PAGE信托公司財(cái)務(wù)制度一、總則（一）制定目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范信托公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障信托公司穩(wěn)健運(yùn)營，保護(hù)投資者合法權(quán)益，促進(jìn)信托行業(yè)健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于[信托公司具體名稱]及其所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.謹(jǐn)慎性原則：充分估計(jì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)和損失，合理計(jì)提各項(xiàng)準(zhǔn)備金，避免高估資產(chǎn)和收益。4.效益性原則：優(yōu)化資源配置，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化。5.獨(dú)立性原則：財(cái)務(wù)管理與業(yè)務(wù)經(jīng)營相對(duì)獨(dú)立，確保財(cái)務(wù)決策不受其他部門干擾。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員（一）財(cái)務(wù)部門設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理部門，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、資金運(yùn)營等工作。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)工作需要合理設(shè)置崗位，明確各崗位職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。（二）財(cái)務(wù)人員配備1.配備具備專業(yè)知識(shí)和技能的財(cái)務(wù)人員，包括財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)、出納等。財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的從業(yè)資格證書，并定期參加培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提高業(yè)務(wù)水平。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)遵守職業(yè)道德規(guī)范，誠實(shí)守信，廉潔奉公，保守公司財(cái)務(wù)秘密。（三）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃，組織實(shí)施財(cái)務(wù)管理制度。參與公司重大決策，提供財(cái)務(wù)分析和建議，為公司決策提供支持。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表編制和財(cái)務(wù)信息披露，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)。組織財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行監(jiān)控，控制成本費(fèi)用，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。負(fù)責(zé)與外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)、稅務(wù)部門等溝通協(xié)調(diào)，維護(hù)公司良好的外部關(guān)系。2.會(huì)計(jì)職責(zé)按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理和分析，為財(cái)務(wù)決策提供數(shù)據(jù)支持。審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，對(duì)不符合規(guī)定的憑證予以退回。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整理、歸檔和保管，確保會(huì)計(jì)檔案安全完整。3.出納職責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金收付安全、準(zhǔn)確。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券和空白支票等重要票據(jù)，確保其安全。定期盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，保證賬實(shí)相符。三、會(huì)計(jì)核算（一）會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)1.公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定適合本公司的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)，并報(bào)董事會(huì)備案。2.會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中披露變更原因和影響。（二）會(huì)計(jì)科目設(shè)置1.公司應(yīng)根據(jù)國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和信托業(yè)務(wù)特點(diǎn)，設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。會(huì)計(jì)科目應(yīng)涵蓋資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用和利潤等六大類。2.在不影響會(huì)計(jì)核算要求和財(cái)務(wù)報(bào)表指標(biāo)匯總，以及對(duì)外提供統(tǒng)一財(cái)務(wù)報(bào)表的前提下，可以根據(jù)實(shí)際情況自行增設(shè)、減少或合并某些會(huì)計(jì)科目。（三）會(huì)計(jì)憑證與賬簿1.會(huì)計(jì)憑證包括原始憑證和記賬憑證。原始憑證應(yīng)真實(shí)、合法、完整，記賬憑證應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制。2.公司應(yīng)按照規(guī)定設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬和其他輔助性賬簿，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。賬簿應(yīng)按照連續(xù)編號(hào)的頁碼順序登記，不得跳行、隔頁。3.會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)定期打印，年度終了后，應(yīng)將會(huì)計(jì)賬簿裝訂成冊(cè)，歸檔保管。（四）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)根據(jù)登記完整無誤的賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)由會(huì)計(jì)主管人員和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，并加蓋公司公章后對(duì)外報(bào)送。四、財(cái)務(wù)預(yù)算（一）預(yù)算編制原則1.堅(jiān)持以戰(zhàn)略規(guī)劃為導(dǎo)向，圍繞公司年度經(jīng)營目標(biāo)，合理安排各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支。2.遵循穩(wěn)健性原則，充分考慮各種風(fēng)險(xiǎn)因素，確保預(yù)算的可行性和可靠性。3.實(shí)行全員參與、上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總的編制方法，提高預(yù)算的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。（二）預(yù)算編制內(nèi)容1.收入預(yù)算：包括信托業(yè)務(wù)收入、固有業(yè)務(wù)收入等，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃和市場(chǎng)預(yù)測(cè)進(jìn)行編制。2.成本費(fèi)用預(yù)算：包括營業(yè)成本、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等，應(yīng)按照成本費(fèi)用控制目標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編制。3.資金預(yù)算：包括現(xiàn)金流量預(yù)算、資金籌集預(yù)算等，應(yīng)根據(jù)資金需求和來源情況進(jìn)行編制。4.利潤預(yù)算：根據(jù)收入預(yù)算和成本費(fèi)用預(yù)算編制，反映公司預(yù)期經(jīng)營成果。（三）預(yù)算編制程序1.下達(dá)預(yù)算編制通知：每年[具體時(shí)間]，公司財(cái)務(wù)管理部門向各部門、分支機(jī)構(gòu)下達(dá)年度預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、內(nèi)容和時(shí)間要求等。2.各部門編制預(yù)算草案：各部門、分支機(jī)構(gòu)根據(jù)預(yù)算編制通知要求，結(jié)合本部門業(yè)務(wù)實(shí)際情況，編制本部門年度預(yù)算草案，并報(bào)送財(cái)務(wù)管理部門。3.財(cái)務(wù)管理部門審核匯總：財(cái)務(wù)管理部門對(duì)各部門報(bào)送的預(yù)算草案進(jìn)行審核，匯總編制公司年度預(yù)算草案，并提交公司預(yù)算管理委員會(huì)審議。4.預(yù)算管理委員會(huì)審議：預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)公司年度預(yù)算草案進(jìn)行審議，提出修改意見和建議。財(cái)務(wù)管理部門根據(jù)審議意見對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行修改完善，形成公司年度預(yù)算方案。5.董事會(huì)審批：公司年度預(yù)算方案經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審議通過后，報(bào)董事會(huì)審批。董事會(huì)批準(zhǔn)后的預(yù)算方案作為公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行依據(jù)。（四）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.公司應(yīng)將年度預(yù)算分解為季度、月度預(yù)算，明確各部門、分支機(jī)構(gòu)的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任，并將預(yù)算執(zhí)行情況納入績(jī)效考核體系。2.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，并采取有效措施加以解決。3.各部門、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。五、資金管理（一）資金籌集1.公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。資金籌集方式包括自有資金、股東增資、銀行貸款、發(fā)行債券等。2.公司籌集資金應(yīng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保資金來源合法合規(guī)?；I集資金應(yīng)簽訂相關(guān)合同或協(xié)議，明確各方權(quán)利義務(wù)。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金籌集過程的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定程序辦理資金籌集手續(xù)?；I集資金到位后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資金安全。（二）資金運(yùn)用1.公司資金運(yùn)用應(yīng)遵循安全性、流動(dòng)性和效益性原則，合理配置資金，提高資金使用效率。2.信托資金應(yīng)按照信托文件約定的用途進(jìn)行運(yùn)用，不得挪作他用。固有資金運(yùn)用應(yīng)符合公司經(jīng)營范圍和投資策略，不得從事違法違規(guī)投資活動(dòng)。3.公司應(yīng)建立健全資金運(yùn)用管理制度，加強(qiáng)對(duì)資金運(yùn)用項(xiàng)目的盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和決策審批等環(huán)節(jié)的管理，確保資金運(yùn)用安全。（三）資金結(jié)算1.公司應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)。資金結(jié)算應(yīng)通過公司銀行賬戶進(jìn)行，不得使用現(xiàn)金結(jié)算。2.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金結(jié)算票據(jù)的管理，嚴(yán)格審核票據(jù)的真實(shí)性、合法性和完整性。票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓應(yīng)符合規(guī)定要求，確保票據(jù)流轉(zhuǎn)安全。3.公司應(yīng)定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)銀行賬戶余額不符或存在其他異常情況，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。六、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、分類方法、計(jì)價(jià)原則、折舊方法等。2.固定資產(chǎn)應(yīng)按照取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，包括購買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)和專業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等。3.公司應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，每年至少進(jìn)行一次全面清查。清查盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)形成書面報(bào)告，報(bào)公司管理層和董事會(huì)。如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈、盤虧或毀損等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。4.固定資產(chǎn)折舊應(yīng)按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計(jì)提，折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。固定資產(chǎn)折舊應(yīng)計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用。（二）無形資產(chǎn)與其他資產(chǎn)1.公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定確認(rèn)和計(jì)量無形資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。無形資產(chǎn)應(yīng)按照取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，并在規(guī)定的使用壽命內(nèi)進(jìn)行攤銷。2.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)其他資產(chǎn)的管理，如長期待攤費(fèi)用、抵債資產(chǎn)等。其他資產(chǎn)應(yīng)按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行核算和管理。（三）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備1.公司應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，包括貸款損失準(zhǔn)備、壞賬準(zhǔn)備、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備等。2.資產(chǎn)減值準(zhǔn)備應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況和實(shí)際損失情況合理計(jì)提，不得多提或少提。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提后，不得轉(zhuǎn)回。3.公司應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，確保資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提充分、合理。七、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用分類與核算1.公司成本費(fèi)用包括營業(yè)成本、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。營業(yè)成本是指公司在信托業(yè)務(wù)和固有業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中發(fā)生的與業(yè)務(wù)直接相關(guān)的成本支出。管理費(fèi)用是指公司為組織和管理經(jīng)營活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。財(cái)務(wù)費(fèi)用是指公司為籌集資金而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。2.公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分類核算，準(zhǔn)確反映成本費(fèi)用的發(fā)生情況。成本費(fèi)用核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和配比原則。（二）成本費(fèi)用控制1.公司應(yīng)建立健全成本費(fèi)用控制制度，加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的預(yù)算管理、審批管理和監(jiān)督檢查等環(huán)節(jié)的管理。2.各部門應(yīng)根據(jù)成本費(fèi)用預(yù)算控制指標(biāo)，嚴(yán)格控制各項(xiàng)成本費(fèi)用支出。對(duì)于超預(yù)算支出，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。3.公司應(yīng)定期對(duì)成本費(fèi)用控制情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本費(fèi)用控制過程中存在的問題，并采取有效措施加以改進(jìn)。（三）費(fèi)用報(bào)銷管理1.公司應(yīng)制定費(fèi)用報(bào)銷管理制度，明確費(fèi)用報(bào)銷的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、流程和審批權(quán)限等。2.費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的原始憑證，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后，方可報(bào)銷。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷的審核監(jiān)督，對(duì)不符合規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷不予受理。如發(fā)現(xiàn)費(fèi)用報(bào)銷存在虛假、違規(guī)等情況，應(yīng)追究相關(guān)人員責(zé)任。八、利潤分配（一）利潤分配原則1.公司利潤分配應(yīng)遵循依法分配、兼顧各方利益、分配與積累并重原則。2.公司應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定進(jìn)行利潤分配，確保利潤分配合法合規(guī)。（二）利潤分配順序1.公司應(yīng)先彌補(bǔ)以前年度虧損，然后按照規(guī)定提取法定盈余公積和任意盈余公積。2.提取法定盈余公積和任意盈余公積后，公司可根據(jù)股東大會(huì)決議向股東分配利潤。（三）利潤分配方案1.公司年度終了后，財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營成果和利潤分配原則，編制利潤分配方案，并提交公司董事會(huì)審議。2.利潤分配方案經(jīng)董事會(huì)審議通過后，報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。股東大會(huì)批準(zhǔn)后的利潤分配方案作為公司利潤分配的執(zhí)行依據(jù)。九、財(cái)務(wù)報(bào)告與信息披露（一）財(cái)務(wù)報(bào)告編制1.公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括年度財(cái)務(wù)報(bào)告、中期財(cái)務(wù)報(bào)告等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表、財(cái)務(wù)報(bào)表附注和審計(jì)報(bào)告等。財(cái)務(wù)報(bào)表附注應(yīng)詳細(xì)披露公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等方面的重要信息。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告編制過程的管理，確保財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，應(yīng)由會(huì)計(jì)主管人員和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，并加蓋公司公章。（二）財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)1.公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)委托具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)按照獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的要求，對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。2.公司應(yīng)積極配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)工作，提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)資料和相關(guān)信息。如發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)過程中存在問題，應(yīng)及時(shí)與會(huì)計(jì)師事務(wù)所溝通協(xié)調(diào)，確保審計(jì)工作順利進(jìn)行。（三）信息披露1.公司應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露公司財(cái)務(wù)信息。財(cái)務(wù)信息披露應(yīng)通過公司官方網(wǎng)站、指定媒體等渠道進(jìn)行。2.公司應(yīng)建立健全信息披露管理制度，明確信息披露的內(nèi)容、方式、程序和責(zé)任等。信息披露應(yīng)遵循真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性和公平性原則。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)信息披露的審核監(jiān)督，確保披露信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。如發(fā)現(xiàn)信息披露存在虛假、違規(guī)等情況，應(yīng)追究相關(guān)人員責(zé)任。十、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的內(nèi)部監(jiān)督。內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督應(yīng)包括財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況監(jiān)督、資金使用情況監(jiān)督、成本費(fèi)用控制情況監(jiān)督等。2.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理過程中存在的問題，并提出改進(jìn)建議。3.各部門、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本部門財(cái)務(wù)活動(dòng)的自我監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受國家有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，按照監(jiān)管要求及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告和相關(guān)資料。2.公司應(yīng)積極配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查工作，如實(shí)提供財(cái)務(wù)信息和相關(guān)資料。如發(fā)現(xiàn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)檢查過程中存在問題，應(yīng)及時(shí)整改落實(shí)。（三）財(cái)務(wù)檢查與整改1.公司應(yīng)定期組織財(cái)務(wù)檢查，對(duì)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)進(jìn)行全面檢查。財(cái)