PAGE1萬塊現(xiàn)金違反財務(wù)制度關(guān)于規(guī)范現(xiàn)金使用及防范財務(wù)違規(guī)行為的規(guī)定總則1.目的為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，確保公司資金安全、高效運作，防范因現(xiàn)金使用不當(dāng)引發(fā)的財務(wù)風(fēng)險和違規(guī)行為，特制定本規(guī)定。2.適用范圍本規(guī)定適用于公司各部門、各分支機構(gòu)及全體員工在涉及現(xiàn)金收支的各項經(jīng)濟活動中。3.基本原則公司現(xiàn)金使用必須遵循合法、合規(guī)、準(zhǔn)確、安全的原則，嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)、財經(jīng)制度以及公司內(nèi)部財務(wù)管理制度執(zhí)行，確保每一筆現(xiàn)金收支都有明確依據(jù)和規(guī)范流程?，F(xiàn)金使用范圍界定1.允許使用現(xiàn)金的情況員工工資、津貼、獎金等薪酬支付。個人勞務(wù)報酬，如臨時聘請人員的勞務(wù)費用。根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。出差人員必須隨身攜帶的差旅費。結(jié)算起點以下的零星支出（結(jié)算起點為1000元）。中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。2.限制使用現(xiàn)金的情況除上述允許范圍外，公司應(yīng)盡量通過銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金方式進行結(jié)算。對于金額較大的交易，原則上不得使用現(xiàn)金支付，以確保資金流向的清晰可查和交易安全。特殊情況如需使用現(xiàn)金支付，必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程，并詳細說明原因及資金來源?，F(xiàn)金收支流程規(guī)范1.現(xiàn)金收入流程業(yè)務(wù)人員在收到現(xiàn)金款項時，必須當(dāng)即開具收款收據(jù)或發(fā)票，并在收據(jù)或發(fā)票上注明款項來源、金額、付款人等詳細信息。收款收據(jù)或發(fā)票應(yīng)一式多聯(lián)，分別由業(yè)務(wù)人員、財務(wù)部門等留存。業(yè)務(wù)人員收到現(xiàn)金后，應(yīng)及時將現(xiàn)金繳存公司指定的銀行賬戶，并在當(dāng)日下班前將繳存銀行的回單交至財務(wù)部門。如因特殊原因無法當(dāng)日繳存的，必須經(jīng)財務(wù)部門同意，并將現(xiàn)金妥善保管在公司規(guī)定的安全地點。財務(wù)部門在收到業(yè)務(wù)人員交來的收款回單后，應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，核對收款金額與業(yè)務(wù)記錄是否一致，并登記現(xiàn)金日記賬。2.現(xiàn)金支出流程員工因業(yè)務(wù)需要預(yù)借現(xiàn)金的，必須填寫借款申請表，注明借款用途、金額、預(yù)計還款日期等信息，并按照公司規(guī)定的審批流程進行審批。審批通過后，員工方可到財務(wù)部門領(lǐng)取現(xiàn)金。員工在使用現(xiàn)金進行支出時，必須取得合法有效的發(fā)票或收據(jù)，并在發(fā)票或收據(jù)上簽字確認。發(fā)票或收據(jù)應(yīng)注明支出內(nèi)容、金額、收款單位等詳細信息，且必須符合國家稅收法規(guī)和公司財務(wù)制度的要求。員工報銷現(xiàn)金支出時，應(yīng)填寫費用報銷單，將相關(guān)發(fā)票或收據(jù)粘貼在報銷單后面，并按照公司規(guī)定的審批流程進行審批。審批通過后，財務(wù)部門根據(jù)報銷金額支付現(xiàn)金或沖減員工借款。對于大額現(xiàn)金支出（超過1000元），原則上應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。如因特殊情況需要使用現(xiàn)金支付的，必須提前向財務(wù)部門提出申請，并說明詳細原因和資金來源。財務(wù)部門審核通過后，應(yīng)安排專人負責(zé)現(xiàn)金支付，并確保支付過程的安全?，F(xiàn)金保管與安全措施1.現(xiàn)金保管地點公司設(shè)立專門的現(xiàn)金保險柜用于存放現(xiàn)金，保險柜應(yīng)放置在財務(wù)部門或其他經(jīng)公司批準(zhǔn)的安全地點。保險柜應(yīng)具備防火、防盜、防潮、防蟲等功能，并配備必要的安全設(shè)施，如密碼鎖、報警裝置等。2.現(xiàn)金保管人員現(xiàn)金保管人員應(yīng)由財務(wù)部門指定專人擔(dān)任，保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，熟悉現(xiàn)金保管業(yè)務(wù)流程和安全防范知識。保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金保管制度，不得擅自離崗或委托他人代管現(xiàn)金。3.現(xiàn)金保管限額公司應(yīng)根據(jù)日?，F(xiàn)金收支情況，合理確定現(xiàn)金保管限額?，F(xiàn)金保管限額應(yīng)報公司管理層審批，并根據(jù)實際情況適時進行調(diào)整。超過現(xiàn)金保管限額的現(xiàn)金應(yīng)及時繳存銀行，確?，F(xiàn)金安全。4.安全防范措施現(xiàn)金保險柜應(yīng)安裝在監(jiān)控范圍內(nèi)，確?，F(xiàn)金存放環(huán)境的安全。監(jiān)控錄像應(yīng)保存一定期限，以備查閱。現(xiàn)金保管人員應(yīng)定期對現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。盤點結(jié)果應(yīng)記錄在案，并由財務(wù)部門負責(zé)人簽字確認。加強對現(xiàn)金保管人員的安全教育，提高其安全意識和防范能力。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金保管人員存在違規(guī)行為或安全隱患，應(yīng)及時進行處理。財務(wù)審批與監(jiān)督機制1.財務(wù)審批流程現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程，確保每一筆現(xiàn)金收支都符合公司財務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)的要求。員工借款申請應(yīng)按照公司規(guī)定的審批權(quán)限進行審批，一般員工借款由部門負責(zé)人審批，部門負責(zé)人借款由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，公司高層管理人員借款由公司總經(jīng)理審批。費用報銷申請應(yīng)按照費用性質(zhì)和金額大小進行分級審批，一般費用報銷由部門負責(zé)人審批，較大金額費用報銷由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，重大金額費用報銷由公司總經(jīng)理審批。財務(wù)部門在收到現(xiàn)金收支申請后，應(yīng)認真審核申請內(nèi)容的真實性、合法性和完整性，對不符合規(guī)定的申請應(yīng)及時退回并說明原因。2.財務(wù)監(jiān)督機制公司設(shè)立內(nèi)部審計部門，負責(zé)對公司財務(wù)收支情況進行定期審計和專項審計。內(nèi)部審計部門應(yīng)加強對現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。財務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等進行核對，確保賬賬相符、賬實相符。如發(fā)現(xiàn)賬目不符或存在異常情況，應(yīng)及時查明原因并進行處理。公司鼓勵員工對現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)中的違規(guī)行為進行舉報，對舉報屬實的員工給予獎勵，并對違規(guī)行為進行嚴(yán)肅處理。違規(guī)處理與責(zé)任追究1.違規(guī)行為界定未經(jīng)審批擅自使用現(xiàn)金進行收支業(yè)務(wù)。超出現(xiàn)金使用范圍使用現(xiàn)金。坐支現(xiàn)金，即收到現(xiàn)金后未及時繳存銀行，直接用于現(xiàn)金支出。虛報、冒領(lǐng)現(xiàn)金款項。未按照規(guī)定流程進行現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)操作。其他違反公司財務(wù)制度和國家法律法規(guī)的現(xiàn)金使用行為。2.違規(guī)處理措施對于發(fā)現(xiàn)的現(xiàn)金違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理措施，包括但不限于警告、罰款、解除勞動合同等。對于因現(xiàn)金違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟損失的，違規(guī)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。對于涉嫌違法犯罪的現(xiàn)金違規(guī)行為，公司將依法移送司法機關(guān)處理。3.責(zé)任追究制度建立現(xiàn)金違規(guī)行為責(zé)任追究制度，明確各環(huán)節(jié)相關(guān)人員的責(zé)任。如因業(yè)務(wù)人員、審批人員、財務(wù)人員等相關(guān)人員的過錯導(dǎo)致現(xiàn)金違規(guī)行為發(fā)生的，將追究其相應(yīng)的責(zé)任。對于多次發(fā)生現(xiàn)金違規(guī)行為或違規(guī)行為情節(jié)嚴(yán)重的部門或個人，公司將對其進行重點關(guān)注和整改，