PAGE集團(tuán)公司授權(quán)財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范集團(tuán)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)授權(quán)管理，明確各級(jí)財(cái)務(wù)審批權(quán)限，確保財(cái)務(wù)決策的科學(xué)性、合理性和規(guī)范性，保障集團(tuán)公司資金安全、高效運(yùn)作，維護(hù)集團(tuán)整體利益。（二）適用范圍本制度適用于集團(tuán)公司總部及所屬各子公司、分公司等分支機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱“各單位”）。（三）基本原則1.合法性原則：各項(xiàng)財(cái)務(wù)授權(quán)必須符合國(guó)家法律法規(guī)以及相關(guān)財(cái)經(jīng)政策的要求，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.分級(jí)授權(quán)原則：根據(jù)各單位的層級(jí)、職責(zé)和業(yè)務(wù)范圍，實(shí)行分級(jí)授權(quán)管理，明確不同層級(jí)的財(cái)務(wù)審批權(quán)限。3.權(quán)責(zé)對(duì)等原則：被授權(quán)人在享有相應(yīng)財(cái)務(wù)審批權(quán)力的同時(shí)，必須承擔(dān)與權(quán)力相對(duì)應(yīng)的責(zé)任，對(duì)審批結(jié)果負(fù)責(zé)。4.審慎性原則：重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的授權(quán)審批應(yīng)進(jìn)行充分的論證和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確保決策審慎、科學(xué)，避免盲目決策帶來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二、授權(quán)主體與對(duì)象（一）授權(quán)主體集團(tuán)公司董事會(huì)是財(cái)務(wù)授權(quán)的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審批重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的授權(quán)方案和額度調(diào)整等。董事長(zhǎng)作為董事會(huì)授權(quán)的代表，在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)行使最終審批權(quán)。（二）授權(quán)對(duì)象1.集團(tuán)公司總部各部門負(fù)責(zé)人：在其職責(zé)范圍內(nèi)，按照規(guī)定權(quán)限對(duì)本部門相關(guān)費(fèi)用支出、業(yè)務(wù)合同等進(jìn)行審批。2.各子公司、分公司負(fù)責(zé)人：對(duì)子公司、分公司的全面財(cái)務(wù)工作負(fù)責(zé)，在集團(tuán)公司授權(quán)范圍內(nèi)審批本單位的財(cái)務(wù)事項(xiàng)。3.各級(jí)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：包括集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、各子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理等，負(fù)責(zé)審核財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)報(bào)表等，并在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)決策和審批。三、授權(quán)內(nèi)容與額度（一）費(fèi)用支出授權(quán)1.日常辦公費(fèi)用各部門每月[X]元以下的辦公文具、水電費(fèi)、通訊費(fèi)等日常辦公費(fèi)用，由部門負(fù)責(zé)人審批。超過(guò)[X]元但在[X]元以內(nèi)的，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。超過(guò)[X]元的，需報(bào)總經(jīng)理審批。2.差旅費(fèi)員工單次出差費(fèi)用在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批。超過(guò)[X]元但在[X]元以內(nèi)的，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。超過(guò)[X]元的，需報(bào)總經(jīng)理審批。特殊情況（如商務(wù)談判、緊急項(xiàng)目出差等）需董事長(zhǎng)特批的，按照董事長(zhǎng)批示執(zhí)行。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)單次業(yè)務(wù)招待費(fèi)在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批。超過(guò)[X]元但在[X]元以內(nèi)的，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。超過(guò)[X]元的，需報(bào)總經(jīng)理審批。年度累計(jì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)超過(guò)預(yù)算的，需報(bào)董事會(huì)備案。4.會(huì)議費(fèi)單次會(huì)議費(fèi)用在[X]元以下的，由會(huì)議主辦部門負(fù)責(zé)人審批。超過(guò)[X]元但在[X]元以內(nèi)的，經(jīng)主辦部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。超過(guò)[X]元的，需報(bào)總經(jīng)理審批。涉及重大會(huì)議或跨部門會(huì)議，需報(bào)董事長(zhǎng)審批。（二）資金支付授權(quán)1.小額資金支付單筆金額在[X]元以下的資金支付，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，可通過(guò)網(wǎng)銀等方式直接支付。2.一般資金支付單筆金額在[X]元（含）至[X]元之間的資金支付，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，報(bào)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。支付內(nèi)容涉及重要合同執(zhí)行、大額采購(gòu)等，需提供相關(guān)合同、發(fā)票等資料作為附件。3.重大資金支付單筆金額超過(guò)[X]元的資金支付，必須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)，并報(bào)董事長(zhǎng)審批。重大資金支付應(yīng)提前提交詳細(xì)的資金使用計(jì)劃、可行性分析報(bào)告等資料，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、相關(guān)業(yè)務(wù)部門論證后，提交總經(jīng)理辦公會(huì)審議。審議通過(guò)后，按照審批流程進(jìn)行支付。（三）固定資產(chǎn)購(gòu)置授權(quán)1.一般固定資產(chǎn)購(gòu)置單項(xiàng)資產(chǎn)價(jià)值在[X]元以下的固定資產(chǎn)購(gòu)置，由使用部門提出申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)采購(gòu)。購(gòu)置前需填寫(xiě)固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置原因、用途、預(yù)算等信息。2.重要固定資產(chǎn)購(gòu)置單項(xiàng)資產(chǎn)價(jià)值在[X]元（含）至[X]元之間的固定資產(chǎn)購(gòu)置，由使用部門提出申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門審核，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批后采購(gòu)。財(cái)務(wù)部門需對(duì)購(gòu)置預(yù)算、資金來(lái)源等進(jìn)行審核，確保資金合理安排。3.重大固定資產(chǎn)購(gòu)置單項(xiàng)資產(chǎn)價(jià)值超過(guò)[X]元的固定資產(chǎn)購(gòu)置，由使用部門提出申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門、技術(shù)部門等相關(guān)部門論證審核，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)，董事長(zhǎng)審批后采購(gòu)。重大固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研、技術(shù)評(píng)估等，確保購(gòu)置資產(chǎn)符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)際需求。（四）對(duì)外投資授權(quán)1.小額對(duì)外投資投資額在[X]元以下的對(duì)外投資項(xiàng)目，由投資部門提出可行性研究報(bào)告，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。投資前需對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確保投資收益和資金安全。2.一般對(duì)外投資投資額在[X]元（含）至[X]元之間的對(duì)外投資項(xiàng)目，由投資部門提出可行性研究報(bào)告，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門審核，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批后實(shí)施。財(cái)務(wù)部門需對(duì)投資項(xiàng)目的資金預(yù)算、收益預(yù)測(cè)等進(jìn)行審核，提供專業(yè)意見(jiàn)。3.重大對(duì)外投資投資額超過(guò)[X]元的對(duì)外投資項(xiàng)目，由投資部門提出可行性研究報(bào)告，會(huì)同財(cái)務(wù)部門、法律部門等進(jìn)行全面論證審核，報(bào)董事會(huì)審議通過(guò)，董事長(zhǎng)審批后實(shí)施。重大對(duì)外投資項(xiàng)目需聘請(qǐng)專業(yè)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，確保投資決策科學(xué)合理。同時(shí)，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)要求履行必要的審批程序和信息披露義務(wù)。（五）融資授權(quán)1.小額融資融資金額在[X]元以下的短期融資（如銀行短期貸款、商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)等），由財(cái)務(wù)部門提出方案，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，報(bào)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理。融資方案應(yīng)包括融資用途、融資期限、融資成本等內(nèi)容，確保融資合理、合規(guī)。2.一般融資融資金額在[X]元（含）至[X]元之間的融資項(xiàng)目，由財(cái)務(wù)部門提出方案，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)總經(jīng)理審批后辦理。財(cái)務(wù)部門需對(duì)融資市場(chǎng)進(jìn)行分析，選擇合適的融資渠道和方式，控制融資成本和風(fēng)險(xiǎn)。3.重大融資融資金額超過(guò)[X]元的長(zhǎng)期融資（如銀行長(zhǎng)期貸款、發(fā)行債券等）或涉及復(fù)雜融資結(jié)構(gòu)的項(xiàng)目，由財(cái)務(wù)部門提出方案，會(huì)同法律部門、投資銀行等專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行論證審核，報(bào)董事會(huì)審議通過(guò)，董事長(zhǎng)審批后辦理。重大融資項(xiàng)目應(yīng)充分考慮公司的財(cái)務(wù)狀況、償債能力等因素，制定合理的融資計(jì)劃和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。同時(shí)，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)要求履行必要的審批程序和信息披露義務(wù)。四、授權(quán)審批流程（一）費(fèi)用報(bào)銷審批流程1.報(bào)銷人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單：詳細(xì)填寫(xiě)報(bào)銷日期、報(bào)銷事由、金額、附件張數(shù)等信息，并粘貼相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.部門負(fù)責(zé)人審批：對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，簽署審批意見(jiàn)。如報(bào)銷事項(xiàng)屬于部門預(yù)算范圍內(nèi)，且符合公司相關(guān)規(guī)定，予以批準(zhǔn)；否則，不予批準(zhǔn)并說(shuō)明理由。3.財(cái)務(wù)部門審核：審核報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性、完整性，以及報(bào)銷金額是否符合授權(quán)額度。如審核通過(guò)，在報(bào)銷單上簽署審核意見(jiàn)；如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，要求報(bào)銷人補(bǔ)充或更正相關(guān)資料，直至審核通過(guò)。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批（根據(jù)額度要求）：對(duì)于超過(guò)部門負(fù)責(zé)人審批額度的報(bào)銷事項(xiàng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行最終審核，簽署審批意見(jiàn)。5.總經(jīng)理審批（根據(jù)額度要求）：對(duì)于重大費(fèi)用報(bào)銷事項(xiàng)或超過(guò)分管領(lǐng)導(dǎo)審批額度的，報(bào)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行全面審查，做出審批決定。6.報(bào)銷支付：經(jīng)各級(jí)審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門按照公司財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行報(bào)銷支付。（二）資金支付審批流程1.業(yè)務(wù)部門提出資金支付申請(qǐng)：填寫(xiě)資金支付申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明支付事由、收款單位、金額、支付方式等信息，并附上相關(guān)合同、協(xié)議、發(fā)票等證明文件。2.財(cái)務(wù)部門審核：審核資金支付申請(qǐng)的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性，以及資金來(lái)源和用途是否符合公司規(guī)定。同時(shí)，核對(duì)支付金額是否與合同約定一致，相關(guān)證明文件是否齊全。如審核通過(guò)，在申請(qǐng)表上簽署審核意見(jiàn)；如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，要求業(yè)務(wù)部門補(bǔ)充或更正相關(guān)資料，直至審核通過(guò)。3.分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批（根據(jù)額度要求）：對(duì)于一般資金支付，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)資金支付的必要性、合理性進(jìn)行審核，簽署審批意見(jiàn)。4.總經(jīng)理審批（根據(jù)額度要求）：對(duì)于重大資金支付，報(bào)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理對(duì)資金支付事項(xiàng)進(jìn)行全面審查，做出審批決定。5.董事長(zhǎng)審批（根據(jù)額度要求）：對(duì)于超過(guò)總經(jīng)理審批額度的重大資金支付，報(bào)董事長(zhǎng)審批。董事長(zhǎng)行使最終審批權(quán)，確保資金支付符合公司整體利益和戰(zhàn)略規(guī)劃。6.資金支付執(zhí)行：經(jīng)各級(jí)審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門按照審批意見(jiàn)辦理資金支付手續(xù)。（三）固定資產(chǎn)購(gòu)置審批流程1.使用部門提出購(gòu)置申請(qǐng)：填寫(xiě)固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、購(gòu)置原因、預(yù)算金額等信息，并附上相關(guān)技術(shù)參數(shù)、市場(chǎng)調(diào)研資料等。2.部門負(fù)責(zé)人審核：對(duì)購(gòu)置申請(qǐng)的必要性、合理性進(jìn)行審核，簽署審核意見(jiàn)。如購(gòu)置資產(chǎn)符合部門業(yè)務(wù)需求，且在預(yù)算范圍內(nèi)，予以批準(zhǔn)；否則，不予批準(zhǔn)并說(shuō)明理由。3.財(cái)務(wù)部門審核：審核購(gòu)置預(yù)算的合理性、資金來(lái)源的可行性，以及資產(chǎn)購(gòu)置的成本效益分析。同時(shí)，核對(duì)相關(guān)資料是否齊全。如審核通過(guò)，在申請(qǐng)表上簽署審核意見(jiàn)；如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，要求使用部門補(bǔ)充或更正相關(guān)資料，直至審核通過(guò)。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批（根據(jù)額度要求）：對(duì)于一般固定資產(chǎn)購(gòu)置，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)購(gòu)置事項(xiàng)進(jìn)行審核，簽署審批意見(jiàn)。5.總經(jīng)理審批（根據(jù)額度要求）：對(duì)于重要固定資產(chǎn)購(gòu)置，報(bào)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理對(duì)購(gòu)置事項(xiàng)進(jìn)行全面審查，做出審批決定。6.董事長(zhǎng)審批（根據(jù)額度要求）：對(duì)于重大固定資產(chǎn)購(gòu)置，報(bào)董事長(zhǎng)審批。董事長(zhǎng)行使最終審批權(quán)，確保固定資產(chǎn)購(gòu)置符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)際需求。7.采購(gòu)實(shí)施：經(jīng)各級(jí)審批通過(guò)后，采購(gòu)部門按照審批意見(jiàn)進(jìn)行固定資產(chǎn)采購(gòu)。采購(gòu)過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格按照公司采購(gòu)管理制度執(zhí)行，確保采購(gòu)資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)格合理。（四）對(duì)外投資審批流程1.投資部門提出投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告：詳細(xì)闡述投資項(xiàng)目的背景、目的、投資方式、投資金額、預(yù)期收益、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等內(nèi)容，并附上相關(guān)市場(chǎng)調(diào)研報(bào)告、合作協(xié)議草案等資料。2.部門負(fù)責(zé)人審核：對(duì)投資項(xiàng)目的可行性、必要性進(jìn)行審核，簽署審核意見(jiàn)。如投資項(xiàng)目符合公司戰(zhàn)略規(guī)劃，且具有良好的投資前景和風(fēng)險(xiǎn)可控性，予以批準(zhǔn)；否則，不予批準(zhǔn)并說(shuō)明理由需要調(diào)整建議，直接以正式落款結(jié)束3.財(cái)務(wù)部門審核：審核投資項(xiàng)目的資金預(yù)算、收益預(yù)測(cè)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等，提供專業(yè)的財(cái)務(wù)意見(jiàn)。同時(shí)，核對(duì)相關(guān)資料是否齊全。如審核通過(guò)，在可行性研究報(bào)告上簽署審核意見(jiàn)；如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，要求投資部門補(bǔ)充或更正相關(guān)資料，直至審核通過(guò)。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批（根據(jù)額度要求）：對(duì)于一般對(duì)外投資項(xiàng)目，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行審核，簽署審批意見(jiàn)。5.總經(jīng)理審批（根據(jù)額度要求）：對(duì)于重要對(duì)外投資項(xiàng)目，報(bào)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行全面審查，做出審批決定。6.董事會(huì)審議（根據(jù)額度要求）：對(duì)于重大對(duì)外投資項(xiàng)目，報(bào)董事會(huì)審議。董事會(huì)成員對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行充分討論和審議，根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等因素做出決策。7.董事長(zhǎng)審批：董事會(huì)審議通過(guò)后，董事長(zhǎng)行使最終審批權(quán)，批準(zhǔn)投資項(xiàng)目實(shí)施。（五）融資審批流程1.財(cái)務(wù)部門提出融資方案：根據(jù)公司資金需求和市場(chǎng)情況，制定融資方案，包括融資方式、融資金額、融資期限、融資成本、還款計(jì)劃等內(nèi)容，并附上相關(guān)市場(chǎng)分析報(bào)告、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)報(bào)表等資料。2.部門負(fù)責(zé)人審核：對(duì)融資方案的合理性、可行性進(jìn)行審核，簽署審核意見(jiàn)。如融資方案符合公司資金需求和財(cái)務(wù)狀況，且具有可操作性，予以批準(zhǔn)；否則，不予批準(zhǔn)并說(shuō)明理由。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核：對(duì)融資方案的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、成本效益等進(jìn)行再次審核，確保融資方案科學(xué)合理。如審核通過(guò)，在融資方案上簽署審核意見(jiàn)；如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，要求財(cái)務(wù)部門調(diào)整或補(bǔ)充相關(guān)資料。4.分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批（根據(jù)額度要求）：對(duì)于一般融資項(xiàng)目經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)融資方案進(jìn)行審核，簽署審批意見(jiàn)。5.總經(jīng)理審批（根據(jù)額度要求）：對(duì)于重要融資項(xiàng)目，報(bào)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理對(duì)融資方案進(jìn)行全面審查，做出審批決定。6.董事會(huì)審議（根據(jù)額度要求）：對(duì)于重大融資項(xiàng)目，報(bào)董事會(huì)審議。董事會(huì)成員對(duì)融資方案進(jìn)行充分討論和審議，根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等因素做出決策。7.董事長(zhǎng)審批：董事會(huì)審議通過(guò)后，董事長(zhǎng)行使最終審批權(quán)，批準(zhǔn)融資方案實(shí)施。五、授權(quán)的變更與終止（一）授權(quán)變更1.在公司組織架構(gòu)調(diào)整、業(yè)務(wù)范圍拓展或經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化等情況下，集團(tuán)公司董事會(huì)可根據(jù)實(shí)際情況對(duì)財(cái)務(wù)授權(quán)內(nèi)容、額度和審批流程進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。2.授權(quán)變更應(yīng)遵循合法性、合理性和審慎性原則，確保調(diào)整后的授權(quán)制度符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)際管理需求。變更前，應(yīng)提前通知各授權(quán)對(duì)象，并組織相關(guān)培訓(xùn)和宣貫工作，確保各級(jí)人員熟悉新的授權(quán)規(guī)定。（二）授權(quán)終止1.被授權(quán)人離職、崗位變動(dòng)或不再履行相關(guān)職責(zé)時(shí)，其相應(yīng)的財(cái)務(wù)授權(quán)自動(dòng)終止。2.授權(quán)事項(xiàng)完成后，或因其他原因?qū)е率跈?quán)不再適用時(shí)，授權(quán)應(yīng)及時(shí)終止。3.授權(quán)終止后，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)辦理交接手續(xù)，確保財(cái)務(wù)工作的連續(xù)性和準(zhǔn)確性。六、監(jiān)督與責(zé)任（一）監(jiān)督機(jī)制1.集團(tuán)公司審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)各單位財(cái)務(wù)授權(quán)執(zhí)行情況進(jìn)行定期審計(jì)和不定期檢查，確保財(cái)務(wù)審批嚴(yán)格按照授權(quán)制度執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)收支的日常監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正授權(quán)執(zhí)行過(guò)程中的問(wèn)題，并定期向集團(tuán)公司管理層匯報(bào)財(cái)務(wù)授權(quán)執(zhí)行情況。3.各單位應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)本單位財(cái)務(wù)授權(quán)執(zhí)行情況的自我檢查和監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)規(guī)范有序。（二）責(zé)任追究1.對(duì)于違反財(cái)務(wù)授權(quán)制度的行為，將視情節(jié)輕重追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。情節(jié)較輕的，給予批評(píng)教育、責(zé)令改正等