PAGE民政局財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范民政局財(cái)務(wù)管理，確保財(cái)務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，提高資金使用效益，保障民政事業(yè)健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于民政局機(jī)關(guān)及所屬各事業(yè)單位。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映財(cái)務(wù)狀況和收支情況。3.完整性原則：涵蓋民政局所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，確保財(cái)務(wù)管理無(wú)死角。4.規(guī)范性原則：各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作按照規(guī)范流程和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。5.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)社會(huì)效益最大化。二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)（一）財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)編制民政局年度預(yù)算、決算草案，并組織實(shí)施。2.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。3.加強(qiáng)資金管理，確保資金安全，合理調(diào)度資金。4.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。5.配合有關(guān)部門(mén)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)和監(jiān)督檢查。（二）各業(yè)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門(mén)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)經(jīng)費(fèi)預(yù)算的編制和執(zhí)行。2.嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，確保經(jīng)費(fèi)使用合理合規(guī)。3.配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好財(cái)務(wù)相關(guān)工作，提供準(zhǔn)確的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。（三）單位負(fù)責(zé)人職責(zé)1.對(duì)民政局財(cái)務(wù)工作負(fù)總責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)制度的貫徹執(zhí)行。2.審批重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，確保財(cái)務(wù)決策符合單位整體利益。3.監(jiān)督財(cái)務(wù)工作，保障財(cái)務(wù)工作規(guī)范有序。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.根據(jù)民政事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，結(jié)合上年度預(yù)算執(zhí)行情況，科學(xué)合理地編制年度預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)涵蓋各項(xiàng)收入和支出，收入預(yù)算要積極穩(wěn)妥，支出預(yù)算要統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、勤儉節(jié)約。3.各部門(mén)應(yīng)按照要求及時(shí)提供預(yù)算基礎(chǔ)資料，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)匯總、審核和編制預(yù)算草案。（二）預(yù)算審批1.預(yù)算草案經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，提交局領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議審議。2.經(jīng)審議通過(guò)的預(yù)算報(bào)上級(jí)主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)審批。（三）預(yù)算執(zhí)行1.嚴(yán)格執(zhí)行批準(zhǔn)的預(yù)算，不得擅自調(diào)整。因特殊情況確需調(diào)整的，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理。2.各部門(mén)應(yīng)按照預(yù)算安排使用資金，確保預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度均衡。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控，定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。（四）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇國(guó)家政策調(diào)整、事業(yè)發(fā)展需要等原因，導(dǎo)致原預(yù)算無(wú)法執(zhí)行或需要增減預(yù)算總額的，應(yīng)及時(shí)編制預(yù)算調(diào)整方案。2.預(yù)算調(diào)整方案經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，按規(guī)定程序報(bào)上級(jí)主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)審批。（五）決算管理1.年度終了，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定編制年度決算草案。2.決算草案應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映年度預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)狀況。3.決算草案經(jīng)審核后報(bào)上級(jí)主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)審批。四、收入管理（一）財(cái)政撥款收入1.嚴(yán)格按照財(cái)政部門(mén)核定的預(yù)算和撥款方式取得財(cái)政撥款收入。2.及時(shí)足額入賬，確保財(cái)政撥款收入的準(zhǔn)確性和完整性。（二）事業(yè)收入1.依法依規(guī)組織事業(yè)收入，嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)政策和標(biāo)準(zhǔn)。2.各項(xiàng)事業(yè)收入應(yīng)開(kāi)具合法票據(jù)，及時(shí)足額上繳財(cái)政專戶或納入單位預(yù)算管理。（三）其他收入1.包括捐贈(zèng)收入、利息收入等其他收入，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。2.捐贈(zèng)收入應(yīng)嚴(yán)格按照捐贈(zèng)協(xié)議使用，確保?？顚Ｓ?。（四）收入票據(jù)管理1.統(tǒng)一使用財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的票據(jù)，不得使用自制票據(jù)或非法票據(jù)。2.建立票據(jù)管理制度，明確票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管、使用、核銷(xiāo)等流程。3.定期對(duì)票據(jù)使用情況進(jìn)行檢查，確保票據(jù)使用規(guī)范。五、支出管理（一）支出審批1.各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。2.一般支出由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出需經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議集體研究決定。（二）支出范圍1.人員經(jīng)費(fèi)：包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、社會(huì)保障繳費(fèi)等。2.公用經(jīng)費(fèi)：包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等。3.項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)：根據(jù)民政事業(yè)發(fā)展需要安排的各類(lèi)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。（三）支出標(biāo)準(zhǔn)1.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和地方規(guī)定的各項(xiàng)支出標(biāo)準(zhǔn)，不得擅自提高或降低標(biāo)準(zhǔn)。2.對(duì)于沒(méi)有明確標(biāo)準(zhǔn)的支出，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況合理確定，并報(bào)上級(jí)主管部門(mén)備案。（四）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)1.報(bào)銷(xiāo)憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，具備完整的審批手續(xù)。2.嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)流程進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)金額應(yīng)與實(shí)際支出相符。3.加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審核，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)憑證予以退回。（五）專項(xiàng)資金支出1.專項(xiàng)資金應(yīng)?？顚Ｓ?，按照項(xiàng)目預(yù)算和實(shí)施方案使用。2.建立專項(xiàng)資金管理制度，加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金使用情況的跟蹤和監(jiān)督。3.專項(xiàng)資金項(xiàng)目完成后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收和決算，結(jié)余資金應(yīng)按照規(guī)定處理。六、資產(chǎn)管理（一）流動(dòng)資產(chǎn)1.貨幣資金：包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款等，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行賬戶管理規(guī)定進(jìn)行管理。2.應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)：應(yīng)及時(shí)清理結(jié)算，對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的款項(xiàng)，應(yīng)按照規(guī)定程序核銷(xiāo)。3.存貨：包括辦公用品、物資材料等，應(yīng)建立存貨管理制度，定期進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)的購(gòu)置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，納入單位預(yù)算管理。2.建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、處置等情況。3.定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，每年至少一次，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。4.固定資產(chǎn)的處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行，處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政。（三）無(wú)形資產(chǎn)1.無(wú)形資產(chǎn)的取得、攤銷(xiāo)、處置等應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。2.加強(qiáng)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的保護(hù)和利用，提高無(wú)形資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的日常監(jiān)督和檢查。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。3.各部門(mén)應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好內(nèi)部監(jiān)督工作，接受財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查。（二）外部監(jiān)督1.主動(dòng)接受財(cái)政、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門(mén)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料。2.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)整改落實(shí)，并將整改情況報(bào)告上級(jí)主管部門(mén)。八、財(cái)務(wù)信息化管理（一）財(cái)務(wù)軟件應(yīng)用1.選用符合國(guó)家財(cái)務(wù)制度和管理要求的財(cái)務(wù)軟件，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)核算和管理的信息化。2.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)軟件的操作培訓(xùn)，確保財(cái)務(wù)人員熟練掌握軟件功能。（二）數(shù)據(jù)安全管理1.建立財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)備份制度，定期對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，確保數(shù)據(jù)安全。2.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的安全防護(hù)，設(shè)置用戶權(quán)限，防止數(shù)據(jù)泄露和非法篡改。（三）信息化建設(shè)與維護(hù)1.不斷完善財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)，提高財(cái)務(wù)管理效率和水平。2.定期對(duì)財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，確保系統(tǒng)正常運(yùn)行。九、財(cái)務(wù)人員管理（一）人員配備1.根據(jù)民政局財(cái)務(wù)工作需要，合理配備財(cái)務(wù)人員，確保財(cái)務(wù)工作正常開(kāi)展。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)。（二）培訓(xùn)與考核1.定期組織財(cái)務(wù)人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。2.建立財(cái)務(wù)人員考核制度，對(duì)財(cái)務(wù)