PAGE售樓銷售財務(wù)制度一、總則1.目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范售樓銷售業(yè)務(wù)中的財務(wù)行為，確保財務(wù)信息的準(zhǔn)確、及時和完整，加強財務(wù)管理與監(jiān)督，防范財務(wù)風(fēng)險，保障公司售樓銷售業(yè)務(wù)的健康、穩(wěn)定發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司售樓銷售部門及其相關(guān)工作人員，涵蓋銷售過程中的收款、退款、費用報銷、合同管理等財務(wù)活動。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財務(wù)會計準(zhǔn)則，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)記錄準(zhǔn)確無誤，報表編制真實可靠，為公司決策提供有力依據(jù)。及時性原則：及時處理財務(wù)事項，保證財務(wù)信息的及時傳遞與反饋，以便及時做出決策。規(guī)范性原則：各項財務(wù)操作流程規(guī)范統(tǒng)一，明確職責(zé)分工，避免財務(wù)混亂。二、售樓銷售收款管理1.收款方式現(xiàn)金收款：客戶以現(xiàn)金形式支付購房款，銷售人員應(yīng)及時將現(xiàn)金繳存公司指定銀行賬戶，并在當(dāng)日填寫現(xiàn)金繳存單，注明繳款日期、繳款人姓名、房號、金額等信息，交財務(wù)部門核對入賬。銀行轉(zhuǎn)賬收款：客戶通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付購房款，銷售人員應(yīng)及時獲取銀行轉(zhuǎn)賬憑證，核對轉(zhuǎn)賬金額、房號等信息，并將轉(zhuǎn)賬憑證復(fù)印件提交財務(wù)部門。財務(wù)部門在收到轉(zhuǎn)賬憑證后，應(yīng)及時確認(rèn)款項到賬情況，并進(jìn)行賬務(wù)處理。支票收款：客戶以支票形式支付購房款，銷售人員應(yīng)確保支票的真實性和有效性，檢查支票的出票日期、金額、收款人等信息是否填寫正確。收到支票后，應(yīng)及時交財務(wù)部門辦理入賬手續(xù)。財務(wù)部門在收到支票后，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)到銀行辦理進(jìn)賬手續(xù)，并及時與銀行核對款項到賬情況。2.收款流程簽訂購房合同后，銷售人員應(yīng)向客戶明確收款方式和收款時間節(jié)點，并告知客戶相關(guān)財務(wù)規(guī)定?？蛻糁Ц犊铐椇?，銷售人員應(yīng)在收款當(dāng)日填寫收款登記表，詳細(xì)記錄收款日期、房號、客戶姓名、收款方式、金額等信息，并簽字確認(rèn)。每日下班前，銷售人員應(yīng)將收款登記表及相關(guān)收款憑證（現(xiàn)金繳存單、銀行轉(zhuǎn)賬憑證、支票等）一并提交財務(wù)部門。財務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)核對收款信息，確認(rèn)款項到賬情況后，在收款登記表上簽字確認(rèn)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。對于逾期未收款的情況，財務(wù)部門應(yīng)及時通知銷售部門，銷售部門負(fù)責(zé)跟進(jìn)催收，并將催收情況反饋給財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)催收情況，對逾期款項進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。3.收款賬戶管理公司設(shè)立專門的售樓銷售收款賬戶，用于收取客戶購房款。該賬戶應(yīng)具有唯一性，不得與其他賬戶混用。財務(wù)部門負(fù)責(zé)收款賬戶的日常管理，包括賬戶的開立、變更、注銷等手續(xù)辦理，以及賬戶余額的核對與監(jiān)控。收款賬戶的資金應(yīng)及時繳存公司基本賬戶或其他指定賬戶，確保資金安全。嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金或挪用收款賬戶資金。財務(wù)部門應(yīng)定期對收款賬戶進(jìn)行清查，核對賬戶余額與銀行對賬單是否一致，如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行處理。三、售樓銷售退款管理1.退款原因及條件因客戶原因退房，如客戶自身原因無法履行購房合同、客戶對房屋質(zhì)量等問題不滿意等，經(jīng)公司與客戶協(xié)商一致后，可辦理退房退款手續(xù)。因公司原因?qū)е驴蛻敉朔?，如房屋存在重大質(zhì)量問題、公司未能按時交房等，公司應(yīng)主動與客戶協(xié)商解決，并按照合同約定辦理退房退款手續(xù)。辦理退款手續(xù)的條件應(yīng)符合購房合同及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，同時需經(jīng)公司相關(guān)部門審核批準(zhǔn)。2.退款流程客戶提出退款申請后，銷售人員應(yīng)及時了解退款原因，并填寫退款申請表，注明房號、客戶姓名、退款金額、退款原因等信息，提交銷售部門負(fù)責(zé)人審核。銷售部門負(fù)責(zé)人對退款申請進(jìn)行審核，核實退款原因及相關(guān)情況后，簽署審核意見。如審核通過，將退款申請表提交財務(wù)部門審核。財務(wù)部門收到退款申請表后，對退款金額、款項來源等進(jìn)行核對，并檢查相關(guān)合同及協(xié)議的履行情況。經(jīng)審核無誤后，簽署審核意見，并報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財務(wù)部門根據(jù)審批意見辦理退款手續(xù)。如客戶以現(xiàn)金形式支付購房款，財務(wù)部門應(yīng)以現(xiàn)金形式退還客戶；如客戶以銀行轉(zhuǎn)賬形式支付購房款，財務(wù)部門應(yīng)將退款金額轉(zhuǎn)賬至客戶指定銀行賬戶。退款手續(xù)辦理完畢后，財務(wù)部門應(yīng)及時更新相關(guān)財務(wù)記錄，并將退款情況反饋給銷售部門。銷售部門負(fù)責(zé)通知客戶退款已辦理完畢。3.退款憑證管理辦理退款手續(xù)時，財務(wù)部門應(yīng)開具退款憑證，注明退款日期、房號、客戶姓名、退款金額、退款原因等信息，并加蓋公司財務(wù)專用章。退款憑證一式三聯(lián)，第一聯(lián)為存根聯(lián)，由財務(wù)部門留存?zhèn)洳?；第二?lián)為客戶聯(lián)，交客戶收執(zhí)；第三聯(lián)為記賬聯(lián)，作為財務(wù)部門記賬的依據(jù)。財務(wù)部門應(yīng)妥善保管退款憑證存根聯(lián)，按照會計檔案管理規(guī)定進(jìn)行歸檔保存，保存期限不少于規(guī)定年限。四、售樓銷售費用報銷管理1.費用范圍售樓銷售過程中發(fā)生的費用主要包括銷售人員薪酬、提成、獎金、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、廣告宣傳費、營銷活動費等。銷售人員薪酬包括基本工資、績效工資、加班工資等，按照公司薪酬制度執(zhí)行。提成和獎金根據(jù)銷售人員的銷售業(yè)績和公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行發(fā)放。差旅費是指銷售人員因業(yè)務(wù)需要外出洽談業(yè)務(wù)、參加展會等發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費用。業(yè)務(wù)招待費是指銷售人員為拓展業(yè)務(wù)、維護(hù)客戶關(guān)系等發(fā)生的招待客戶的費用。廣告宣傳費是指公司為推廣樓盤進(jìn)行廣告投放、制作宣傳資料等發(fā)生的費用。營銷活動費是指公司為促進(jìn)樓盤銷售舉辦各類營銷活動（如開盤活動、促銷活動等）發(fā)生的費用。2.費用報銷流程費用發(fā)生后，相關(guān)人員應(yīng)及時收集整理費用報銷憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、報銷審批單等，并按照公司規(guī)定填寫費用報銷單。在費用報銷單上，應(yīng)詳細(xì)注明費用發(fā)生日期、費用項目、金額、事由、報銷人等信息，并簽字確認(rèn)。將填寫完整的費用報銷單及相關(guān)憑證提交部門負(fù)責(zé)人審核。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)費用的合理性、真實性等進(jìn)行審核，簽署審核意見。如審核通過，將費用報銷單提交財務(wù)部門審核。財務(wù)部門收到費用報銷單后，對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進(jìn)行審核，核對費用金額是否符合公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，報銷手續(xù)是否齊全等。經(jīng)審核無誤后，簽署審核意見，并報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財務(wù)部門按照公司財務(wù)制度進(jìn)行費用報銷支付。如以現(xiàn)金形式支付，財務(wù)部門應(yīng)在報銷單上加蓋現(xiàn)金付訖章，并將現(xiàn)金支付給報銷人；如以銀行轉(zhuǎn)賬形式支付，財務(wù)部門應(yīng)將報銷金額轉(zhuǎn)賬至報銷人指定銀行賬戶。3.費用報銷標(biāo)準(zhǔn)銷售人員薪酬、提成、獎金等按照公司薪酬制度執(zhí)行，具體標(biāo)準(zhǔn)由公司人力資源部門和財務(wù)部門共同制定，并報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，包括交通、住宿、餐飲等費用的限額標(biāo)準(zhǔn)。具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)不同地區(qū)、不同業(yè)務(wù)情況進(jìn)行設(shè)定，并定期進(jìn)行調(diào)整。業(yè)務(wù)招待費報銷應(yīng)遵循必要性、合理性原則，不得超過公司規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)。業(yè)務(wù)招待費報銷時，應(yīng)注明招待客戶的姓名、單位、事由等信息，并提供相應(yīng)的招待清單。廣告宣傳費、營銷活動費等應(yīng)根據(jù)公司年度營銷計劃和預(yù)算進(jìn)行控制，費用報銷時應(yīng)提供相關(guān)合同、協(xié)議、發(fā)票等憑證，確保費用支出的真實性和合規(guī)性。4.費用報銷憑證要求費用報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，發(fā)票必須為稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，收據(jù)必須為財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)收據(jù)。發(fā)票應(yīng)注明開票日期、購買方名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱、規(guī)格型號、單位、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額等信息，并加蓋發(fā)票專用章。報銷憑證上的內(nèi)容應(yīng)與實際發(fā)生的業(yè)務(wù)相符，不得涂改、偽造。如有錯誤，應(yīng)由出具單位重開或更正，并在更正處加蓋出具單位印章。對于無法取得發(fā)票的費用支出，如小額零星支出等，應(yīng)提供收款憑證，并注明收款單位名稱、個人姓名及身份證號、支出項目、收款金額等信息。收款憑證應(yīng)作為報銷的依據(jù)，但應(yīng)按照公司規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報銷。五、售樓銷售合同管理1.合同簽訂售樓銷售合同由公司統(tǒng)一制定文本，明確雙方權(quán)利義務(wù)、房屋基本情況、價格、付款方式、交房時間、違約責(zé)任等主要條款。銷售人員在與客戶簽訂購房合同前，應(yīng)仔細(xì)審核合同條款，確保合同內(nèi)容完整、準(zhǔn)確、合法，并向客戶詳細(xì)解釋合同條款，確?？蛻衾斫獠⑼夂贤瑑?nèi)容。購房合同簽訂后，銷售人員應(yīng)及時將合同原件提交公司銷售部門存檔，并將合同副本交財務(wù)部門備案。財務(wù)部門根據(jù)合同副本中的付款方式、收款時間等條款，對收款情況進(jìn)行跟蹤管理。2.合同執(zhí)行跟蹤財務(wù)部門應(yīng)定期與銷售部門核對合同執(zhí)行情況，包括收款進(jìn)度、交房情況等。如發(fā)現(xiàn)合同執(zhí)行過程中存在問題，應(yīng)及時與銷售部門溝通協(xié)調(diào)，共同采取措施解決。對于逾期未付款的客戶，財務(wù)部門應(yīng)按照合同約定計算逾期違約金，并及時通知銷售部門催收。銷售部門應(yīng)將催收情況反饋給財務(wù)部門，財務(wù)部門根據(jù)催收結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。對于達(dá)到交房條件的房屋，銷售部門應(yīng)及時通知客戶辦理交房手續(xù)，并協(xié)助客戶完成相關(guān)手續(xù)。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)交房情況，對相關(guān)收入和成本進(jìn)行確認(rèn)和結(jié)轉(zhuǎn)。3.合同變更與解除如購房合同在執(zhí)行過程中需要變更，如房屋面積調(diào)整、價格變更、付款方式變更等，銷售人員應(yīng)及時與客戶協(xié)商一致，并簽訂合同變更協(xié)議。合同變更協(xié)議應(yīng)提交公司銷售部門和財務(wù)部門備案，財務(wù)部門根據(jù)變更協(xié)議調(diào)整相關(guān)財務(wù)記錄。如因各種原因需要解除購房合同，銷售人員應(yīng)按照合同約定及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，與客戶協(xié)商解決，并辦理合同解除手續(xù)。合同解除后，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)退款流程辦理退款手續(xù)，并對相關(guān)財務(wù)記錄進(jìn)行調(diào)整。六、財務(wù)報表與分析1.財務(wù)報表編制財務(wù)部門應(yīng)定期編制售樓銷售財務(wù)報表，包括銷售日報表、銷售月報表、銷售年報表等。銷售日報表應(yīng)反映每日售樓銷售收款、退款、費用等情況；銷售月報表應(yīng)匯總當(dāng)月售樓銷售業(yè)務(wù)的整體財務(wù)狀況，包括銷售收入、銷售成本、銷售利潤等；銷售年報表應(yīng)全面反映年度售樓銷售業(yè)務(wù)的財務(wù)成果。財務(wù)報表編制應(yīng)遵循財務(wù)會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度的規(guī)定，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整、及時。報表編制過程中，應(yīng)認(rèn)真核對各項數(shù)據(jù)，進(jìn)行賬賬核對、賬實核對，避免出現(xiàn)數(shù)據(jù)差錯。財務(wù)報表編制完成后，應(yīng)經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，并加蓋財務(wù)專用章。審核后的財務(wù)報表應(yīng)及時報送公司管理層、銷售部門等相關(guān)部門，為公司決策提供依據(jù)。2.財務(wù)分析財務(wù)部門應(yīng)定期對售樓銷售業(yè)務(wù)進(jìn)行財務(wù)分析，分析內(nèi)容包括銷售業(yè)績、收款情況、費用支出、利潤水平等方面。通過財務(wù)分析，評估售樓銷售業(yè)務(wù)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，發(fā)現(xiàn)存在的問題和潛在風(fēng)險，并提出相應(yīng)的建議和措施。銷售業(yè)績分析應(yīng)包括銷售面積、銷售額、銷售均價等指標(biāo)的分析，對比不同時間段、不同樓盤的銷售情況，分析銷售趨勢和市場變化。收款情況分析應(yīng)關(guān)注收款進(jìn)度、逾期收款情況等，分析收款政策的執(zhí)行效果，評估客戶信用狀況，采取有效措施加強收款管理，降低收款風(fēng)險。費用支出分析應(yīng)分析各項費用的構(gòu)成和變動情況，評估費用支出的合理性和效益性，控制費用支出，提高資金使用效率。利潤水平分析應(yīng)分析銷售利潤、凈利潤等指標(biāo)，評估售樓銷售業(yè)務(wù)的盈利能力，分析影響利潤的因素，提出提高利潤水平的建議和措施。財務(wù)分析報告應(yīng)采用圖表、數(shù)據(jù)等形式進(jìn)行直觀展示，語言簡潔明了，分析結(jié)論準(zhǔn)確可靠。財務(wù)分析報告應(yīng)提交公司管理層和銷售部門，為公司決策提供參考依據(jù)。七、財務(wù)監(jiān)督與審計1.內(nèi)部監(jiān)督公司建立健全售樓銷售財務(wù)內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對財務(wù)活動的日常監(jiān)督和檢查。財務(wù)部門應(yīng)定期對售樓銷售收款、退款、費用報銷、合同管理等業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，確保財務(wù)操作規(guī)范、財務(wù)信息真實準(zhǔn)確。銷售部門應(yīng)配合財務(wù)部門做好內(nèi)部監(jiān)督工作，及時提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料和信息，協(xié)助財務(wù)部門進(jìn)行核對和檢查。對于財務(wù)部門提出的問題和整改要求，銷售部門應(yīng)積極配合，及時整改落實。公司設(shè)立內(nèi)部審計崗位或委托專業(yè)審計機構(gòu)，定期對售樓銷售財務(wù)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計。審計內(nèi)容包括財務(wù)制度執(zhí)行情況、財務(wù)報表真實性、資金使用合規(guī)性、合同管理有效性等方面。審計部門應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改情況。2.外部審計公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和相關(guān)監(jiān)管要求，定期聘請外部會計師事務(wù)所對公司財務(wù)報表進(jìn)行審計。外部審計機