PAGE酒店銷售部門財務(wù)制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)酒店銷售部門財務(wù)管理，規(guī)范銷售業(yè)務(wù)流程，確保財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、財務(wù)活動合規(guī)，提高銷售部門經(jīng)濟(jì)效益，特制定本財務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于酒店銷售部門全體員工，包括銷售經(jīng)理、銷售人員、預(yù)訂員等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保酒店銷售業(yè)務(wù)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)記錄準(zhǔn)確、完整，如實反映銷售業(yè)務(wù)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.及時性原則：及時處理銷售業(yè)務(wù)相關(guān)財務(wù)事項，保證財務(wù)信息的時效性。4.內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部控制機(jī)制，防范財務(wù)風(fēng)險，保障酒店資產(chǎn)安全。二、銷售業(yè)務(wù)流程財務(wù)規(guī)范（一）客戶開發(fā)與信息收集1.銷售人員在拓展客戶過程中，需及時收集客戶基本信息，包括但不限于客戶名稱、聯(lián)系人、聯(lián)系方式、經(jīng)營范圍、信用狀況等，并將相關(guān)信息錄入酒店客戶管理系統(tǒng)。2.對于潛在大客戶或重要客戶，應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)的背景調(diào)查，評估其信用風(fēng)險，為后續(xù)銷售決策提供參考。（二）銷售合同簽訂1.銷售合同由銷售部門負(fù)責(zé)起草，合同內(nèi)容應(yīng)明確雙方權(quán)利義務(wù)、銷售產(chǎn)品或服務(wù)的規(guī)格、數(shù)量、價格、付款方式、交貨時間、違約責(zé)任等條款。2.財務(wù)部門參與合同審核，重點審核付款方式、結(jié)算周期、價格條款等財務(wù)相關(guān)內(nèi)容，確保合同符合酒店財務(wù)政策和利益。3.銷售合同經(jīng)雙方簽字蓋章后生效，銷售部門應(yīng)及時將合同副本交財務(wù)部門備案。（三）訂單處理與預(yù)訂管理1.預(yù)訂員接到客戶預(yù)訂信息后，應(yīng)及時錄入酒店預(yù)訂系統(tǒng)，并與客戶確認(rèn)預(yù)訂細(xì)節(jié)，包括入住日期、退房日期、房型、房價及特殊要求等。2.根據(jù)預(yù)訂情況，合理安排客房資源，確?？头夸N售的合理性和有效性。3.對于團(tuán)隊預(yù)訂，應(yīng)提前與團(tuán)隊負(fù)責(zé)人溝通確認(rèn)團(tuán)隊人數(shù)、用房數(shù)量、用餐安排、會議活動等信息，并簽訂團(tuán)隊預(yù)訂合同。（四）銷售收款管理1.酒店銷售收款方式主要包括現(xiàn)金收款、銀行轉(zhuǎn)賬收款、信用卡收款等。銷售人員應(yīng)根據(jù)客戶需求和酒店規(guī)定，協(xié)助客戶選擇合適的收款方式。2.對于現(xiàn)金收款，應(yīng)在收款當(dāng)場開具收款收據(jù)，并由客戶簽字確認(rèn)。收款收據(jù)應(yīng)一式三聯(lián)，分別為存根聯(lián)、客戶聯(lián)和記賬聯(lián)，財務(wù)部門定期核對收款收據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)金額是否一致。3.銀行轉(zhuǎn)賬收款，財務(wù)部門應(yīng)及時核對到賬金額，并與銷售部門提供的銷售明細(xì)進(jìn)行匹配。對于未及時到賬的款項，應(yīng)及時與銀行溝通，查明原因。4.信用卡收款，應(yīng)按照銀行規(guī)定的操作流程進(jìn)行，確保交易安全、準(zhǔn)確。財務(wù)部門定期與銀行核對信用卡交易明細(xì)，及時處理退款、拒付等異常情況。5.銷售人員應(yīng)及時跟進(jìn)客戶付款情況，對于逾期未付款的客戶，應(yīng)及時與客戶溝通催款，并將相關(guān)情況反饋給財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)客戶信用狀況，采取相應(yīng)的催款措施，必要時可通過法律途徑解決。（五）銷售發(fā)票開具1.銷售發(fā)票由財務(wù)部門專人負(fù)責(zé)開具，應(yīng)根據(jù)銷售合同和實際收款情況，按照稅務(wù)法規(guī)規(guī)定的開票時間和內(nèi)容開具發(fā)票。2.開具發(fā)票前，銷售人員應(yīng)確認(rèn)客戶開票信息是否準(zhǔn)確無誤，并提供給財務(wù)部門。財務(wù)部門核對開票信息后，開具發(fā)票，并加蓋酒店發(fā)票專用章。3.發(fā)票開具后，應(yīng)及時將發(fā)票交付給客戶，并做好發(fā)票交付記錄。對于增值稅專用發(fā)票，應(yīng)確?？蛻艟邆湟话慵{稅人資格，并按照規(guī)定進(jìn)行認(rèn)證抵扣。三、財務(wù)核算與報表（一）收入核算1.酒店銷售部門的收入主要包括客房銷售收入、餐飲銷售收入、會議銷售收入、其他服務(wù)銷售收入等。財務(wù)部門應(yīng)按照不同的收入類別進(jìn)行明細(xì)核算，確保收入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、清晰。2.客房銷售收入按照實際入住客房數(shù)量和房價計算確認(rèn)，對于長住客、團(tuán)隊客等特殊客戶，應(yīng)按照合同約定的價格和結(jié)算方式進(jìn)行收入確認(rèn)。3.餐飲銷售收入按照實際消費(fèi)金額計算確認(rèn)，對于宴會、會議用餐等批量訂單，應(yīng)根據(jù)合同約定的結(jié)算方式進(jìn)行收入核算。4.會議銷售收入按照會議服務(wù)合同約定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和實際完成的會議服務(wù)內(nèi)容進(jìn)行收入確認(rèn)，包括場地租賃、設(shè)備租賃及餐飲服務(wù)等收入。5.其他服務(wù)銷售收入按照實際提供的服務(wù)項目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收入核算，如商務(wù)中心服務(wù)、洗衣服務(wù)、接送機(jī)服務(wù)等。（二）成本費(fèi)用核算1.酒店銷售部門的成本費(fèi)用主要包括銷售傭金、市場推廣費(fèi)用、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。財務(wù)部門應(yīng)按照費(fèi)用性質(zhì)和用途進(jìn)行明細(xì)核算，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。2.銷售傭金按照銷售合同約定的比例計算支付給銷售人員，財務(wù)部門應(yīng)審核銷售合同及相關(guān)銷售業(yè)績數(shù)據(jù)，確保傭金支付準(zhǔn)確無誤。3.市場推廣費(fèi)用包括廣告宣傳費(fèi)、促銷活動費(fèi)等，應(yīng)根據(jù)市場推廣計劃和實際發(fā)生金額進(jìn)行核算。費(fèi)用支出應(yīng)嚴(yán)格按照酒店預(yù)算管理規(guī)定執(zhí)行，確保費(fèi)用支出合理、有效。4.差旅費(fèi)按照酒店差旅費(fèi)報銷制度進(jìn)行核算，銷售人員出差應(yīng)提前填寫出差審批單，注明出差事由、時間、地點等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，方可報銷差旅費(fèi)。差旅費(fèi)報銷應(yīng)提供真實、合法的票據(jù)，財務(wù)部門按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核報銷。5.業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在酒店規(guī)定的限額內(nèi)，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)提前填寫業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批單，注明招待對象、事由、金額等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和酒店管理層審批后，方可報銷。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷應(yīng)提供合規(guī)的發(fā)票和消費(fèi)清單，財務(wù)部門按照規(guī)定進(jìn)行審核。（三）財務(wù)報表編制1.財務(wù)部門應(yīng)定期編制酒店銷售部門財務(wù)報表，包括銷售收入明細(xì)表、銷售成本明細(xì)表、費(fèi)用明細(xì)表、利潤表等，全面反映銷售部門的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.財務(wù)報表應(yīng)按照財務(wù)會計準(zhǔn)則和酒店內(nèi)部管理要求進(jìn)行編制，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、格式規(guī)范。報表編制完成后，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真審核，確保報表質(zhì)量。3.銷售部門負(fù)責(zé)人應(yīng)定期審閱財務(wù)報表，及時了解銷售業(yè)務(wù)的財務(wù)情況，發(fā)現(xiàn)問題及時與財務(wù)部門溝通解決。財務(wù)部門應(yīng)向酒店管理層提供財務(wù)分析報告，為管理層決策提供依據(jù)。四、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.酒店銷售部門應(yīng)根據(jù)酒店年度經(jīng)營目標(biāo)和市場情況，編制年度銷售預(yù)算。銷售預(yù)算應(yīng)包括客房銷售預(yù)算（分房型、時間段）、餐飲銷售預(yù)算、會議銷售預(yù)算、其他服務(wù)銷售預(yù)算以及銷售費(fèi)用預(yù)算等。2.銷售預(yù)算編制應(yīng)結(jié)合歷史銷售數(shù)據(jù)、市場趨勢、客戶需求等因素進(jìn)行綜合分析預(yù)測，確保預(yù)算目標(biāo)合理、可行。預(yù)算編制過程中，銷售部門應(yīng)與各相關(guān)部門（如客房部、餐飲部、財務(wù)部等）充分溝通協(xié)調(diào)，確保預(yù)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性。3.年度銷售預(yù)算經(jīng)酒店管理層審核批準(zhǔn)后，作為銷售部門年度經(jīng)營活動的指導(dǎo)依據(jù)。銷售部門應(yīng)將預(yù)算指標(biāo)分解到各月份、各銷售人員，明確責(zé)任目標(biāo)，確保預(yù)算的有效執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.銷售部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行銷售業(yè)務(wù)，確保各項收入和費(fèi)用支出控制在預(yù)算范圍內(nèi)。銷售人員應(yīng)及時跟蹤銷售進(jìn)度，分析預(yù)算執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)偏差及時采取措施進(jìn)行調(diào)整。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對銷售預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期對比實際執(zhí)行數(shù)據(jù)與預(yù)算數(shù)據(jù)，及時向銷售部門反饋預(yù)算執(zhí)行差異情況。對于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項目，應(yīng)與銷售部門共同分析原因，并提出改進(jìn)建議。3.銷售部門應(yīng)根據(jù)市場變化和實際經(jīng)營情況，適時調(diào)整銷售策略和預(yù)算指標(biāo)。預(yù)算調(diào)整應(yīng)按照酒店預(yù)算管理制度規(guī)定的程序進(jìn)行，經(jīng)相關(guān)部門審核和酒店管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。五、財務(wù)內(nèi)部控制（一）崗位分工與職責(zé)分離1.酒店銷售部門應(yīng)建立崗位責(zé)任制，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.銷售業(yè)務(wù)的合同簽訂、訂單處理、收款、開票等環(huán)節(jié)應(yīng)分別由不同人員負(fù)責(zé)，避免一人包辦多項業(yè)務(wù)，防止舞弊行為發(fā)生。例如，銷售人員不得兼任收款員，財務(wù)開票人員不得兼任銷售合同簽訂人員等。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對銷售業(yè)務(wù)流程進(jìn)行內(nèi)部審計，檢查崗位分工和職責(zé)分離的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。（二）授權(quán)審批制度1.建立健全銷售業(yè)務(wù)授權(quán)審批制度，明確不同業(yè)務(wù)事項的審批權(quán)限和審批流程。對于重大銷售合同簽訂、大額收款、重要客戶折扣等事項，應(yīng)經(jīng)過嚴(yán)格的授權(quán)審批程序。2.銷售人員在辦理銷售業(yè)務(wù)過程中，應(yīng)按照規(guī)定的審批流程提交相關(guān)申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門審核、酒店管理層審批后，方可執(zhí)行。審批人員應(yīng)嚴(yán)格按照授權(quán)范圍進(jìn)行審批，不得越權(quán)審批。3.財務(wù)部門應(yīng)對授權(quán)審批制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保各項業(yè)務(wù)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，防止未經(jīng)授權(quán)的業(yè)務(wù)操作。（三）財務(wù)風(fēng)險管理1.識別銷售業(yè)務(wù)中的財務(wù)風(fēng)險，如客戶信用風(fēng)險、收款風(fēng)險、市場波動風(fēng)險等，并制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。2.加強(qiáng)客戶信用管理，建立客戶信用評估體系，定期對客戶信用狀況進(jìn)行評估。對于信用狀況不佳的客戶，應(yīng)謹(jǐn)慎開展業(yè)務(wù)，采取必要的風(fēng)險防范措施，如要求客戶提供擔(dān)保、縮短付款期限等。3.密切關(guān)注市場動態(tài)，及時調(diào)整銷售策略，應(yīng)對市場波動風(fēng)險。加強(qiáng)收款管理，確?？铐椉皶r足額收回，降低收款風(fēng)險。對于可能出現(xiàn)的財務(wù)風(fēng)險，應(yīng)及時向酒店管理層報告，并提出應(yīng)對建議。六、財務(wù)檔案管理（一）檔案分類1.酒店銷售部門財務(wù)檔案主要包括銷售合同、訂單記錄、收款憑證、發(fā)票存根、財務(wù)報表、預(yù)算資料、客戶信息等。2.財務(wù)檔案應(yīng)按照類別進(jìn)行分類整理，便于查找和保管。例如，銷售合同按照簽訂時間順序排列，收款憑證按照收款日期分類存放等。（二）檔案保管1.設(shè)立專門的財務(wù)檔案保管地點，配備必要的保管設(shè)備，確保財務(wù)檔案安全、完整。財務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，防止丟失、損壞、泄露等情況發(fā)生。2.財務(wù)檔案保管期限應(yīng)按照國家法律法規(guī)和酒店內(nèi)部規(guī)定執(zhí)行。一般情況下，銷售合同、訂單記錄等重要檔案應(yīng)保管[X]年，收款憑證、發(fā)票存根等保管[X]年，財務(wù)報表、預(yù)算資料等保管[X]年。保管期滿后，經(jīng)酒店管理層批準(zhǔn)，方可按照規(guī)定程序進(jìn)行銷毀。3.財務(wù)檔案管理人員應(yīng)定期對檔案進(jìn)行清查盤點，確保檔案數(shù)量與記錄一致。如發(fā)現(xiàn)檔案缺失或損壞，應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。（三）檔案查閱與借閱1.酒店內(nèi)部人員查閱財務(wù)檔案，應(yīng)填寫查閱申請表，注明查閱事由、查閱范圍等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。查閱檔案時，應(yīng)在檔案管理人員的監(jiān)督下進(jìn)行，不得擅自涂改、復(fù)印、抽取檔案資料。2.因工作需要借閱財務(wù)檔案的，應(yīng)填寫借閱申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，辦理借閱手續(xù)。借閱期限一般不得超過[X]個工作日，借閱人