PAGE現(xiàn)金違反財務制度關于現(xiàn)金使用規(guī)范及違反財務制度處理辦法的規(guī)定總則1.目的為加強公司財務管理，規(guī)范現(xiàn)金使用行為，確保公司資金安全、高效運作，嚴格遵守國家相關法律法規(guī)及行業(yè)財務標準，特制定本規(guī)定。2.適用范圍本規(guī)定適用于公司內(nèi)所有涉及現(xiàn)金收付的部門及員工。3.基本原則現(xiàn)金使用必須遵循合法性、合理性、安全性原則。嚴格按照國家法律法規(guī)及公司財務制度進行操作，確保每一筆現(xiàn)金收支真實、準確、合規(guī)?，F(xiàn)金使用范圍1.支付給職工個人的工資、獎金、津貼、福利補助等工資發(fā)放應按照公司制定的薪酬制度，在規(guī)定的日期足額發(fā)放至員工工資賬戶。如遇特殊情況需以現(xiàn)金形式發(fā)放，必須有員工本人簽字確認的工資簽收單。獎金發(fā)放應根據(jù)公司績效考核結果及相關獎勵政策執(zhí)行，發(fā)放流程需嚴格審批，確保獎金發(fā)放公平、公正、透明。津貼、福利補助等應按照公司規(guī)定的標準和范圍發(fā)放，如交通補貼、通訊補貼、節(jié)日福利等，以現(xiàn)金形式發(fā)放時需有相應的發(fā)放記錄。2.支付給不能轉賬結算的單位或個人的勞務報酬對于與公司有業(yè)務往來但無法通過銀行轉賬結算的個體工商戶或個人，在支付勞務報酬時，需提供勞務合同、勞務發(fā)票及收款人身份證明等資料。勞務報酬的計算應根據(jù)合同約定及實際工作量進行，支付前需經(jīng)相關部門負責人審核簽字，確保支付金額準確無誤。3.出差人員必須隨身攜帶的差旅費出差人員應根據(jù)實際出差天數(shù)、目的地及公司規(guī)定的差旅費標準預借差旅費。預借金額應合理估算，避免超支或浪費。出差歸來后，應在規(guī)定時間內(nèi)辦理差旅費報銷手續(xù)，提供真實有效的出差票據(jù)，如機票、車票、住宿發(fā)票等，經(jīng)財務部門審核后多退少補。4.結算起點以下的零星支出結算起點按照國家相關規(guī)定執(zhí)行，目前一般為1000元以下的零星支出可以使用現(xiàn)金支付。對于零星支出，經(jīng)辦人員應填寫現(xiàn)金支出審批單，注明支出事由、金額、支付對象等信息，并附上相關發(fā)票或收據(jù)，經(jīng)審批后予以支付。5.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出如遇國家政策調(diào)整或特殊情況，中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出，公司應按照相關規(guī)定執(zhí)行。此類支出需經(jīng)公司高層領導批準，并在財務部門備案，確保支付合規(guī)。現(xiàn)金收付流程1.現(xiàn)金收入流程業(yè)務部門收款：業(yè)務部門在收到現(xiàn)金款項時，應及時開具收款收據(jù)或發(fā)票，一式多聯(lián)，分別注明收款日期、金額、付款單位或個人名稱、款項來源等信息。收款登記：收款人員應在收款當日將收款情況詳細記錄在現(xiàn)金收款登記簿上，包括收款日期、金額、付款人、款項來源等，并簽字確認?？铐椑U存：收款人員應于每日營業(yè)終了前，將當日所收現(xiàn)金足額繳存銀行，并取得銀行蓋章確認的現(xiàn)金繳存單。財務核對：財務部門收到銀行現(xiàn)金繳存單后，應與現(xiàn)金收款登記簿及相關收款憑證進行核對，確保收款金額一致。核對無誤后，在現(xiàn)金收款登記簿上加蓋“已核對”章，并登記入賬。2.現(xiàn)金支出流程申請審批：因業(yè)務需要支付現(xiàn)金時，經(jīng)辦人應填寫現(xiàn)金支出審批單，詳細注明支出事由、金額、支付對象等信息，并附上相關合同、發(fā)票或收據(jù)等證明文件。部門審核：部門負責人對現(xiàn)金支出審批單及相關證明文件進行審核，確認支出事項真實、合理、合規(guī)后簽字批準。財務審核：財務部門收到現(xiàn)金支出審批單后，對支出金額、資金用途、審批流程等進行審核。審核無誤后，在審批單上簽字并注明支付方式?？偨?jīng)理審批：對于金額較大或重要的現(xiàn)金支出，需經(jīng)總經(jīng)理審批簽字后方可支付?，F(xiàn)金支付：出納人員根據(jù)審核批準后的現(xiàn)金支出審批單支付現(xiàn)金，并要求收款人在現(xiàn)金支出審批單上簽字確認。支付完成后，在現(xiàn)金支出審批單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，并登記現(xiàn)金日記賬?，F(xiàn)金庫存管理1.庫存限額設定公司根據(jù)日?，F(xiàn)金收支業(yè)務量，結合銀行核定的庫存現(xiàn)金限額標準，合理確定公司的現(xiàn)金庫存限額?，F(xiàn)金庫存限額一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需調(diào)整，應經(jīng)公司財務負責人審核后報開戶銀行批準。2.庫存現(xiàn)金保管公司應配備專用的保險柜用于存放現(xiàn)金，保險柜應放置在安全可靠的地點，并有必要的防盜、防火、防潮等措施。出納人員應定期對庫存現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。盤點時，應由財務負責人或其他指定人員監(jiān)盤，并填寫現(xiàn)金盤點表。如發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金長款或短款，應及時查明原因，并按照相關規(guī)定進行處理。長款應及時入賬，短款如因出納人員責任造成，應由其負責賠償；如無法查明原因，應按照規(guī)定程序報經(jīng)批準后處理。3.現(xiàn)金安全防范加強對現(xiàn)金收付人員的安全意識教育，提高其防范風險的能力?，F(xiàn)金收付人員在工作期間應注意自身安全，避免攜帶大量現(xiàn)金外出，如確需外出攜帶現(xiàn)金，應采取必要的安全防范措施。公司應安裝監(jiān)控設備，對現(xiàn)金收付場所進行實時監(jiān)控，確?，F(xiàn)金收付過程安全、規(guī)范。監(jiān)控資料應妥善保存，保存期限按照相關規(guī)定執(zhí)行。違反財務制度的處理措施1.一般違規(guī)行為處理對于違反現(xiàn)金使用范圍規(guī)定，擅自擴大現(xiàn)金支付范圍的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，責令立即改正，并對相關責任人進行批評教育。同時，要求責任人寫出書面檢討，保證今后不再發(fā)生類似問題。對于未按照現(xiàn)金收付流程操作，如收款未及時繳存銀行、付款未按審批流程執(zhí)行等行為，給予警告處分，并要求責任人及時糾正錯誤操作，確?，F(xiàn)金收付業(yè)務規(guī)范進行。對于現(xiàn)金庫存管理不善，如未按規(guī)定限額存放現(xiàn)金、未定期盤點等行為，責令限期整改，并對相關責任人處以一定金額的罰款。罰款金額根據(jù)違規(guī)情節(jié)輕重確定，一般為每次2001000元。2.嚴重違規(guī)行為處理對于挪用現(xiàn)金、坐支現(xiàn)金等嚴重違反財務制度的行為，一經(jīng)查實，除責令退還挪用或坐支的現(xiàn)金外，視情節(jié)輕重給予相關責任人降職、撤職等處分，并依法追究其法律責任。對于因現(xiàn)金管理不善導致公司資金損失的行為，除要求責任人賠償全部損失外，給予解除勞動合同等處理，并保留依法追究其法律責任的權利。對于故意偽造、變造現(xiàn)金收付憑證等違法行為，移交司法機關依法處理。同時，公司將對相關責任人進行嚴肅處理，解除勞動合同，并追回其在公司期間的非法所得。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門應定期對公司現(xiàn)金使用情況進行審計檢查，重點檢查現(xiàn)金收支是否合規(guī)、庫存現(xiàn)金管理是否規(guī)范等。審計檢查結束后，應出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。2.財務部門日常監(jiān)督財務部門應加強對現(xiàn)金收付業(yè)務的日常監(jiān)督，定期對現(xiàn)金日記賬、現(xiàn)金收款登記簿、現(xiàn)金支出審批單等進行核對，確保現(xiàn)金收支記錄準確、完整。對于發(fā)現(xiàn)的異常現(xiàn)金收支情況，應及時進行調(diào)查核實，并向公司領導報告。3.外部監(jiān)督檢查配合積極配合國家有關部門及開戶銀行的監(jiān)督檢查工作，如實提供公司現(xiàn)金使用情況及相關資料。對于外部監(jiān)督檢查提出的問