PAGE小米財(cái)務(wù)制度與工作流程一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度與工作流程旨在規(guī)范小米公司的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，保障公司資產(chǎn)安全，提高資金使用效率，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供有力的財(cái)務(wù)支持。（二）適用范圍本制度適用于小米公司及其下屬各子公司、分公司的所有財(cái)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和管理。2.準(zhǔn)確性原則：確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.及時(shí)性原則：及時(shí)處理各項(xiàng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，保證財(cái)務(wù)信息的及時(shí)傳遞和反饋。4.規(guī)范性原則：規(guī)范財(cái)務(wù)操作流程，明確各崗位職責(zé)，確保財(cái)務(wù)管理工作有序進(jìn)行。5.效益性原則：合理配置資源，優(yōu)化資金使用，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。二、財(cái)務(wù)組織架構(gòu)與職責(zé)（一）財(cái)務(wù)部門設(shè)置小米公司財(cái)務(wù)部門下設(shè)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、資金管理、稅務(wù)管理、財(cái)務(wù)分析等崗位。（二）各崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)制定和完善公司財(cái)務(wù)管理制度和流程，組織實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算、核算、分析等工作。統(tǒng)籌安排財(cái)務(wù)人員工作，監(jiān)督財(cái)務(wù)人員執(zhí)行情況，確保財(cái)務(wù)工作的順利開展。參與公司重大決策，提供財(cái)務(wù)專業(yè)意見和建議，為公司發(fā)展提供決策支持。負(fù)責(zé)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等溝通協(xié)調(diào)，維護(hù)公司良好的財(cái)務(wù)外部關(guān)系。2.會(huì)計(jì)核算崗按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度，進(jìn)行日常會(huì)計(jì)核算工作，編制記賬憑證、登記賬簿、編制財(cái)務(wù)報(bào)表等。負(fù)責(zé)審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，確保會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確無(wú)誤。定期核對(duì)賬目，進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，保證賬賬相符、賬實(shí)相符。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)和稅務(wù)審計(jì)工作，提供相關(guān)資料和解釋。3.資金管理崗負(fù)責(zé)制定公司資金計(jì)劃，合理安排資金，確保公司資金的安全和正常周轉(zhuǎn)。辦理資金收付業(yè)務(wù)，包括銀行存款、現(xiàn)金收支、資金結(jié)算等，嚴(yán)格執(zhí)行資金審批制度。監(jiān)控公司資金動(dòng)態(tài)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金問題，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)資金報(bào)表的編制和分析，為公司資金決策提供依據(jù)。4.稅務(wù)管理崗熟悉國(guó)家稅收政策法規(guī)，負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報(bào)、繳納、稅務(wù)籌劃等工作。審核公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理，確保稅務(wù)合規(guī)，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。與稅務(wù)機(jī)關(guān)保持良好溝通，及時(shí)了解稅收政策變化，為公司提供稅務(wù)咨詢服務(wù)。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行稅務(wù)審計(jì)和稅務(wù)爭(zhēng)議處理，維護(hù)公司合法權(quán)益。5.財(cái)務(wù)分析崗收集、整理和分析公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，定期編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為公司管理層提供決策支持。對(duì)公司財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議，為公司優(yōu)化經(jīng)營(yíng)管理提供依據(jù)。參與公司預(yù)算編制、成本控制等工作，協(xié)助制定公司財(cái)務(wù)目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。對(duì)公司重大投資、融資等項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，為項(xiàng)目決策提供專業(yè)意見。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年[具體時(shí)間]，各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，編制本部門下一年度的預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算等。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門提交的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司整體情況，編制公司年度預(yù)算草案。3.公司年度預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審議通過后，報(bào)董事會(huì)審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期向公司管理層匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和差異情況。3.對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大偏差或特殊情況，各部門應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門和公司管理層報(bào)告，并提出調(diào)整建議。（三）預(yù)算調(diào)整1.如遇市場(chǎng)環(huán)境變化、公司戰(zhàn)略調(diào)整等原因，確需調(diào)整預(yù)算的，由各部門提出書面申請(qǐng)，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整后的預(yù)算方案。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門提交的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核和分析，提出審核意見。3.公司年度預(yù)算調(diào)整方案經(jīng)公司管理層審議通過后，報(bào)董事會(huì)審批。四、會(huì)計(jì)核算管理（一）會(huì)計(jì)憑證管理1.會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證，記賬憑證應(yīng)內(nèi)容完整、摘要清晰、會(huì)計(jì)科目使用正確、金額計(jì)算準(zhǔn)確。2.記賬憑證應(yīng)連續(xù)編號(hào)，編號(hào)應(yīng)按照日期順序排列，不得跳號(hào)、重號(hào)。3.記賬憑證編制完成后，應(yīng)及時(shí)傳遞給審核人員進(jìn)行審核，審核人員應(yīng)認(rèn)真審核記賬憑證的內(nèi)容是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，會(huì)計(jì)科目使用是否正確，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確等，審核無(wú)誤后簽字確認(rèn)。（二）賬簿設(shè)置與登記1.公司應(yīng)設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬等賬簿，按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行登記。2.總賬應(yīng)根據(jù)記賬憑證匯總表定期登記，明細(xì)賬應(yīng)根據(jù)記賬憑證逐筆登記，日記賬應(yīng)按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐日逐筆登記。3.賬簿登記應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得漏記、錯(cuò)記、重記，賬簿記錄應(yīng)清晰、整潔，便于查閱。（三）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，定期編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)數(shù)據(jù)真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)，財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字后報(bào)公司管理層。3.公司應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，了解公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，為公司決策提供依據(jù)。五、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司發(fā)展需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、股權(quán)融資、債券融資等。2.資金籌集應(yīng)遵循合法、合規(guī)、適度的原則，確保資金來(lái)源可靠，成本合理。3.辦理資金籌集業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定履行審批手續(xù)，簽訂相關(guān)合同或協(xié)議。（二）資金使用1.公司應(yīng)建立健全資金審批制度，明確資金使用審批流程和審批權(quán)限。2.資金使用部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫資金使用申請(qǐng)表，詳細(xì)說明資金用途、金額、支付方式等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)資金使用申請(qǐng)表進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括資金用途是否符合公司規(guī)定、金額是否合理、支付方式是否合規(guī)等，審核無(wú)誤后報(bào)公司管理層審批。4.公司管理層審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照審批意見辦理資金支付手續(xù)，確保資金支付安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。（三）資金監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期監(jiān)控公司資金動(dòng)態(tài)，包括資金余額、資金流向、資金周轉(zhuǎn)率等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金問題。2.建立資金預(yù)警機(jī)制，設(shè)定資金預(yù)警指標(biāo)，如資金余額下限、資金周轉(zhuǎn)率下限等，當(dāng)資金指標(biāo)接近或突破預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒公司管理層采取措施。3.加強(qiáng)對(duì)資金使用情況的跟蹤和分析，定期編制資金報(bào)表，為公司資金決策提供依據(jù)。六、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)申報(bào)與繳納1.稅務(wù)管理崗應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)和稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求，按時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)和繳納工作。2.每月[具體時(shí)間]前，完成增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等主要稅種的申報(bào)工作，并及時(shí)繳納稅款。3.稅務(wù)申報(bào)應(yīng)提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的納稅資料，確保申報(bào)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)一致，如有差異應(yīng)及時(shí)調(diào)整并說明原因。（二）稅務(wù)籌劃1.結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和稅收政策，進(jìn)行合理的稅務(wù)籌劃，降低公司稅負(fù)。2.在合法合規(guī)的前提下，優(yōu)化公司業(yè)務(wù)流程和財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，充分利用稅收優(yōu)惠政策，合理減少應(yīng)納稅額。3.定期對(duì)公司稅務(wù)籌劃方案進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，確保稅務(wù)籌劃效果的持續(xù)性和有效性。（三）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立健全稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.加強(qiáng)對(duì)稅收政策變化的研究和分析，及時(shí)調(diào)整公司稅務(wù)策略，防范稅務(wù)政策風(fēng)險(xiǎn)。3.定期進(jìn)行稅務(wù)自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正稅務(wù)處理中的問題，避免稅務(wù)處罰和滯納金等風(fēng)險(xiǎn)。七、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制制度建設(shè)1.建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，涵蓋財(cái)務(wù)預(yù)算、會(huì)計(jì)核算、資金管理、稅務(wù)管理等各個(gè)環(huán)節(jié)，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范財(cái)務(wù)操作流程。2.定期對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)估和修訂，確保制度的有效性和適應(yīng)性。（二）內(nèi)部控制執(zhí)行與監(jiān)督1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，確保財(cái)務(wù)操作的規(guī)范性和準(zhǔn)確性。2.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和專項(xiàng)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.對(duì)違反財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的行為，應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，追究相關(guān)人員的責(zé)任。八、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案分類與整理1.財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、審計(jì)報(bào)告等。2.按照檔案類別和時(shí)間順序?qū)ω?cái)務(wù)檔案進(jìn)行分類整理，確保檔案資料的完整性和系統(tǒng)性。（二）檔案保管與存儲(chǔ)1.設(shè)立專門的財(cái)務(wù)檔案保管場(chǎng)所，配備必要的保管設(shè)備，確保檔案的安全和完整。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照規(guī)定的保管期限進(jìn)行保管，定期對(duì)檔案進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，防止檔案損壞、丟失或泄密。（三）檔案查閱與借閱1.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)檔案查閱和借閱制度，明確查閱和借閱的審批流程和權(quán)