PAGE財(cái)務(wù)制度借款流程一、總則1.目的本借款流程旨在規(guī)范公司/組織內(nèi)部的借款行為，確保資金的合理使用和有效管理，保障公司/組織及相關(guān)人員的合法權(quán)益，同時(shí)符合國(guó)家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求。2.適用范圍本流程適用于公司/組織內(nèi)部所有員工因公務(wù)需要的借款申請(qǐng)及相關(guān)審批、還款等操作。3.基本原則合法性原則：借款行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。合理性原則：借款用途應(yīng)真實(shí)、合理、必要，與工作業(yè)務(wù)相關(guān)，嚴(yán)禁用于非公務(wù)支出。審批嚴(yán)格原則：借款申請(qǐng)需經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批流程，確保資金使用的合規(guī)性和安全性。及時(shí)還款原則：借款人應(yīng)按照約定及時(shí)足額歸還借款，不得拖欠。二、借款申請(qǐng)1.申請(qǐng)條件員工因開(kāi)展公司/組織安排的工作任務(wù)，確需預(yù)支資金的，可以申請(qǐng)借款。借款事項(xiàng)應(yīng)具有明確的預(yù)算和資金使用計(jì)劃，預(yù)計(jì)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)能夠完成相關(guān)工作并結(jié)清借款。2.申請(qǐng)流程借款人應(yīng)填寫(xiě)《借款申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明借款金額、借款用途、預(yù)計(jì)還款日期等信息。將填寫(xiě)完整的《借款申請(qǐng)表》提交至所在部門(mén)負(fù)責(zé)人。部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)借款事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，并簽署意見(jiàn)。經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，《借款申請(qǐng)表》流轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)借款金額的合理性、資金來(lái)源等進(jìn)行審核，并根據(jù)公司/組織資金狀況決定是否批準(zhǔn)借款申請(qǐng)。三、借款審批1.審批權(quán)限小額借款：借款金額在[X]元以下的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)備案即可。中等額度借款：借款金額在[X]元至[X]元之間的，需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。大額借款：借款金額超過(guò)[X]元的，除部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批外，還需報(bào)公司/組織高層領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批要點(diǎn)借款用途真實(shí)性：審批人員應(yīng)核實(shí)借款用途是否與工作實(shí)際需求相符，是否有相關(guān)的業(yè)務(wù)合同、項(xiàng)目計(jì)劃等支持文件。資金合理性：根據(jù)公司/組織的財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)計(jì)劃，判斷借款金額是否合理，是否超出預(yù)算范圍。還款能力評(píng)估：考慮借款人的收入情況和還款能力，確保借款能夠按時(shí)足額歸還。四、借款發(fā)放1.發(fā)放流程經(jīng)審批通過(guò)的借款申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批意見(jiàn)進(jìn)行借款發(fā)放。對(duì)于現(xiàn)金借款，財(cái)務(wù)部門(mén)按照規(guī)定準(zhǔn)備現(xiàn)金，并通知借款人前來(lái)領(lǐng)取。借款人需在《借款申請(qǐng)表》上簽字確認(rèn)收到借款。對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬借款，財(cái)務(wù)部門(mén)將借款金額轉(zhuǎn)入借款人指定的銀行賬戶(hù)，并留存轉(zhuǎn)賬記錄。2.發(fā)放記錄財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立借款發(fā)放臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆借款的借款人姓名、借款金額、借款用途、借款日期、還款日期、發(fā)放方式等信息，以便于查詢(xún)和核對(duì)。五、借款使用1.使用要求借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款申請(qǐng)時(shí)注明的用途使用借款，不得擅自改變借款用途。在借款使用過(guò)程中，應(yīng)妥善保管相關(guān)票據(jù)和憑證，以備財(cái)務(wù)部門(mén)檢查。2.監(jiān)督管理部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)本部門(mén)員工的借款使用情況進(jìn)行監(jiān)督，確保借款資金用于規(guī)定用途。財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)不定期對(duì)借款使用情況進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)借款人違反借款用途規(guī)定，有權(quán)要求其立即糾正，并追回違規(guī)使用的借款。六、借款還款1.還款方式現(xiàn)金還款：借款人可直接將現(xiàn)金交至財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)具收款收據(jù)。銀行轉(zhuǎn)賬還款：借款人通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式將借款歸還至公司/組織指定的銀行賬戶(hù)，并注明還款事由和借款人姓名。2.還款期限借款人應(yīng)按照借款申請(qǐng)時(shí)預(yù)計(jì)的還款日期按時(shí)還款。如有特殊情況需要延期還款的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明延期原因和預(yù)計(jì)還款日期，經(jīng)批準(zhǔn)后方可延期。短期借款（借款期限在[X]個(gè)月以?xún)?nèi)）應(yīng)在借款到期后[X]個(gè)工作日內(nèi)歸還；中期借款（借款期限在[X]個(gè)月至[X]個(gè)月之間）應(yīng)按照借款合同約定的還款計(jì)劃按時(shí)還款；長(zhǎng)期借款（借款期限超過(guò)[X]個(gè)月）應(yīng)根據(jù)公司/組織的資金安排和借款合同約定，合理安排還款資金。3.還款流程借款人還款時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《還款申請(qǐng)表》，注明還款金額、借款日期、借款用途等信息。將《還款申請(qǐng)表》提交至財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)還款金額與借款記錄是否一致，并確認(rèn)還款方式。財(cái)務(wù)部門(mén)在收到還款后，應(yīng)及時(shí)更新借款發(fā)放臺(tái)賬，并出具還款證明。七、逾期還款處理1.逾期通知如借款人未能在規(guī)定的還款期限內(nèi)還款，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在逾期后的[X]個(gè)工作日內(nèi)以書(shū)面形式通知借款人及其所在部門(mén)負(fù)責(zé)人，提醒其盡快還款。2.逾期利息對(duì)于逾期還款的借款，自逾期之日起，按照[X]%的年利率計(jì)算逾期利息。逾期利息將從借款人的工資或其他應(yīng)付款項(xiàng)中扣除，直至借款本息全部還清。3.信用記錄影響公司/組織將建立員工借款信用檔案，對(duì)逾期還款的情況進(jìn)行記錄。逾期還款行為可能會(huì)影響員工的信用評(píng)級(jí)，在今后的借款申請(qǐng)、晉升、績(jī)效考核等方面產(chǎn)生不利影響。4.法律措施如借款人逾期還款情況嚴(yán)重，經(jīng)多次催款仍拒不還款的，公司/組織將采取法律措施追討借款，由此產(chǎn)生的一切法律費(fèi)用和損失由借款人承擔(dān)。八、借款核銷(xiāo)1.核銷(xiāo)條件借款人已按照規(guī)定歸還全部借款本息，且相關(guān)費(fèi)用支出已取得合法有效的票據(jù)并完成報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核確認(rèn)，借款事項(xiàng)已完成，不存在任何遺留問(wèn)題。2.核銷(xiāo)流程借款人填寫(xiě)《借款核銷(xiāo)申請(qǐng)表》，附上相關(guān)的還款憑證、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證等資料，提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)提交的資料進(jìn)行審核，核實(shí)借款已全部歸還且費(fèi)用支出合規(guī)后，辦理借款核銷(xiāo)手續(xù)。財(cái)務(wù)部門(mén)將已核銷(xiāo)的借款記錄從借款發(fā)放臺(tái)賬中刪除，并進(jìn)行存檔。九、附則1.解釋權(quán)