PAGE建立招商引資財務制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司招商引資財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司招商引資工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務制度，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門在招商引資活動中的財務收支管理。（三）基本原則1.合法性原則嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財經(jīng)紀律，確保財務活動合法合規(guī)。2.真實性原則財務信息應真實、準確、完整地反映招商引資活動的財務狀況和經(jīng)營成果。3.合理性原則各項財務支出應合理、必要，符合公司招商引資工作的實際需要。4.效益性原則注重資金使用效益，優(yōu)化資源配置，降低招商成本，提高投資回報率。5.內(nèi)部控制原則建立健全內(nèi)部控制制度，加強對財務活動的風險防控，確保資金安全。二、財務預算管理（一）預算編制1.公司應根據(jù)年度招商引資工作計劃和目標，編制年度財務預算。預算編制應涵蓋招商引資活動的各項費用支出，包括項目洽談、考察、簽約、項目推進等環(huán)節(jié)的費用。2.預算編制應遵循“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的原則，由招商部門會同財務部門提出初步預算方案，經(jīng)公司管理層審核后，報董事會批準。3.預算編制應充分考慮市場變化、政策調(diào)整等因素，確保預算的科學性和合理性。同時，應預留一定的彈性空間，以應對突發(fā)情況。（二）預算執(zhí)行1.財務部門應嚴格按照批準的預算執(zhí)行，對各項費用支出進行監(jiān)控和控制。對于預算內(nèi)的支出，應按照規(guī)定的審批程序辦理；對于超預算支出，應報經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。2.招商部門應加強對預算執(zhí)行情況的跟蹤和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。如因特殊情況需要調(diào)整預算，應按照規(guī)定程序辦理預算調(diào)整手續(xù)。（三）預算考核1.公司應建立預算考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價?？己酥笜藨A算執(zhí)行率、費用控制率、項目投資回報率等。2.預算考核結(jié)果應與部門和個人的績效掛鉤，對預算執(zhí)行情況良好的部門和個人給予獎勵，對預算執(zhí)行不力的部門和個人進行相應的處罰。三、資金管理（一）資金籌集1.公司應根據(jù)招商引資項目的資金需求，合理籌集資金。資金籌集方式包括自有資金、銀行貸款、股權(quán)融資、債券融資等。2.在籌集資金過程中，應嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和金融政策，確保資金來源合法合規(guī)。同時，應充分考慮資金成本和融資風險，選擇合適的融資方式和渠道。（二）資金使用1.公司應建立健全資金使用審批制度，明確資金使用的審批流程和權(quán)限。所有資金支出必須經(jīng)過嚴格的審批，確保資金使用合理、合規(guī)、安全。2.資金使用應按照預算安排進行，優(yōu)先保障招商引資重點項目的資金需求。對于重大項目的資金支出，應實行專項管理，確保資金?？顚Ｓ?。3.加強對資金使用的監(jiān)督和檢查，定期對資金使用情況進行審計和評估。如發(fā)現(xiàn)資金使用存在問題，應及時采取措施加以糾正，并追究相關(guān)人員的責任。（三）資金安全1.公司應加強資金安全管理，建立健全資金安全防范機制。采取有效的風險防控措施，確保資金安全。2.加強對銀行賬戶的管理，嚴格執(zhí)行銀行賬戶管理制度。定期核對銀行賬戶余額，確保資金賬實相符。3.加強對現(xiàn)金的管理，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。控制現(xiàn)金庫存限額，確保現(xiàn)金安全。同時應加強對票據(jù)的管理，嚴格執(zhí)行票據(jù)管理制度，防止票據(jù)丟失、被盜用等情況發(fā)生。四、費用管理（一）費用分類1.招商引資費用主要包括項目洽談費、考察費、接待費（含商務宴請、禮品等）、差旅費、會議費、宣傳推廣費、中介服務費等。2.各項費用應按照規(guī)定的標準和范圍進行列支，不得擅自擴大開支范圍和提高開支標準。（二）費用審批1.建立費用審批流程，明確各級審批權(quán)限。一般費用支出由部門負責人審核后報分管領(lǐng)導審批；重大費用支出需經(jīng)公司管理層集體研究決定。2.費用報銷時，應提供真實、合法、有效的憑證。憑證應包括發(fā)票、收據(jù)、合同等相關(guān)資料。報銷憑證應符合國家有關(guān)法律法規(guī)和財務制度的規(guī)定。3.加強對費用報銷的審核，財務部門應對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進行審核。對于不符合規(guī)定的報銷憑證，應不予報銷。（三）費用控制1.公司應加強對招商引資費用的控制，嚴格控制各項費用支出。制定合理的費用標準和預算指標，對費用支出進行限額管理。2.定期對費用支出情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)費用控制中存在的問題并采取措施加以改進。如發(fā)現(xiàn)費用超支情況，應及時查明原因，提出整改措施。3.加強對中介服務費的管理，嚴格按照合同約定支付中介服務費。中介服務費用應在合理范圍內(nèi)，不得支付過高的中介費用。同時應加強對中介機構(gòu)的選擇和管理，確保中介服務質(zhì)量。五、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.公司應建立固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)進行分類管理和核算。固定資產(chǎn)應按照規(guī)定的標準進行確認和計量，確保固定資產(chǎn)的賬面價值真實、準確。2.加強對固定資產(chǎn)的購置、驗收、使用、維護、處置等環(huán)節(jié)的管理。固定資產(chǎn)購置應按照規(guī)定的審批程序辦理，驗收合格后方可投入使用。同時應加強對固定資產(chǎn)的維護和保養(yǎng)，確保固定資產(chǎn)正常運行。3.定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈、盤虧等情況，應及時查明原因，按照規(guī)定程序進行處理。（二）無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理1.公司應加強對無形資產(chǎn)（如商標、專利、土地使用權(quán)等）的管理，按照規(guī)定的程序進行確認、計量和攤銷。確保無形資產(chǎn)的賬面價值真實、準確。2.對其他資產(chǎn)（如長期待攤費用、在建工程等）應按照相關(guān)會計準則進行核算和管理。加強對其他資產(chǎn)的監(jiān)督和檢查，確保資產(chǎn)安全完整。六、財務核算與報告（一）財務核算1.公司應按照國家統(tǒng)一的會計制度進行財務核算，確保財務信息真實、準確、完整。2.建立健全財務核算體系，明確會計核算流程和方法。加強對會計憑證、賬簿、報表等會計資料的管理，確保會計資料的合規(guī)性和完整性。3.加強對財務核算的內(nèi)部控制，定期對財務核算情況進行內(nèi)部審計和監(jiān)督。如發(fā)現(xiàn)財務核算存在問題，應及時采取措施加以糾正。（二）財務報告1.公司應定期編制財務報告，包括月度財務報表、季度財務報表、年度財務報表等。財務報告應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果。2.財務報告應按照規(guī)定的格式和內(nèi)容編制，經(jīng)公司管理層審核后報董事會批準。同時應按照規(guī)定的時間和方式對外披露財務報告，確保信息公開透明。3.加強對財務報告的分析和利用，為公司管理層決策提供依據(jù)。通過對財務報告的分析，及時發(fā)現(xiàn)公司財務狀況和經(jīng)營成果中存在的問題，并提出相應的建議和措施。七、財務監(jiān)督與審計（一）財務監(jiān)督1.公司應建立健全財務監(jiān)督機制，加強對財務活動的全過程監(jiān)督。財務部門應定期對公司財務狀況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進建議。2.加強對招商項目資金使用情況的監(jiān)督，確保資金?？顚Ｓ谩χ卮笳猩添椖繎獙嵭懈檶徲?，及時掌握項目資金使用情況和項目進展情況。3.公司內(nèi)部各部門應相互配合，共同做好財務監(jiān)督工作。如發(fā)現(xiàn)財務違規(guī)行為，應及時向公司管理層報告，并配合相關(guān)部門進行調(diào)查處理。（二）內(nèi)部審計1.公司應設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)或配備專職內(nèi)部審計人員，定期對公司財務收支、經(jīng)濟活動等進行內(nèi)部審計。內(nèi)部審計應獨立、客觀、公正，確保審計工作質(zhì)量。2.內(nèi)部審計機構(gòu)應制定年度審計計劃，明確審計范圍、內(nèi)容和重點。審計工作結(jié)束后，應及時出具審計報告，并提出審計意見和建議。3.加強對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實，公司管理層應督