PAGE工程財務(wù)制度及報銷流程一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司工程財務(wù)行為，加強工程財務(wù)管理與監(jiān)督，確保工程資金的合理使用，保障公司工程建設(shè)的順利進行，提高公司經(jīng)濟效益。（二）適用范圍本制度適用于公司所有工程項目，包括新建、改建、擴建等各類工程。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財務(wù)制度，確保工程財務(wù)活動合法合規(guī)。2.真實性原則：財務(wù)信息真實、準確、完整地反映工程實際情況。3.合理性原則：工程費用支出合理，符合工程建設(shè)實際需要和公司預(yù)算安排。4.效益性原則：注重工程資金使用效益，優(yōu)化資源配置，降低工程成本。5.內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部控制制度，加強對工程財務(wù)活動的風險防范與控制。二、工程預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.工程預(yù)算應(yīng)根據(jù)工程設(shè)計文件、施工圖紙、工程量清單等資料進行編制。2.預(yù)算編制人員應(yīng)熟悉工程情況，掌握相關(guān)計價規(guī)范和定額標準，確保預(yù)算準確合理。3.工程預(yù)算應(yīng)包括工程直接費用、間接費用、利潤、稅金等各項費用，并明確各項費用的計算依據(jù)和標準。（二）預(yù)算審批1.工程預(yù)算編制完成后，應(yīng)提交公司相關(guān)部門進行審核。2.審核部門應(yīng)從工程技術(shù)、經(jīng)濟合理性、預(yù)算完整性等方面進行全面審核，并提出審核意見。3.經(jīng)審核通過的工程預(yù)算報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。（三）預(yù)算調(diào)整1.工程實施過程中，如因工程變更、設(shè)計調(diào)整等原因需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按規(guī)定程序辦理預(yù)算調(diào)整手續(xù)。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)詳細說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及調(diào)整金額，并提供相關(guān)證明材料。3.預(yù)算調(diào)整經(jīng)公司相關(guān)部門審核、領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。三、工程資金管理（一）資金籌集1.公司應(yīng)根據(jù)工程建設(shè)需要，合理籌集工程資金，確保資金及時足額到位。2.工程資金籌集渠道包括自有資金、銀行貸款、債券發(fā)行等，應(yīng)根據(jù)公司實際情況選擇合適的籌資方式。3.籌集工程資金應(yīng)簽訂相關(guān)合同或協(xié)議，明確資金來源、金額、期限、利率等條款，確保資金籌集合法合規(guī)。（二）資金使用1.工程資金應(yīng)?？顚Ｓ茫瑖栏癜凑展こ填A(yù)算和合同約定使用，不得挪作他用。2.工程資金支付應(yīng)按照公司財務(wù)審批流程進行，確保支付手續(xù)齊全、合規(guī)。3.對于工程預(yù)付款、進度款等支付，應(yīng)嚴格審核工程進度和質(zhì)量，確保資金支付與工程實際進展相符。（三）資金監(jiān)控1.公司應(yīng)建立工程資金監(jiān)控機制，定期對工程資金使用情況進行檢查和分析。2.財務(wù)部門應(yīng)及時掌握工程資金收支動態(tài)，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并采取措施加以解決。3.審計部門應(yīng)對工程資金使用情況進行定期審計，確保資金使用合法合規(guī)、安全有效。四、工程成本核算（一）成本核算對象工程成本核算應(yīng)以單項工程為對象，分別核算各單項工程的成本。（二）成本核算內(nèi)容工程成本包括直接成本和間接成本。直接成本包括人工費、材料費、機械使用費、其他直接費等；間接成本包括施工管理費、規(guī)費等。（三）成本核算方法1.工程成本核算應(yīng)采用權(quán)責發(fā)生制原則，按照實際發(fā)生的費用進行核算。2.成本核算應(yīng)及時、準確、完整地記錄各項成本費用的發(fā)生情況，并定期進行成本分析和成本控制。3.工程竣工后，應(yīng)及時進行工程成本結(jié)算，編制工程成本決算報告。五、工程財務(wù)報銷流程（一）報銷申請1.工程費用支出發(fā)生后，經(jīng)辦人應(yīng)及時填寫報銷申請表，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)、合同等證明材料。2.報銷申請表應(yīng)注明費用所屬項目、費用明細、金額、報銷理由等信息，并簽字確認。（二）部門審核1.經(jīng)辦人所在部門負責人應(yīng)根據(jù)工程實際情況對報銷申請進行審核，審核內(nèi)容包括費用的真實性、合理性、合規(guī)性等。2.部門負責人審核通過后，在報銷申請表上簽字并加蓋部門公章。（三）財務(wù)審核1.財務(wù)部門收到報銷申請后，應(yīng)按照公司財務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定進行審核。2.財務(wù)審核內(nèi)容包括發(fā)票的真實性、合法性、有效性，報銷金額是否符合預(yù)算和合同約定，報銷手續(xù)是否齊全等。3.財務(wù)審核通過后，在報銷申請表上簽字。（四）領(lǐng)導(dǎo)審批1.經(jīng)財務(wù)審核通過的報銷申請，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)工程情況和財務(wù)制度對報銷申請進行審批，審批通過后簽字。（五）報銷支付1.報銷申請經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財務(wù)部門按照公司財務(wù)支付流程進行報銷支付。2.報銷支付方式包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等，具體支付方式根據(jù)公司規(guī)定和實際情況確定。六、工程財務(wù)檔案管理（一）檔案內(nèi)容工程財務(wù)檔案包括工程預(yù)算文件、工程合同、發(fā)票、收據(jù)、報銷申請表、財務(wù)報表、審計報告等與工程財務(wù)相關(guān)的資料。（二）檔案整理1.工程財務(wù)檔案應(yīng)按照類別、時間順序進行整理，確保檔案資料完整、有序。2.檔案整理過程中，應(yīng)剔除重復(fù)、無效的資料，并對資料進行編號、裝訂。（三）檔案保管1.工程財務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，指定專人負責檔案管理工作。2.檔案保管期限應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保檔案資料的安全和完整。（四）檔案查閱1.因工作需要查閱工程財務(wù)檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請表，經(jīng)相關(guān)部門負責人批準后，方可查閱。2.查閱檔案時，應(yīng)在檔案管理人員的監(jiān)督下進行，不得擅自涂改、復(fù)印、