PAGE招投標公司財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范招投標公司的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司財務(wù)活動合法、合規(guī)、有序進行，提高公司經(jīng)濟效益，保障公司持續(xù)健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財經(jīng)制度，依法進行財務(wù)活動。2.真實性原則：財務(wù)信息應(yīng)真實、準確、完整地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務(wù)活動的各個方面，確保制度的全面性和系統(tǒng)性。4.規(guī)范性原則：明確財務(wù)工作流程和操作規(guī)范，保證財務(wù)工作的標準化和規(guī)范化。5.效益性原則：在確保財務(wù)合規(guī)的前提下，追求經(jīng)濟效益最大化，合理配置資源，降低成本費用。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)部門職責1.負責公司財務(wù)核算、財務(wù)報表編制及財務(wù)分析工作，為公司決策提供準確的財務(wù)信息支持。2.制定和執(zhí)行公司財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)操作流程，確保財務(wù)工作的合規(guī)性。3.負責公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全和高效運作。4.參與公司招投標項目的成本核算與報價分析，提供財務(wù)方面的建議和支持。5.負責公司稅務(wù)管理，依法納稅，合理稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)風險。6.監(jiān)督和檢查公司各部門財務(wù)收支情況，防范財務(wù)風險，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。7.配合外部審計機構(gòu)進行審計工作，提供相關(guān)財務(wù)資料，確保審計工作順利進行。（二）財務(wù)人員崗位職責1.財務(wù)經(jīng)理全面負責公司財務(wù)管理工作，制定財務(wù)工作計劃和目標，并組織實施。建立健全公司財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制體系，確保財務(wù)工作規(guī)范有序。組織編制公司年度財務(wù)預(yù)算、決算報告，審核各項財務(wù)收支，控制成本費用。負責公司資金籌集、調(diào)配和使用，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率。定期進行財務(wù)分析，為公司決策提供財務(wù)依據(jù)和建議，參與公司重大經(jīng)濟決策。負責與財政、稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，維護公司良好的財務(wù)外部環(huán)境。組織財務(wù)人員培訓和考核，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。2.會計按照國家會計制度和公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，進行財務(wù)核算工作，及時、準確地記錄各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)。負責編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務(wù)報表等日常會計工作，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性和完整性。負責公司固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的核算與管理，定期進行財產(chǎn)清查，保證賬實相符。負責審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規(guī)定的憑證予以糾正或拒絕受理。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理編制財務(wù)預(yù)算和決算報告，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和分析資料。負責會計檔案的整理、歸檔和保管工作，按照規(guī)定期限妥善保存會計資料。3.出納負責公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金收支業(yè)務(wù)，嚴格遵守現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度。及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和收據(jù)等重要財務(wù)票據(jù)，確保資金和票據(jù)的安全。負責辦理員工工資、獎金等薪酬發(fā)放工作，以及各項費用的報銷審核和支付。定期與銀行核對賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達賬項。協(xié)助會計做好其他財務(wù)相關(guān)工作，提供必要的財務(wù)信息和支持。三、財務(wù)核算制度（一）會計核算基礎(chǔ)1.公司采用權(quán)責發(fā)生制進行會計核算，以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。（二）會計科目設(shè)置公司按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定設(shè)置會計科目，結(jié)合公司實際情況進行明細核算，確保財務(wù)信息的準確反映。（三）財務(wù)報表編制1.會計人員應(yīng)按照規(guī)定的時間和要求編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表。2.財務(wù)報表應(yīng)做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、報送及時。報表編制完成后，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核、公司負責人簽字蓋章后對外報送。（四）會計檔案管理1.會計檔案包括會計憑證、會計賬簿（含總賬、明細賬、日記賬等）、財務(wù)報表、稅務(wù)資料、銀行對賬單、財務(wù)審計報告等。2.會計檔案由專人負責整理、裝訂、歸檔和保管，按照規(guī)定期限妥善保存。當年形成的會計檔案，在會計年度終了后，可暫由會計機構(gòu)保管一年，期滿之后，應(yīng)當由會計機構(gòu)編制移交清冊，移交本單位檔案機構(gòu)統(tǒng)一保管；未設(shè)立檔案機構(gòu)的，應(yīng)當在會計機構(gòu)內(nèi)部指定專人保管。出納人員不得兼管會計檔案。3.會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。4.保管期滿的會計檔案，除另有規(guī)定外，可以按照以下程序銷毀：由本公司檔案機構(gòu)會同會計機構(gòu)提出銷毀意見，編制會計檔案銷毀清冊，列明銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時間等內(nèi)容。公司負責人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。銷毀會計檔案時，應(yīng)當由檔案機構(gòu)和會計機構(gòu)共同派員監(jiān)銷。國家機關(guān)銷毀會計檔案時，應(yīng)當由同級財政部門、審計部門派員參加監(jiān)銷。財政部門銷毀會計檔案時，應(yīng)當由同級審計部門派員參加監(jiān)銷。監(jiān)銷人在銷毀會計檔案前，應(yīng)當按照會計檔案銷毀清冊所列內(nèi)容清點核對所要銷毀的會計檔案；銷毀后，應(yīng)當在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報告本公司負責人。四、資金管理制度（一）資金籌集1.公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式，拓寬融資渠道，確保資金供應(yīng)。2.資金籌集應(yīng)遵循成本效益原則，選擇合適的融資方式，降低融資成本，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。3.公司向金融機構(gòu)申請貸款時，應(yīng)按照銀行要求提供真實、完整的資料，辦理相關(guān)貸款手續(xù)，確保貸款資金及時足額到位。（二）資金使用1.公司實行資金預(yù)算管理制度，各部門應(yīng)根據(jù)年度工作計劃和業(yè)務(wù)需求，編制本部門資金預(yù)算，報財務(wù)部門匯總審核后，提交公司負責人審批。2.資金預(yù)算一經(jīng)批準，必須嚴格執(zhí)行。各部門應(yīng)按照預(yù)算安排合理使用資金，不得擅自改變資金用途。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。3.公司資金使用應(yīng)遵循審批流程，嚴格執(zhí)行“一支筆”審批制度。各項費用支出必須取得合法有效的原始憑證，經(jīng)部門負責人審核、財務(wù)部門審核、公司負責人審批后，方可報銷支付。4.加強資金支付管理，嚴格按照銀行結(jié)算制度辦理資金收付業(yè)務(wù)。對于大額資金支付，應(yīng)實行集體決策和聯(lián)簽制度，確保資金支付安全。（三）資金結(jié)算1.公司的資金結(jié)算主要通過銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票、本票等方式進行。出納人員應(yīng)嚴格按照規(guī)定的結(jié)算方式辦理資金收付業(yè)務(wù)，確保資金結(jié)算的準確性和及時性。2.加強銀行賬戶管理，嚴格按照銀行開戶規(guī)定開設(shè)和使用銀行賬戶，不得出租、出借銀行賬戶。定期核對銀行賬戶余額，及時發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。3.建立健全資金結(jié)算內(nèi)部控制制度，加強對資金結(jié)算憑證的管理，嚴格執(zhí)行票據(jù)保管、領(lǐng)用、注銷等手續(xù)，確保資金結(jié)算安全。（四）資金安全管理1.加強現(xiàn)金庫存管理，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金限額管理制度，確?，F(xiàn)金庫存安全。出納人員應(yīng)每日盤點現(xiàn)金，做到賬實相符。2.加強銀行存款安全管理，定期與銀行核對賬目，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達賬項。對于銀行存款賬戶的開立、變更、撤銷等事項，應(yīng)嚴格按照規(guī)定程序辦理，確保銀行存款安全。3.加強資金風險管理，建立資金風險預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和評估資金風險，采取有效措施防范和化解資金風險。五、費用報銷制度（一）費用報銷范圍1.公司費用報銷范圍包括辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、交通費、會議費、培訓費、福利費等與公司經(jīng)營活動相關(guān)的費用支出。2.費用報銷應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)實際需要，嚴格按照規(guī)定的報銷標準和審批程序進行。（二）費用報銷標準1.辦公費：根據(jù)公司實際需求，合理控制辦公費用支出。辦公用品應(yīng)按照規(guī)定的采購流程進行采購，憑有效發(fā)票報銷。2.差旅費：差旅費報銷標準按照公司制定的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，包括出差期間的交通、住宿、餐飲等費用。出差人員應(yīng)填寫差旅費報銷單，注明出差事由、時間、地點、費用明細等信息，經(jīng)部門負責人審核、財務(wù)部門審核、公司負責人審批后報銷。3.業(yè)務(wù)招待費：業(yè)務(wù)招待費應(yīng)嚴格控制支出規(guī)模，遵循必要性、合理性原則。招待費用應(yīng)取得合法有效的發(fā)票，注明招待事由、人數(shù)、時間等信息，經(jīng)部門負責人審核、財務(wù)部門審核、公司負責人審批后報銷。業(yè)務(wù)招待費報銷金額不得超過公司規(guī)定的限額標準。4.通訊費：公司根據(jù)員工工作需要，制定通訊費補貼標準。員工憑通訊費發(fā)票按照補貼標準報銷通訊費用。5.交通費：員工因工作需要發(fā)生的交通費用，憑有效發(fā)票按照公司規(guī)定的標準報銷。市內(nèi)交通費應(yīng)注明出行事由、時間、地點等信息。6.會議費：會議費報銷應(yīng)提供會議通知、會議紀要、參會人員名單、費用明細等相關(guān)資料，經(jīng)部門負責人審核、財務(wù)部門審核、公司負責人審批后報銷。會議費用應(yīng)合理合規(guī)，不得虛列支出。7.培訓費：員工參加與工作相關(guān)的培訓，憑培訓發(fā)票、培訓通知等資料報銷培訓費用。培訓費用應(yīng)符合公司培訓計劃和預(yù)算安排。8.福利費：福利費按照國家規(guī)定和公司實際情況計提和使用，用于員工的福利支出，如節(jié)日慰問、生日福利等。福利費支出應(yīng)取得合法有效的憑證，經(jīng)公司負責人審批后列支。（三）費用報銷流程1.費用發(fā)生后，經(jīng)辦人應(yīng)及時收集整理相關(guān)原始憑證，按照規(guī)定填寫費用報銷單，注明費用明細、金額、報銷事由等信息，并簽字確認。2.部門負責人對費用報銷的真實性、合理性進行審核，簽字確認后提交財務(wù)部門審核。3.財務(wù)部門對費用報銷憑證的合法性、合規(guī)性、完整性進行審核，審核無誤后簽字確認，報公司負責人審批。4.公司負責人對費用報銷進行最終審批，審批通過后，財務(wù)部門按照規(guī)定辦理報銷支付手續(xù)。六、稅務(wù)管理制度（一）稅務(wù)登記與申報1.公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記手續(xù)，如實申報納稅信息。2.財務(wù)人員應(yīng)熟悉國家稅收政策法規(guī)，準確計算應(yīng)納稅額，按時進行納稅申報，確保公司依法納稅。3.每月納稅申報期前，會計人員應(yīng)編制納稅申報表，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，報公司負責人審批，然后向稅務(wù)機關(guān)申報納稅。（二）稅款繳納1.公司應(yīng)按照稅務(wù)機關(guān)核定的納稅期限和金額，及時足額繳納稅款。2.財務(wù)人員應(yīng)關(guān)注稅款繳納情況，確保稅款繳納的準確性和及時性，避免逾期繳納產(chǎn)生滯納金和罰款。（三）稅務(wù)籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，公司可進行合理的稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。2.財務(wù)人員應(yīng)深入研究稅收政策法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，提出稅務(wù)籌劃方案，報公司負責人審批后實施。（四）稅務(wù)風險管理1.建立稅務(wù)風險預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和評估稅務(wù)風險。2.加強與稅務(wù)機關(guān)的溝通協(xié)調(diào)，及時了解稅收政策變化，確保公司稅務(wù)處理符合法律法規(guī)要求。3.對重大稅務(wù)事項進行專項審計，防范稅務(wù)風險，避免稅務(wù)處罰。七、財務(wù)監(jiān)督與審計制度（一）內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度1.公司建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)活動的日常監(jiān)督和檢查。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對公司財務(wù)收支情況進行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.各部門應(yīng)配合財務(wù)部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供相關(guān)財務(wù)資料和信息。（二）內(nèi)部審計制度1.公司設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)或配備內(nèi)部審計人員，負責對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制等進行審計監(jiān)督。2.內(nèi)部審計人員應(yīng)按照審計計劃和程序開展審計工作，出具審計報告，提出審計意見和建議。3.被審計部門應(yīng)積極配合內(nèi)部審計工作，對審計