PAGE區(qū)域社會治理財務(wù)制度一、總則（一）目的為了規(guī)范區(qū)域社會治理工作中的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障區(qū)域社會治理工作的順利開展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標準，結(jié)合本區(qū)域?qū)嶋H情況，制定本財務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于本區(qū)域內(nèi)從事社會治理相關(guān)工作的所有部門、單位及項目。（三）基本原則1.合法性原則嚴格遵守國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀律，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。2.規(guī)范性原則建立健全規(guī)范的財務(wù)管理制度和流程，保證財務(wù)管理工作有序進行。3.透明性原則財務(wù)信息公開透明，接受社會監(jiān)督，提高資金使用的公信力。4.效益性原則合理配置資源，優(yōu)化資金使用，提高資金使用效益，實現(xiàn)社會效益最大化。二、財務(wù)管理職責（一）財務(wù)部門職責1.負責制定和完善本區(qū)域社會治理財務(wù)管理制度及相關(guān)實施細則，并組織實施。2.負責編制年度財務(wù)預算、決算，定期進行財務(wù)分析，為決策提供依據(jù)。3.負責財務(wù)核算工作，準確記錄和反映各項財務(wù)收支情況，確保財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準確、完整。4.負責資金的籌集、使用和管理，合理安排資金，保障區(qū)域社會治理工作的資金需求。5.負責財務(wù)監(jiān)督工作，對各項財務(wù)收支和經(jīng)濟活動進行監(jiān)督檢查，防范財務(wù)風險。6.負責財務(wù)檔案管理，妥善保管各類財務(wù)憑證、賬簿、報表等資料。（二）業(yè)務(wù)部門職責1.負責本部門社會治理項目的預算編制和執(zhí)行，嚴格按照預算控制費用支出。2.負責提供與財務(wù)核算相關(guān)的業(yè)務(wù)資料和數(shù)據(jù)，確保財務(wù)信息的準確性。3.負責對本部門的經(jīng)濟活動進行自我監(jiān)督和管理，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。4.配合財務(wù)部門做好財務(wù)審計、檢查等工作。（三）單位負責人職責1.對本區(qū)域社會治理財務(wù)工作負總責，領(lǐng)導和監(jiān)督財務(wù)管理制度的執(zhí)行。2.審批重大財務(wù)事項，確保財務(wù)決策符合本區(qū)域社會治理工作的整體利益。3.保證財務(wù)人員依法履行職責，支持財務(wù)部門開展工作。三、預算管理（一）預算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)本區(qū)域社會治理工作的目標和任務(wù)，結(jié)合上一年度預算執(zhí)行情況和本年度工作計劃，編制本部門年度預算草案。2.預算草案應(yīng)包括收入預算和支出預算，收入預算應(yīng)明確各項收入來源及金額，支出預算應(yīng)按照項目、用途等進行明細分類，確保預算的科學性和合理性。3.財務(wù)部門負責對各部門提交的預算草案進行匯總、審核和平衡，形成本區(qū)域社會治理年度預算草案，報單位負責人審批后提交相關(guān)部門審議。（二）預算審批1.年度預算草案經(jīng)單位負責人審批后，提交相關(guān)部門審議通過后，報上級主管部門備案。2.預算一經(jīng)批準，必須嚴格執(zhí)行，各部門不得擅自調(diào)整預算。如因特殊情況需要調(diào)整預算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)。（三）預算執(zhí)行1.各部門應(yīng)按照批準的預算組織實施，嚴格控制各項費用支出，確保預算執(zhí)行的嚴肅性。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對預算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，定期向單位負責人報告預算執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行中存在的問題。（四）預算調(diào)整1.預算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、不可抗力因素或其他特殊情況導致預算無法執(zhí)行或需要調(diào)整的，各部門應(yīng)及時提出預算調(diào)整申請。2.預算調(diào)整申請應(yīng)詳細說明調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額等，并提供相關(guān)證明材料。3.財務(wù)部門對預算調(diào)整申請進行審核后，報單位負責人審批。經(jīng)批準的預算調(diào)整方案應(yīng)及時下達各部門執(zhí)行，并相應(yīng)調(diào)整預算指標。四、收入管理（一）收入范圍本區(qū)域社會治理收入主要包括財政撥款收入、上級補助收入、社會捐贈收入、項目服務(wù)收入等。（二）收入確認1.財政撥款收入應(yīng)按照財政部門下達的預算指標和撥款文件確認收入。2.上級補助收入應(yīng)根據(jù)上級主管部門的補助文件和實際收到的款項確認收入。3.社會捐贈收入應(yīng)在實際收到捐贈款項時確認收入，并按照捐贈協(xié)議或相關(guān)規(guī)定進行管理和使用。4.項目服務(wù)收入應(yīng)在服務(wù)完成并經(jīng)客戶驗收合格后，按照合同約定確認收入。（三）收入核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度進行收入核算，確保收入數(shù)據(jù)的準確性和完整性。2.各項收入應(yīng)分別核算，不得混淆或隱瞞收入。（四）收入管理1.加強對財政撥款收入的管理，確保?？顚Ｓ?，不得截留、挪用。2.規(guī)范社會捐贈收入的管理，建立健全捐贈收入管理制度，嚴格按照捐贈協(xié)議使用捐贈資金，并及時向社會公開捐贈資金的使用情況。3.加強對項目服務(wù)收入的管理，嚴格按照合同約定收取費用，確保收入及時足額入賬。五、支出管理（一）支出范圍本區(qū)域社會治理支出主要包括人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、項目經(jīng)費等。（二）支出審批1.各項支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進行審批，審批流程應(yīng)明確各級審批權(quán)限和責任。2.一般支出由部門負責人審核后報財務(wù)部門審核，財務(wù)部門審核通過后報單位負責人審批。3.重大支出或特殊支出應(yīng)經(jīng)單位領(lǐng)導班子集體研究決定，并報上級主管部門備案。（三）支出核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度進行支出核算，確保支出數(shù)據(jù)的準確性和完整性。2.各項支出應(yīng)按照實際發(fā)生額進行核算，不得虛列支出或隱瞞支出。（四）支出控制1.嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)開支標準和規(guī)定，控制各項費用支出，不得超標準、超范圍支出。2.加強對項目經(jīng)費的管理，建立項目經(jīng)費臺賬，對項目經(jīng)費的使用情況進行跟蹤和監(jiān)控，確保項目經(jīng)費專款專用。3.加強對公用經(jīng)費的管理，嚴格控制辦公費、差旅費、會議費等一般性支出，提高資金使用效益。（五）支出報銷1.報銷人員應(yīng)按照規(guī)定填寫報銷憑證，提供真實、合法、有效的原始憑證，并注明支出的用途、金額、時間等信息。2.財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定對報銷憑證進行審核，審核內(nèi)容包括憑證的真實性、合法性、完整性、準確性等。3.審核通過的報銷憑證經(jīng)單位負責人審批后，由財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)范圍本區(qū)域社會治理資產(chǎn)主要包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（二）資產(chǎn)購置1.各部門應(yīng)根據(jù)工作需要，按照規(guī)定的程序編制資產(chǎn)購置計劃，報單位負責人審批后實施。2.資產(chǎn)購置應(yīng)按照政府采購相關(guān)規(guī)定進行，確保資產(chǎn)購置的合法性和合規(guī)性。3.購置的資產(chǎn)應(yīng)及時辦理驗收、入賬手續(xù)，確保資產(chǎn)的安全和完整。（三）資產(chǎn)使用1.建立健全資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用部門和人員的職責，確保資產(chǎn)的合理使用。2.對固定資產(chǎn)應(yīng)定期進行清查盤點，做到賬實相符。發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)盤盈、盤虧或毀損的，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。3.加強對流動資產(chǎn)的管理，確保資金的安全和流動性。對無形資產(chǎn)應(yīng)加強保護和管理，充分發(fā)揮其效益。（四）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，未經(jīng)批準不得擅自處置資產(chǎn)。2.資產(chǎn)處置方式包括出售、轉(zhuǎn)讓、報廢、捐贈等。資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照規(guī)定上繳財政或納入單位預算管理。3.對處置的資產(chǎn)應(yīng)及時辦理核銷手續(xù)，確保資產(chǎn)賬實相符。七、財務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)活動的日常監(jiān)督和檢查。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對財務(wù)收支情況進行內(nèi)部審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.各部門應(yīng)配合財務(wù)部門做好內(nèi)部監(jiān)督工作，自覺接受財務(wù)監(jiān)督檢查。（二）外部監(jiān)督1.接受上級主管部門、財政部門、審計部門等的監(jiān)督檢查，如實提供財務(wù)資料和相關(guān)信息。2.主動接受社會監(jiān)督，定期向社會公開財務(wù)收支情況和資金使用效益等信息，提高財務(wù)透明度。八、財務(wù)報告與分析（一）財務(wù)報告1.財務(wù)部門應(yīng)定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報告應(yīng)真實、準確、完整地反映本區(qū)域社會治理財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，為決策提供依據(jù)。3.財務(wù)報告經(jīng)單位負責人審核后，報上級主管部門備案，并按照規(guī)定向社會公開。（二）財務(wù)分析1.定期對財務(wù)數(shù)據(jù)進行分析，撰寫財務(wù)分析報告，為