PAGE裝修公司付款財務制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范裝修公司的付款流程，確保資金支付的合理性、準確性和安全性，保障公司及相關方的合法權益，促進裝修業(yè)務的順利開展。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門及與裝修業(yè)務相關的供應商、分包商、員工等所有涉及付款業(yè)務的活動。3.基本原則合法性原則：付款行為必須符合國家法律法規(guī)及相關行業(yè)標準的要求。準確性原則：確保付款信息準確無誤，避免因信息錯誤導致的財務風險和糾紛。審批原則：嚴格執(zhí)行付款審批流程，未經(jīng)審批不得擅自付款。資金安全原則：保障資金支付的安全，防止資金流失和濫用。二、付款流程1.請款申請請款人：公司內(nèi)部員工因業(yè)務需要申請付款時，應填寫《付款申請表》，詳細說明請款事由、金額、收款單位等信息。部門負責人審核：請款人所在部門負責人對請款事項的真實性、合理性進行審核，并簽署意見。財務審核：財務部門對請款金額、付款方式、預算執(zhí)行情況等進行審核，確保付款符合財務規(guī)定。2.審批流程一般付款審批：根據(jù)公司授權，按照不同金額級別分別由相關領導審批。重大付款審批：對于金額較大或涉及重要事項的付款，需經(jīng)過公司高層會議或?qū)ｉT審批小組審議通過。3.付款執(zhí)行財務付款：經(jīng)審批通過后，財務部門根據(jù)付款方式及時安排付款。付款記錄：財務部門對每筆付款進行詳細記錄，包括付款日期、金額、收款單位、付款方式等信息，以便日后查詢和核對。三、付款方式1.現(xiàn)金付款適用范圍：一般適用于金額較小、支付對象為個人且符合現(xiàn)金使用規(guī)定的情況。現(xiàn)金管理：嚴格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定進行現(xiàn)金收付，確保現(xiàn)金安全。2.銀行轉賬適用范圍：適用于與公司有長期合作關系、信譽良好的供應商和分包商，以及金額較大的付款業(yè)務。轉賬流程：財務部門根據(jù)審批后的付款申請，通過銀行轉賬方式將款項支付至收款單位指定賬戶。3.支票付款適用范圍：在符合相關規(guī)定的情況下，可使用支票進行付款。支票管理：嚴格支票的領用、開具、保管等環(huán)節(jié)的管理，確保支票安全。四、供應商付款管理1.供應商選擇與評估供應商篩選：采購部門負責對供應商進行篩選，選擇具有良好信譽、產(chǎn)品質(zhì)量可靠、價格合理的供應商。供應商評估：定期對供應商進行評估，包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、售后服務等方面，根據(jù)評估結果調(diào)整合作策略。2.合同簽訂與付款條款合同簽訂：與供應商簽訂詳細的采購合同，明確雙方的權利義務、付款方式、付款期限等條款。付款條款審核：財務部門參與合同付款條款的審核，確保公司利益得到保障。3.付款審核與執(zhí)行發(fā)票審核：供應商提供發(fā)票后，財務部門對發(fā)票的真實性、合法性、完整性進行審核。到貨驗收：采購部門負責組織對采購貨物的到貨驗收，驗收合格后出具驗收報告。付款執(zhí)行：財務部門根據(jù)合同約定、發(fā)票審核情況和到貨驗收報告，辦理供應商付款手續(xù)。五、分包商付款管理1.分包商選擇與管理分包商篩選：工程部門負責對分包商進行篩選，選擇具備相應資質(zhì)、施工能力和信譽的分包商。分包商管理：建立分包商檔案，記錄分包商的基本信息、業(yè)績表現(xiàn)、合作情況等，定期對分包商進行考核。2.分包合同簽訂與付款條款分包合同簽訂：與分包商簽訂詳細的分包合同，明確工程范圍、質(zhì)量標準、付款方式、付款期限等條款。付款條款審核：財務部門參與分包合同付款條款的審核，確保公司利益得到保障。3.付款審核與執(zhí)行工程進度審核：工程部門根據(jù)分包商的施工進度，定期提交工程進度報告。質(zhì)量驗收：工程部門組織對分包工程的質(zhì)量驗收，驗收合格后出具驗收報告。付款執(zhí)行：財務部門根據(jù)分包合同約定、工程進度報告和質(zhì)量驗收報告，辦理分包商付款手續(xù)。六、員工費用報銷管理1.報銷范圍：明確員工可報銷的費用范圍，如差旅費、辦公用品費、業(yè)務招待費等。2.報銷流程費用發(fā)生：員工在業(yè)務活動中發(fā)生費用后，應及時取得合法有效的發(fā)票等報銷憑證。填寫報銷單：員工按照公司規(guī)定的格式填寫《費用報銷單》，詳細說明費用發(fā)生的事由、金額、報銷憑證等信息。部門負責人審核：員工所在部門負責人對報銷事項的真實性、合理性進行審核，并簽署意見。財務審核：財務部門對報銷金額、報銷憑證、報銷范圍等進行審核，確保報銷符合財務規(guī)定。審批流程：根據(jù)公司授權，按照不同金額級別分別由相關領導審批。報銷支付：經(jīng)審批通過后，財務部門將報銷款項支付給員工。3.報銷標準：制定各項費用報銷標準，明確報銷額度、報銷條件等，確保費用報銷的合理性和規(guī)范性。七、財務核對與監(jiān)督1.定期核對財務賬目核對：財務部門定期與業(yè)務部門核對相關賬目，確保賬賬相符、賬實相符。付款記錄核對：定期對付款記錄進行核對，檢查付款是否按照審批流程執(zhí)行，是否存在異常情況。2.內(nèi)部審計監(jiān)督審計部門定期審計：公司審計部門定期對付款財務制度的執(zhí)行情況進行審計，檢查是否存在違規(guī)操作、財務風險等問題。審計結果反饋與整改：審計部門將審計結果及時反饋給相關部門，并要求對發(fā)現(xiàn)的問題進行整改，確保制度的有效執(zhí)行。3.外部監(jiān)督：接受稅務、審計等外部部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關工作，確保公司財務活動合法合規(guī)。八、風險管理1.風險識別：對付款業(yè)務可能面臨的風險進行識別，如資金安全風險、信用風險、合同風險等。2.風險評估：對識別出的風險進行評估，分析風險發(fā)生可能性和影響程度。3.風險應對措施資金安全風險應對：加強資金安全管理，采取必要的安全措施，如設置權限管理、定期盤點等。信用風險應對：建立供應商和分包商信用評估體系，對信用狀況不佳的合作方采取相應的風險防范措施。合同風險應對：加強合同管理，嚴格審核合同條款，確保合同的合法性和有效性，降低合同風險。九、附則1.制度解釋