PAGE自查財務制度一、總則1.目的本財務制度旨在規(guī)范公司財務管理，確保財務信息真實、準確、完整，提高資金使用效益，防范財務風險，保障公司健康穩(wěn)定發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各分支機構的財務活動。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關財經政策，依法進行財務活動。真實性原則：財務核算應當以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據(jù)，如實反映財務狀況和經營成果。完整性原則：涵蓋公司財務活動的各個方面，確保制度無遺漏。準確性原則：財務數(shù)據(jù)的記錄、計算和報告應準確無誤。及時性原則：及時進行財務核算和報告，為公司決策提供及時有效的財務信息。二、財務機構與人員設置1.財務部門職責負責公司財務管理制度的制定、執(zhí)行和監(jiān)督。組織財務核算，編制財務報表，定期進行財務分析。負責資金籌集、調配和使用，確保資金安全和合理流動。參與公司重大經濟決策，提供財務支持和風險評估。負責稅務管理，依法納稅，合理降低稅務成本。管理財務檔案，確保檔案資料的完整和安全。2.財務人員崗位職責財務經理全面負責財務部門的管理工作，制定工作計劃和目標。組織財務核算和財務管理工作，確保財務工作的正常運轉。審核重要財務報表和報告，為公司決策提供財務依據(jù)。協(xié)調與其他部門的關系，參與公司重大經濟活動的決策。負責財務人員的培訓、考核和晉升等工作。會計人員按照國家會計準則和公司財務制度進行財務核算。編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表。負責財務數(shù)據(jù)的收集、整理和分析，提供財務信息支持。協(xié)助財務經理進行財務審計和稅務申報等工作。出納人員負責現(xiàn)金收付、銀行結算等資金收支業(yè)務。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，確保賬實相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和有關印章等。協(xié)助會計人員進行資金核對和財務報表編制等工作。三、財務核算制度1.會計核算基礎采用權責發(fā)生制原則進行會計核算。以人民幣為記賬本位幣。2.會計科目設置按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司實際情況設置會計科目，確保財務核算的準確性和規(guī)范性。3.財務報表編制定期編制資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務報表。財務報表應真實、準確、完整，經財務經理審核后報公司管理層。4.財務核算流程經濟業(yè)務發(fā)生后，經辦人員應及時取得或填制原始憑證，并送交會計人員審核。會計人員根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。按照記賬憑證登記賬簿，定期進行賬賬核對、賬實核對。期末，根據(jù)賬簿記錄編制財務報表。四、資金管理制度1.資金籌集根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、股權融資等。制定資金籌集計劃，明確籌集金額、時間、渠道等。在資金籌集過程中，嚴格遵守相關法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求。2.資金使用建立資金預算管理制度，根據(jù)公司年度經營計劃編制資金預算。資金使用應嚴格按照預算執(zhí)行，確需調整預算的，應按規(guī)定程序審批。資金支付應遵循審批流程，經辦人員填寫付款申請，經部門負責人、財務審核、公司領導審批后辦理支付手續(xù)。加強資金使用的監(jiān)督和控制，確保資金用于公司正常經營活動，不得挪用、擠占資金。3.資金結算規(guī)范現(xiàn)金、銀行存款等資金結算方式，確保資金結算安全、準確、及時。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，及時清理未達賬項。嚴格控制現(xiàn)金庫存限額，確保現(xiàn)金安全。五、資產管理1.流動資產貨幣資金：加強現(xiàn)金、銀行存款的管理，定期盤點，確保賬實相符。應收賬款：建立應收賬款管理制度，加強客戶信用管理，定期對賬，及時催收賬款，降低壞賬風險。存貨：制定存貨管理制度，規(guī)范存貨采購、驗收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理，定期進行存貨盤點，確保存貨賬實相符。2.固定資產制定固定資產管理制度，明確固定資產的確認標準、計價方法、折舊政策等。對固定資產進行分類核算和管理，建立固定資產卡片，記錄固定資產的購置、使用、折舊、處置等情況。定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。對于盤盈、盤虧的固定資產，應及時查明原因，按規(guī)定進行處理。3.無形資產對公司擁有的無形資產，如專利權、商標權、著作權等進行登記和核算。按照規(guī)定進行無形資產攤銷，確保無形資產價值的合理分攤。加強無形資產的保護和管理，防止無形資產流失。六、成本費用管理制度1.成本核算建立成本核算制度，明確成本核算對象、成本項目和成本計算方法。對生產經營過程中發(fā)生的各項成本費用進行準確核算，確保成本信息真實可靠。定期進行成本分析，查找成本管理中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施降低成本。2.費用控制制定費用報銷制度，明確費用報銷標準和審批流程。嚴格控制各項費用支出，對超標準、不合理的費用不予報銷。加強費用預算管理，將費用預算分解到各部門，定期對費用預算執(zhí)行情況進行考核。七、利潤分配制度1.利潤分配原則遵循國家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，兼顧公司發(fā)展和股東利益。按照“同股同權、同股同利”的原則進行利潤分配。2.利潤分配順序彌補以前年度虧損。提取法定盈余公積金。提取任意盈余公積金。向股東分配利潤。3.利潤分配方案公司年度利潤分配方案由董事會提出，經股東大會審議通過后實施。利潤分配方案應明確分配的方式、金額、時間等。八、稅務管理制度1.稅務登記與申報按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務登記，準確申報納稅。建立稅務申報臺賬，記錄各項稅費的申報、繳納情況。2.稅務籌劃在合法合規(guī)的前提下，進行稅務籌劃，合理降低公司稅務成本。關注稅收政策變化，及時調整稅務籌劃方案。3.稅務風險管理加強稅務風險管理，防范稅務違法行為，避免稅務處罰。定期進行稅務自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正稅務問題。九、財務內部控制制度1.內部控制目標保證財務信息的真實性、準確性和完整性。確保公司資產的安全和完整。提高資金使用效益，防范財務風險。保證公司財務活動符合法律法規(guī)和內部規(guī)章制度的要求。2.內部控制原則全面性原則：涵蓋公司財務活動的各個環(huán)節(jié)。重要性原則：關注重要業(yè)務和高風險領域。制衡性原則：確保各部門和崗位之間相互制約、相互監(jiān)督。適應性原則：適應公司經營管理的需要和外部環(huán)境的變化。3.內部控制措施不相容職務分離控制：明確各崗位的職責和權限，確保不相容職務相互分離。授權審批控制：建立授權審批制度，明確審批流程和權限。會計系統(tǒng)控制：規(guī)范財務核算流程，確保財務信息真實、準確。財產保護控制：加強資產的保管和保護，定期進行盤點。預算控制：編制資金預算，嚴格按照預算執(zhí)行。運營分析控制：定期進行財務分析，為公司決策提供支持?？冃Э荚u控制：建立績效考評制度，對財務人員和各部門的財務工作進行考核評價。十、財務審計與監(jiān)督1.內部審計定期開展內部審計工作，對公司財務收支、經濟活動、內部控制等進行審計監(jiān)督。內部審計機構應獨立行使審計職權，不受其他部門和個人的干涉。審計人員應具備專業(yè)的審計知識和技能，確保審計工作的質量。2.外部審計按照國家法律法規(guī)的規(guī)定，聘請具有資質的外部審計機構對公司年度財務報表進行審計。積極配合外部審計機構的工作，提供真實、完整的財務資料。3.財務監(jiān)督公司管理層應加強對財務工作的監(jiān)督，定期檢查財務制度的執(zhí)行情況。各部門應配合財務部門的工作，接受財務監(jiān)督，及時糾正存在的問題。十一、財務檔案管理制度1.檔案范圍包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協(xié)議、審計報告等各類財務檔案。2.檔案整理與歸檔財務人員應及時對財務檔