PAGE財務制度管理申請單一、總則（一）目的為了加強公司財務制度管理，規(guī)范財務申請流程，確保公司財務活動合法、合規(guī)、有序進行，保障公司資產(chǎn)安全，提高財務管理效率，特制定本財務制度管理申請單。（二）適用范圍本申請單適用于公司內(nèi)部各部門及員工在涉及財務相關(guān)事項時的申請與審批。（三）基本原則1.合法性原則：財務制度管理申請必須符合國家法律法規(guī)以及相關(guān)行業(yè)標準的要求。2.規(guī)范性原則：申請流程、表單填寫等應嚴格按照規(guī)定執(zhí)行，確保財務信息的準確、完整。3.審批原則：實行分級審批制度，明確各級審批權(quán)限，確保審批流程嚴謹、公正。4.效率原則：在保證財務安全和合規(guī)的前提下，盡量簡化流程，提高審批效率，滿足公司業(yè)務發(fā)展需求。二、財務制度管理申請單的適用場景及相關(guān)規(guī)定（一）費用報銷申請1.適用場景：員工因工作需要發(fā)生的差旅費、業(yè)務招待費、辦公用品費、通訊費等各類費用支出。2.申請流程員工填寫費用報銷申請單，詳細注明費用發(fā)生日期、事由、金額、附件張數(shù)等信息，并確保所附發(fā)票等憑證真實、合法、有效。將申請單提交至部門負責人進行初審，部門負責人需對費用的真實性、合理性進行審核，并簽字確認。初審通過后，申請單流轉(zhuǎn)至財務部門。財務人員依據(jù)公司財務制度及相關(guān)規(guī)定進行復審，重點審核費用是否符合報銷標準、憑證是否合規(guī)等。復審通過后，報分管領導審批。分管領導根據(jù)公司預算及實際情況進行最終審批，審批通過后，財務部門予以報銷。3.報銷標準差旅費：明確不同地區(qū)、不同職級的住宿標準、交通補貼標準等，如一線城市出差住宿標準為[X]元/天，交通補貼根據(jù)實際乘坐交通工具類型按規(guī)定標準發(fā)放。業(yè)務招待費：應遵循必要性、合理性原則，單次招待費用超過[X]元的需提前向分管領導報備。招待費報銷時需提供詳細的招待事由、參與人員等信息。辦公用品費：根據(jù)公司實際需求制定年度辦公用品采購預算，員工領用辦公用品需在系統(tǒng)中登記，報銷時需提供領用明細及發(fā)票。（二）借款申請1.適用場景：員工因公務需要預借資金，如出差備用金、項目前期費用等。2.申請流程借款人填寫借款申請單，注明借款金額、用途、預計還款日期等。提交部門負責人審核，部門負責人需評估借款用途是否合理、必要，并簽字確認。財務部門對借款申請進行復審，查看借款人以往借款還款記錄，確認是否符合借款條件。復審通過后，報分管領導審批。分管領導審批通過后，財務部門辦理借款手續(xù)，將款項支付給借款人。3.借款期限及還款規(guī)定一般借款期限不得超過[X]個工作日，特殊情況需提前向財務部門說明并經(jīng)批準。借款人應在規(guī)定還款日期前歸還借款，如有逾期，從逾期之日起按每日[X]%收取逾期利息。（三）預算申請及調(diào)整1.適用場景：各部門在開展業(yè)務活動前，需要申請年度或?qū)ｍ楊A算；在預算執(zhí)行過程中，因特殊情況需要調(diào)整預算。2.預算申請流程部門根據(jù)業(yè)務計劃填寫預算申請表，詳細說明預算項目、金額、時間跨度、預期效果等。提交部門負責人審核，部門負責人對預算的合理性、可行性進行評估，審核通過后簽字。財務部門匯總各部門預算申請，結(jié)合公司整體戰(zhàn)略目標和財務狀況進行初審，初審通過后報預算管理委員會審議。預算管理委員會對預算申請進行綜合評審，根據(jù)公司資源配置情況確定是否批準。批準后的預算下達至各部門執(zhí)行。3.預算調(diào)整流程因市場環(huán)境變化、業(yè)務拓展等原因需要調(diào)整預算時，部門填寫預算調(diào)整申請表，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額、涉及項目等。部門負責人審核后提交財務部門，財務部門對調(diào)整事項的必要性、合理性進行分析，并與原預算進行對比。財務部門將調(diào)整申請報預算管理委員會審批，預算管理委員會根據(jù)公司實際情況決定是否批準預算調(diào)整。三、申請單填寫規(guī)范（一）基本信息1.申請人姓名：填寫真實姓名，確保與公司人事檔案一致。2.所在部門：準確填寫所在部門名稱。3.申請日期：填寫申請?zhí)峤坏木唧w日期。（二）申請事項1.費用報銷：詳細描述費用發(fā)生的時間、地點、事由，如“[具體日期]參加[會議名稱]，發(fā)生會議費[X]元”。2.借款：注明借款用途，如“出差備用金，預計出差[X]天，用于支付差旅費”。3.預算申請及調(diào)整：說明預算項目及調(diào)整原因，如“申請[項目名稱]專項預算，用于新產(chǎn)品研發(fā)，預計費用[X]元”或“因市場需求增加，申請調(diào)整[原預算項目]預算，增加金額[X]元”。（三）金額明細1.小寫金額：精確填寫申請金額，阿拉伯數(shù)字書寫規(guī)范，如“￥1234.56”。2.大寫金額：按照漢字大寫數(shù)字規(guī)范填寫，如“壹仟貳佰叁拾肆元伍角陸分”。大小寫金額必須一致。（四）附件1.費用報銷：附上發(fā)票、收據(jù)、合同等相關(guān)憑證，注明附件張數(shù)。2.借款：無需附件，但需在申請單中注明借款還款計劃。3.預算申請及調(diào)整：附上詳細的業(yè)務計劃、市場調(diào)研報告等相關(guān)資料，注明附件張數(shù)。四、審批流程及權(quán)限（一）審批流程1.申請人提交申請單至部門負責人。2.部門負責人初審，重點審核申請事項的真實性、合理性，簽字確認后提交至財務部門。3.財務部門復審，依據(jù)財務制度及相關(guān)規(guī)定審核申請內(nèi)容，如費用是否符合標準、預算是否合理等，復審通過后報分管領導。4.分管領導根據(jù)公司整體情況進行最終審批，審批結(jié)果反饋至財務部門。（二）審批權(quán)限1.費用報銷單次費用報銷金額在[X]元以下的，由部門負責人審批。單次費用報銷金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負責人初審，財務部門復審后，報分管領導審批。單次費用報銷金額超過[X]元的，需經(jīng)總經(jīng)理審批。2.借款借款金額在[X]元以下的，由部門負責人審批。借款金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負責人初審，財務部門復審后，報分管領導審批。借款金額超過[X]元的，需經(jīng)總經(jīng)理審批。3.預算申請及調(diào)整年度預算申請金額在[X]萬元以下的，由預算管理委員會授權(quán)財務部門審批。年度預算申請金額在[X]萬元至[X]萬元之間的，由預算管理委員會審議，報總經(jīng)理審批。年度預算申請金額超過[X]萬元的，需經(jīng)董事會審批。專項預算調(diào)整金額在[X]萬元以下的，由預算管理委員會授權(quán)財務部門審批。專項預算調(diào)整金額在[X]萬元至[X]萬元之間的，由預算管理委員會審議，報總經(jīng)理審批。專項預算調(diào)整金額超過[X]萬元的，需經(jīng)董事會審批。五、財務審核要點（一）費用報銷審核1.憑證真實性：審核發(fā)票、收據(jù)等憑證是否真實有效，是否與實際業(yè)務相符。2.費用合理性：檢查費用是否符合公司規(guī)定的報銷標準，是否與業(yè)務活動相關(guān)。3.審批手續(xù)完整性：確認申請單是否經(jīng)過各級審批，簽字是否齊全。（二）借款審核1.借款用途真實性：核實借款用途是否真實合理，是否符合公司業(yè)務需求。2.還款能力評估：查看借款人以往借款還款記錄，評估其還款能力。3.借款期限合理性：根據(jù)業(yè)務情況判斷借款期限是否合理，是否符合公司資金管理要求。（三）預算審核1.預算項目合理性：審核預算項目是否與公司戰(zhàn)略目標一致，是否具有可行性。2.預算金額準確性：檢查預算金額的計算依據(jù)是否充分，是否符合市場行情及公司實際情況。3.預算調(diào)整必要性：分析預算調(diào)整原因是否充分，是否對公司整體預算平衡產(chǎn)生重大影響。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對財務制度管理申請單的執(zhí)行情況進行審計，檢查申請流程是否合規(guī)、審批手續(xù)是否齊全、財務處理是否正確等。重點關(guān)注大額費用報銷、長期未還款借款等事項，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見。（二）財務自查財務部門每月對財務制度管理申請單進行自查，統(tǒng)計各類申請的數(shù)量、金額、審批情況等，分析存在的問題及潛在風險。定期對財務數(shù)據(jù)進行核對，確保財務信息準確無誤。（三）違規(guī)處理對于違反財務制度管理申請單規(guī)定的行為，如虛假報銷、未經(jīng)審批擅自借款等，視情節(jié)輕重給予相應處罰。情節(jié)較輕的，責令改正，追回違