據(jù)組織部年度工作計劃和發(fā)展目標，結合財力狀況，堅持量入為出、收支平衡的原則，科學合理編制預算。2.預算編制方法：采用零基預算法，對各項收入和支出進行全面、細致的預測和分析，確保預算的準確性和可行性。3.預算編制程序：每年[具體時間]前，各部門根據(jù)本部門工作計劃和業(yè)務需求，提出下一年度預算建議數(shù)，報財務部門審核匯總。財務部門對各部門預算建議數(shù)進行審核、平衡，提出組織部年度預算草案，報部領導審批后，提交組織部全體會議審議通過。（二）預算執(zhí)行1.預算執(zhí)行責任：各部門是預算執(zhí)行的責任主體，負責本部門預算的具體執(zhí)行，并對執(zhí)行結果負責。財務部門負責對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。2.預算調整：預算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調整預算的，由相關部門提出書面申請，說明調整原因和調整金額，經(jīng)財務部門審核后，報部領導審批。（三）預算監(jiān)督1.內部監(jiān)督：財務部門定期對預算執(zhí)行情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和糾正預算執(zhí)行中的問題。審計部門對預算執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，確保預算執(zhí)行的合規(guī)性和有效性。2.外部監(jiān)督：接受上級主管部門和財政、審計等部門的監(jiān)督檢查，及時整改存在的問題。四、收入管理（一）收入范圍組織部收入主要包括財政撥款收入、上級補助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。（二）收入管理原則1.依法依規(guī)取得收入：嚴格按照國家法律法規(guī)和政策規(guī)定，依法組織收入，確保收入合法合規(guī)。2.收入來源明確：各項收入應明確來源渠道，確保收入真實、準確。3.收入及時足額入賬：及時將各項收入足額入賬，不得截留、挪用或坐支。（三）收入票據(jù)管理1.票據(jù)種類：使用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)，包括行政事業(yè)性收費票據(jù)、往來結算票據(jù)等。2.票據(jù)領用：財務部門統(tǒng)一負責票據(jù)的領用、保管和核銷工作。各部門需要使用票據(jù)的，應提前向財務部門申請，經(jīng)批準后領取。3.票據(jù)使用：嚴格按照票據(jù)使用范圍和規(guī)定用途使用票據(jù)，不得轉借、轉讓、代開票據(jù)。票據(jù)填寫應規(guī)范、完整，不得涂改、偽造。4.票據(jù)保管：設立票據(jù)專用庫房，專人負責票據(jù)保管。定期對票據(jù)進行盤點，確保票據(jù)安全。5.票據(jù)核銷：票據(jù)使用完畢后，應及時到財務部門辦理核銷手續(xù)。財務部門對票據(jù)的使用情況進行審核，確保票據(jù)使用合規(guī)。五、支出管理（一）支出范圍組織部支出主要包括人員經(jīng)費支出、公用經(jīng)費支出、項目支出等。（二）支出管理原則1.嚴格執(zhí)行預算：各項支出應嚴格按照預算安排執(zhí)行，不得超預算支出。2.厲行節(jié)約：堅持勤儉節(jié)約的原則，合理控制支出規(guī)模，降低行政成本。3.支出合規(guī)：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，確保支出合法合規(guī)。4.支出審批：建立健全支出審批制度，明確審批流程和審批權限，確保支出審批規(guī)范。（三）人員經(jīng)費支出管理1.工資福利支出：按照國家有關規(guī)定和組織部工資福利政策，按時足額發(fā)放職工工資、津貼、補貼、獎金等。2.社會保障繳費：按照國家規(guī)定的比例和標準，按時足額繳納職工社會保險費、住房公積金等。3.其他人員經(jīng)費支出：按照有關規(guī)定和標準，支付職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費等。（四）公用經(jīng)費支出管理1.辦公費：用于購買辦公用品、辦公設備、印刷資料等支出。嚴格控制辦公費支出，實行辦公用品定點采購制度，降低采購成本。2.差旅費：按照國家有關規(guī)定和組織部差旅費管理辦法，嚴格控制差旅費支出。出差人員應按照規(guī)定的標準乘坐交通工具、住宿、就餐，不得超標準報銷。3.會議費：按照國家有關規(guī)定和組織部會議費管理辦法，嚴格控制會議費支出。會議應嚴格控制規(guī)模和時間，節(jié)約會議成本。4.培訓費：按照國家有關規(guī)定和組織部培訓費管理辦法，嚴格控制培訓費支出。培訓應注重實效，提高培訓質量，節(jié)約培訓成本。5.公務接待費：按照國家有關規(guī)定和組織部公務接待管理辦法，嚴格控制公務接待費支出。公務接待應嚴格執(zhí)行接待標準，不得超標準接待。6.其他公用經(jīng)費支出：按照有關規(guī)定和標準，支付水電費、郵電費、物業(yè)管理費等。（五）項目支出管理1.項目申報：各部門根據(jù)組織部年度工作計劃和業(yè)務需求，提出項目申報建議，報部領導審批后，提交財務部門審核。財務部門對項目申報進行審核，確保項目申報符合政策要求和資金使用方向。2.項目預算編制：項目申報部門根據(jù)項目實施計劃和資金需求，編制項目預算。項目預算應明確項目目標、任務、資金來源、支出明細等內容，確保項目預算準確、合理。3.項目實施：項目實施部門應按照項目預算和實施計劃，組織項目實施。項目實施過程中，應嚴格控制項目進度、質量和成本，確保項目順利完成。4.項目驗收：項目完成后，項目實施部門應及時組織項目驗收。驗收合格的項目，應辦理項目結算手續(xù)；驗收不合格的項目，應按照合同約定進行整改或扣減項目資金。5.項目績效評價：建立項目績效評價制度，對項目實施效果進行績效評價?？冃гu價結果作為項目后續(xù)安排和資金分配的重要依據(jù)。（六）支出審批流程1.一般支出審批：部門負責人對本部門的支出進行審核，簽字后報財務部門審核。財務部門對支出的合法性、合規(guī)性、合理性進行審核，簽字后報分管領導審批。分管領導審批后，報主要領導審批。主要領導審批同意后，方可辦理支出手續(xù)。2.重大支出審批：對于金額較大、涉及重要事項的支出，應提交組織部領導班子會議審議通過后，方可辦理支出手續(xù)。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類組織部資產(chǎn)主要包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（二）資產(chǎn)購置1.購置計劃：各部門根據(jù)工作需要，提出資產(chǎn)購置計劃，報財務部門審核匯總。財務部門根據(jù)組織部財力狀況和資產(chǎn)配置標準，對資產(chǎn)購置計劃進行審核，提出資產(chǎn)購置建議，報部領導審批。2.購置審批：資產(chǎn)購置計劃經(jīng)部領導審批后，按照政府采購有關規(guī)定進行采購。采購過程中，應嚴格按照采購程序和合同約定執(zhí)行，確保采購質量和資金安全。3.資產(chǎn)驗收：資產(chǎn)購置完成后，采購部門應及時組織驗收。驗收合格的資產(chǎn)，應辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)；驗收不合格的資產(chǎn)，應按照合同約定進行處理。（三）資產(chǎn)使用1.資產(chǎn)登記：財務部門對資產(chǎn)進行統(tǒng)一登記，建立資產(chǎn)臺賬，詳細記錄資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、購置時間、使用部門等信息。2.資產(chǎn)保管：各部門負責本部門資產(chǎn)的保管，指定專人負責資產(chǎn)保管工作。資產(chǎn)保管人員應定期對資產(chǎn)進行清查盤點，確保資產(chǎn)安全。3.資產(chǎn)使用：資產(chǎn)使用部門應按照規(guī)定的用途和操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或違規(guī)使用資產(chǎn)。資產(chǎn)使用過程中，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞或丟失，應及時報告財務部門，并查明原因，進行相應處理。（四）資產(chǎn)處置1.處置范圍：資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的出售、轉讓、報廢、報損等。2.處置審批：資產(chǎn)處置應按照規(guī)定的程序進行審批。資產(chǎn)處置申請由資產(chǎn)使用部門提出，經(jīng)財務部門審核后，報部領導審批。重大資產(chǎn)處置事項應提交組織部領導班子會議審議通過。3.處置方式：資產(chǎn)處置應按照公開、公平、公正的原則進行，采用拍賣、招標、協(xié)議轉讓等方式進行處置。資產(chǎn)處置收入應及時足額上繳財政。（五）資產(chǎn)清查1.清查范圍：定期對組織部資產(chǎn)進行清查，包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。2.清查方法：采用實地盤點、賬目核對等方法進行清查。清查過程中，應詳細記錄資產(chǎn)的清查情況，包括資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、購置時間、使用部門、存放地點等信息。3.清查結果處理：清查結束后，應編制資產(chǎn)清查報告，對清查結果進行分析和總結。對于清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時查明原因，進行相應處理。七、財務報告與財務分析（一）財務報告1.財務報表編制：財務部門按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，定期編制財務報表，包括資產(chǎn)負債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表等。財務報表應真實、準確、完整，能夠反映組織部的財務狀況和經(jīng)營成果。2.財務報告報送：財務部門應定期將財務報表報送部領導、上級主管部門和財政部門等。財務報告應附財務情況說明書，對組織部的財務狀況、經(jīng)營成果、預算執(zhí)行情況等進行分析和說明。（二）財務分析1.分析內容：財務分析主要包括預算執(zhí)行情況分析、財務狀況分析、資金使用效益分析等。2.分析方法：采用比較分析法、比率分析法、趨勢分析法等方法進行財務分析。3.分析報告：財務部門應定期撰寫財務分析報告，為部領導決策提供參考依據(jù)。財務分析報告應提出存在的問題和改進建議，促進組織部財務管理水平的提高。八、財務監(jiān)督（一）內部監(jiān)督1.財務部門內部監(jiān)督：財務部門應建立健全內部監(jiān)督制度，加強對財務核算和管理工作的監(jiān)督檢查。定期對財務人員的工作進行考核評價，確保財務人員嚴格遵守財務規(guī)章制度。2.審計部門監(jiān)督：審計部門對組織部的財務收支、經(jīng)濟活動等進行審計