PAGE公積金管理中心財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范公積金管理中心的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，確保公積金的安全、完整與合規(guī)運作，維護繳存職工的合法權(quán)益。（二）依據(jù)本制度依據(jù)《住房公積金管理條例》以及國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)、制度制定，同時結(jié)合公積金管理中心的實際情況。（三）適用范圍本制度適用于公積金管理中心及其所屬各部門、分支機構(gòu)的財務(wù)活動。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)制度，依法進(jìn)行財務(wù)核算和管理。2.安全性原則：確保公積金資金的安全，防范財務(wù)風(fēng)險。3.規(guī)范性原則：規(guī)范財務(wù)操作流程，保證財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確、完整。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，實現(xiàn)公積金的保值增值。二、財務(wù)機構(gòu)與人員（一）財務(wù)機構(gòu)設(shè)置公積金管理中心應(yīng)設(shè)置獨立的財務(wù)部門，配備相應(yīng)的財務(wù)人員，負(fù)責(zé)本單位的財務(wù)管理工作。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)工作需要合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，實行崗位責(zé)任制。（二）財務(wù)人員職責(zé)1.財務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)全面負(fù)責(zé)財務(wù)部門的管理工作，組織制定和實施財務(wù)管理制度、財務(wù)計劃和預(yù)算。參與公積金管理中心重大經(jīng)濟決策，提供財務(wù)分析和建議。負(fù)責(zé)財務(wù)人員的培訓(xùn)、考核和監(jiān)督，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。協(xié)調(diào)與財政、審計、稅務(wù)等部門的關(guān)系，確保財務(wù)工作的順利開展。2.會計人員職責(zé)按照國家統(tǒng)一的會計制度進(jìn)行會計核算，編制財務(wù)報表，如實反映公積金管理中心的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。負(fù)責(zé)財務(wù)憑證的編制、審核和記賬工作，確保會計信息的準(zhǔn)確性和完整性。定期對財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，為管理層提供決策支持。負(fù)責(zé)公積金賬戶的核算和管理，確保資金的安全和準(zhǔn)確記錄。3.出納人員職責(zé)負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金出納工作，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和空白支票等重要票據(jù)，確保其安全。協(xié)助會計人員做好財務(wù)核算工作，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)。三、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制原則1.合法性原則：預(yù)算編制應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公積金管理中心的發(fā)展戰(zhàn)略。2.完整性原則：涵蓋公積金管理中心的各項收入和支出，全面反映財務(wù)狀況。3.準(zhǔn)確性原則：依據(jù)合理的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和預(yù)測方法，確保預(yù)算數(shù)據(jù)真實可靠。4.穩(wěn)健性原則：充分考慮各種風(fēng)險因素，保持一定的財務(wù)彈性。（二）預(yù)算編制程序1.準(zhǔn)備階段：財務(wù)部門收集、整理有關(guān)預(yù)算編制的基礎(chǔ)資料，包括歷史數(shù)據(jù)、政策法規(guī)、業(yè)務(wù)計劃等。2.編制階段：各部門根據(jù)本部門的業(yè)務(wù)計劃和工作任務(wù)，提出年度預(yù)算建議數(shù)，報送財務(wù)部門。財務(wù)部門對各部門的預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行審核、匯總，編制年度財務(wù)預(yù)算草案。3.審批階段：財務(wù)預(yù)算草案經(jīng)公積金管理中心管理層審核后，提交職工代表大會或相關(guān)決策機構(gòu)審議通過。（三）預(yù)算執(zhí)行與控制1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.建立預(yù)算執(zhí)行考核制度，對各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價，將考核結(jié)果與部門績效掛鉤。（四）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算調(diào)整的條件：當(dāng)國家政策法規(guī)發(fā)生重大變化、公積金管理中心業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整、不可抗力因素等導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行時，可以進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整的程序：由相關(guān)部門提出預(yù)算調(diào)整申請，說明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額。財務(wù)部門對調(diào)整申請進(jìn)行審核，提出審核意見。預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)公積金管理中心管理層審批后執(zhí)行。四、收入管理（一）公積金繳存收入1.公積金管理中心應(yīng)按照國家規(guī)定的繳存基數(shù)和比例，督促單位和職工按時足額繳存公積金。2.建立公積金繳存臺賬，詳細(xì)記錄繳存單位、繳存職工的基本信息、繳存金額、繳存時間等，確保繳存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確無誤。3.加強與繳存單位的溝通協(xié)調(diào)，及時解決繳存過程中出現(xiàn)的問題，提高公積金繳存率。（二）利息收入1.公積金存款利息按照國家規(guī)定的利率標(biāo)準(zhǔn)計算，定期結(jié)息。2.財務(wù)部門應(yīng)準(zhǔn)確核算公積金存款利息收入，確保利息收入及時足額入賬。（三）其他收入1.其他收入包括逾期貸款罰息收入、違約金收入等。2.對于其他收入，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算和管理，確保收入的合法性和合規(guī)性。五、支出管理（一）基本原則1.合規(guī)性原則：支出應(yīng)符合國家法律法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定。2.效益性原則：合理安排支出，提高資金使用效益。3.真實性原則：支出憑證應(yīng)真實、合法、有效，不得虛列支出。（二）支出范圍1.職工提取公積金支出：按照規(guī)定審核職工提取公積金的申請資料，確保提取金額準(zhǔn)確無誤，及時辦理支付手續(xù)。2.貸款發(fā)放支出：對符合貸款條件的職工發(fā)放公積金貸款，按照貸款合同約定的金額和期限進(jìn)行放款。3.業(yè)務(wù)費用支出：包括辦公費、差旅費、會議費、培訓(xùn)費、宣傳費等，用于保障公積金管理中心正常業(yè)務(wù)開展。4.人員經(jīng)費支出：包括工資、獎金、福利等，按照國家規(guī)定和公積金管理中心的薪酬制度進(jìn)行發(fā)放。（三）支出審批程序1.一般支出：由相關(guān)部門提出申請，填寫支出審批單，注明支出事項、金額、用途等。部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)部門審核。財務(wù)部門審核通過后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后予以支付。2.重大支出：對于金額較大的重大支出項目，如基本建設(shè)項目、大額設(shè)備采購等，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行可行性研究、論證和決策。經(jīng)公積金管理中心管理層集體研究決定后，按照一般支出審批程序辦理支付手續(xù)。（四）支出控制1.建立支出預(yù)算控制制度，嚴(yán)格按照預(yù)算安排支出，不得超預(yù)算支出。2.加強對支出憑證的審核，確保憑證真實、合法、有效。對不符合規(guī)定的支出憑證，財務(wù)部門有權(quán)拒絕支付。3.定期對支出情況進(jìn)行分析和評價，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施加以改進(jìn)，提高支出管理水平。六、資金管理（一）資金繳存與存儲1.公積金管理中心應(yīng)按照國家規(guī)定，將公積金及時足額繳存到指定的銀行專戶。2.選擇具有良好信譽和資質(zhì)的銀行作為公積金存儲銀行，簽訂存儲協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。3.定期對公積金存儲銀行進(jìn)行評估，確保資金存儲安全。（二）資金使用1.嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用公積金資金，不得擅自改變資金用途。2.加強對公積金貸款的管理，建立貸款審批、發(fā)放、回收等管理制度，確保貸款資金安全，提高貸款回收率。3.合理安排資金支付順序，優(yōu)先保障職工提取公積金和貸款發(fā)放等重點支出需求。（三）資金風(fēng)險管理1.建立資金風(fēng)險預(yù)警機制，對可能出現(xiàn)的資金風(fēng)險進(jìn)行及時預(yù)警和提示。2.加強對資金流動性的管理，合理安排資金存量和流量，確保資金正常周轉(zhuǎn)。3.制定應(yīng)急預(yù)案，應(yīng)對突發(fā)資金風(fēng)險事件，保障公積金管理中心的正常運營。七、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)購置1.根據(jù)公積金管理中心的業(yè)務(wù)需要和發(fā)展規(guī)劃，編制固定資產(chǎn)購置計劃。2.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，納入單位預(yù)算管理。3.購置固定資產(chǎn)時，應(yīng)進(jìn)行市場調(diào)研，選擇性價比高的產(chǎn)品，確保資產(chǎn)質(zhì)量。（二）固定資產(chǎn)核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度對固定資產(chǎn)進(jìn)行核算，設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬和卡片，記錄固定資產(chǎn)的原值、折舊、凈值等信息。2.固定資產(chǎn)折舊應(yīng)按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計提，確保折舊計提準(zhǔn)確合理。（三）固定資產(chǎn)清查1.定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，每年至少進(jìn)行一次全面清查。清查內(nèi)容包括固定資產(chǎn)的數(shù)量、價值、使用狀況等。2.對清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。如盤盈、盤虧、毀損等，應(yīng)調(diào)整固定資產(chǎn)賬目，確保賬實相符。（四）固定資產(chǎn)處置1.根據(jù)固定資產(chǎn)的使用狀況和管理需要，對已達(dá)到使用年限、技術(shù)落后、損壞無法使用等固定資產(chǎn)進(jìn)行處置。2.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，通過拍賣、轉(zhuǎn)讓、報廢等方式進(jìn)行處置。處置收入應(yīng)及時足額入賬，處置凈收益按照規(guī)定上繳財政。八、財務(wù)報告與財務(wù)分析（一）財務(wù)報告1.公積金管理中心應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報告應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映公積金管理中心的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、報送及時。3.財務(wù)報告編制完成后，應(yīng)經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，報公積金管理中心管理層審批后對外報送。（二）財務(wù)分析1.定期對公積金管理中心的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，為管理層提供決策支持。2.財務(wù)分析內(nèi)容包括財務(wù)指標(biāo)分析、資金使用效益分析、財務(wù)風(fēng)險分析等。3.通過財務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)問題，提出改進(jìn)措施和建議，不斷提高財務(wù)管理水平。九、財務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)活動的日常監(jiān)督和檢查。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對財務(wù)收支、資金管理、固定資產(chǎn)管理等進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公積金管理中心的財務(wù)狀況進(jìn)行審計，加強對財務(wù)內(nèi)部