PAGE出租車公司財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范出租車公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，確保公司資產(chǎn)安全、完整，提高經(jīng)濟(jì)效益，保障公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于本出租車公司及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.完整性原則：全面涵蓋公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，確保財(cái)務(wù)信息的完整性。4.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計(jì)算和報(bào)告應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤。5.及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和報(bào)告，為公司決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作，制定和執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度。2.編制財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。3.負(fù)責(zé)資金籌集、使用和管理，確保資金安全和合理使用。4.負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)、繳納和稅務(wù)籌劃工作。5.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案管理，保管各類財(cái)務(wù)憑證、賬簿、報(bào)表等資料。（二）財(cái)務(wù)人員配備1.公司設(shè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人一名，全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作。2.根據(jù)業(yè)務(wù)需要配備會(huì)計(jì)、出納等財(cái)務(wù)人員，明確各崗位職責(zé)。（三）財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)制度的制定、修訂和執(zhí)行監(jiān)督。組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和決策支持。負(fù)責(zé)資金管理、稅務(wù)籌劃等重要財(cái)務(wù)工作。協(xié)調(diào)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)部門等的關(guān)系。2.會(huì)計(jì)崗位職責(zé)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理、分析和報(bào)告，為公司決策提供財(cái)務(wù)信息支持。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算編制、成本控制等工作。3.出納崗位職責(zé)負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和收據(jù)等重要票據(jù)。協(xié)助會(huì)計(jì)進(jìn)行其他財(cái)務(wù)工作。三、財(cái)務(wù)核算（一）會(huì)計(jì)核算原則1.采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。2.遵循借貸記賬法，進(jìn)行會(huì)計(jì)分錄的編制和賬簿登記。3.會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣。（二）會(huì)計(jì)科目設(shè)置根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司實(shí)際情況，設(shè)置會(huì)計(jì)科目，包括資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益類、成本類、損益類等科目。（三）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.按照國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)報(bào)表格式和內(nèi)容，定期編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司管理層和相關(guān)部門。四、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司發(fā)展需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、股東出資等。2.制定資金籌集計(jì)劃，明確籌集金額、時(shí)間、渠道等，確保資金及時(shí)足額到位。3.對(duì)資金籌集過(guò)程進(jìn)行管理和監(jiān)督，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。（二）資金使用1.建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限。2.嚴(yán)格按照資金使用計(jì)劃使用資金，確保資金用于公司正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和發(fā)展需要。3.加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)控，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。（三）資金結(jié)算1.規(guī)范現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金結(jié)算業(yè)務(wù)流程。2.加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存的管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金限額制度，確?，F(xiàn)金安全。3.加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，防范銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)。五、收入管理（一）出租車運(yùn)營(yíng)收入1.建立出租車運(yùn)營(yíng)收入管理制度，明確收入確認(rèn)原則和方法。2.對(duì)出租車運(yùn)營(yíng)收入進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和統(tǒng)計(jì)，確保收入及時(shí)足額入賬。3.加強(qiáng)對(duì)出租車票證的管理，確保票證真實(shí)、有效、完整。（二）其他收入1.對(duì)公司的廣告收入、租賃收入等其他收入進(jìn)行規(guī)范管理。2.按照相關(guān)合同或協(xié)議約定，及時(shí)收取其他收入款項(xiàng)，確保收入按時(shí)足額入賬。六、成本費(fèi)用管理（一）成本核算1.明確出租車運(yùn)營(yíng)成本的核算范圍和方法，包括車輛購(gòu)置成本、燃料成本、維修成本、保險(xiǎn)成本等。2.建立成本核算臺(tái)賬，對(duì)各項(xiàng)成本進(jìn)行詳細(xì)記錄和核算。3.定期對(duì)成本進(jìn)行分析和控制，降低運(yùn)營(yíng)成本。（二）費(fèi)用管理1.制定費(fèi)用報(bào)銷制度，明確費(fèi)用報(bào)銷范圍、標(biāo)準(zhǔn)和審批流程。2.嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行審核和監(jiān)督，確保費(fèi)用支出合理、合規(guī)。3.加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的預(yù)算管理，定期對(duì)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和考核。七、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)購(gòu)置1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要和發(fā)展規(guī)劃，制定固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃。2.按照固定資產(chǎn)購(gòu)置審批流程，進(jìn)行固定資產(chǎn)購(gòu)置的審批和采購(gòu)。3.對(duì)固定資產(chǎn)購(gòu)置過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督，確保采購(gòu)價(jià)格合理、質(zhì)量可靠。（二）固定資產(chǎn)折舊1.按照國(guó)家規(guī)定的折舊方法和折舊年限，對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。2.建立固定資產(chǎn)折舊臺(tái)賬，記錄固定資產(chǎn)原值、折舊額、凈值等信息。3.定期對(duì)固定資產(chǎn)折舊情況進(jìn)行檢查和分析，確保折舊計(jì)提準(zhǔn)確、合規(guī)。（三）固定資產(chǎn)處置1.制定固定資產(chǎn)處置管理制度，明確固定資產(chǎn)處置的條件、程序和審批權(quán)限。2.對(duì)擬處置的固定資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估和鑒定，確定處置價(jià)格。3.按照固定資產(chǎn)處置審批流程，進(jìn)行固定資產(chǎn)處置的審批和實(shí)施。4.對(duì)固定資產(chǎn)處置收入進(jìn)行及時(shí)入賬和核算。八、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)申報(bào)與繳納1.按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，按時(shí)申報(bào)繳納各項(xiàng)稅款。2.建立稅務(wù)申報(bào)臺(tái)賬，記錄各項(xiàng)稅款的申報(bào)和繳納情況。3.加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)政策的研究和學(xué)習(xí)，及時(shí)了解稅收政策變化，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃。（二）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.識(shí)別和評(píng)估公司面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。2.加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通和協(xié)調(diào)，及時(shí)解決稅務(wù)問(wèn)題，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。九、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年年末，根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，編制下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算。2.財(cái)務(wù)預(yù)算包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的原則，廣泛征求各部門意見(jiàn)。（二）預(yù)算執(zhí)行與控制1.將財(cái)務(wù)預(yù)算分解到各部門、各月份，明確預(yù)算執(zhí)行責(zé)任。2.加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。3.定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（三）預(yù)算調(diào)整1.如因市場(chǎng)環(huán)境變化、公司戰(zhàn)略調(diào)整等原因需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請(qǐng)和審批。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)充分考慮對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。十、財(cái)務(wù)分析與考核（一）財(cái)務(wù)分析1.定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析，撰寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告。2.財(cái)務(wù)分析內(nèi)容包括償債能力分析、盈利能力分析、營(yíng)運(yùn)能力分析等。3.通過(guò)財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)，提出改進(jìn)建議和措施。（二）財(cái)務(wù)考核1.建立財(cái)務(wù)考核制度，對(duì)各部門的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.財(cái)務(wù)考核指標(biāo)包括預(yù)算執(zhí)行情況、成本控制情況、資金使用效益等。3.根據(jù)財(cái)務(wù)考核結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)存在問(wèn)題的部門和個(gè)人進(jìn)行督促整改。十一、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案分類財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、銀行對(duì)賬單等。（二）檔案保管1.設(shè)立專門的財(cái)務(wù)檔案室，配備必要的檔案保管設(shè)備。2.按照檔案保管期限的要求，對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行分