PAGE基本建設(shè)財(cái)務(wù)制度規(guī)定一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司基本建設(shè)財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，保障基本建設(shè)項(xiàng)目的順利實(shí)施，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定本規(guī)定。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有基本建設(shè)項(xiàng)目，包括新建、改建、擴(kuò)建等各類(lèi)工程項(xiàng)目。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則基本建設(shè)財(cái)務(wù)活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保財(cái)務(wù)行為合法、合規(guī)。2.專(zhuān)款專(zhuān)用原則基本建設(shè)資金應(yīng)專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪作他用，確保資金用于既定的建設(shè)項(xiàng)目。3.成本效益原則在基本建設(shè)過(guò)程中，應(yīng)合理控制成本，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益的統(tǒng)一。4.風(fēng)險(xiǎn)防控原則加強(qiáng)基本建設(shè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)（一）財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理制度，并組織實(shí)施。2.參與基本建設(shè)項(xiàng)目的可行性研究和投資估算編制，提供財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。3.負(fù)責(zé)基本建設(shè)資金的籌集、撥付、核算和監(jiān)督，確保資金安全、合理使用。4.定期編制基本建設(shè)財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)反映項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況和資金使用情況。5.配合相關(guān)部門(mén)進(jìn)行項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算編制和審計(jì)工作。（二）項(xiàng)目部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)基本建設(shè)項(xiàng)目的組織實(shí)施和管理，確保項(xiàng)目按計(jì)劃順利推進(jìn)。2.按照財(cái)務(wù)部門(mén)要求，提供項(xiàng)目相關(guān)資料，協(xié)助做好財(cái)務(wù)管理工作。3.嚴(yán)格控制項(xiàng)目成本，合理安排項(xiàng)目支出，確保項(xiàng)目資金使用合規(guī)、有效。4.負(fù)責(zé)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算的基礎(chǔ)資料收集、整理和上報(bào)工作。（三）其他部門(mén)職責(zé)各相關(guān)部門(mén)應(yīng)按照職責(zé)分工，協(xié)同配合做好基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理工作，提供必要的支持和保障。三、資金籌集與管理（一）資金籌集1.基本建設(shè)資金來(lái)源包括自有資金、銀行貸款、財(cái)政撥款、社會(huì)捐贈(zèng)等合法合規(guī)渠道。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和資金需求，合理安排資金籌集計(jì)劃，確保資金及時(shí)足額到位。3.籌集資金時(shí)，應(yīng)與相關(guān)方簽訂合法有效的合同或協(xié)議，明確資金來(lái)源、金額、用途、還款方式等條款。（二）資金管理1.設(shè)立基本建設(shè)資金專(zhuān)戶(hù)，對(duì)項(xiàng)目資金實(shí)行專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)、專(zhuān)戶(hù)核算。2.嚴(yán)格執(zhí)行資金審批制度，所有資金支出必須按規(guī)定程序?qū)徟?，確保資金支出合法、合規(guī)、合理。3.加強(qiáng)資金預(yù)算管理，根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和實(shí)際需求，編制資金預(yù)算，并嚴(yán)格按預(yù)算控制資金支出。4.定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中存在的問(wèn)題。四、成本控制與核算（一）成本控制1.建立健全基本建設(shè)成本控制制度，明確成本控制目標(biāo)和責(zé)任。2.項(xiàng)目部門(mén)應(yīng)在保證工程質(zhì)量的前提下，優(yōu)化項(xiàng)目設(shè)計(jì)和施工方案，合理控制工程成本。3.嚴(yán)格控制項(xiàng)目管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)等間接費(fèi)用支出，確保費(fèi)用支出合理、合規(guī)。4.加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目物資采購(gòu)的管理，建立物資采購(gòu)審批制度，降低物資采購(gòu)成本。（二）成本核算1.按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和本制度規(guī)定，對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目成本進(jìn)行核算。2.成本核算應(yīng)做到及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，反映項(xiàng)目實(shí)際成本支出情況。3.設(shè)立成本核算明細(xì)科目，對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行分類(lèi)核算，便于成本分析和控制。五、工程價(jià)款結(jié)算與支付（一）工程價(jià)款結(jié)算1.工程價(jià)款結(jié)算應(yīng)按照合同約定的結(jié)算方式和時(shí)間進(jìn)行。2.項(xiàng)目部門(mén)應(yīng)及時(shí)與施工單位辦理工程價(jià)款結(jié)算手續(xù)，提供完整的結(jié)算資料。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)審核工程價(jià)款結(jié)算資料，確保結(jié)算金額準(zhǔn)確無(wú)誤。（二）工程價(jià)款支付1.工程價(jià)款支付應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定和資金審批程序進(jìn)行。2.支付工程價(jià)款時(shí)，應(yīng)取得合法有效的發(fā)票等憑證，并進(jìn)行嚴(yán)格審核。3.對(duì)工程質(zhì)量保證金等應(yīng)按規(guī)定預(yù)留，待工程竣工驗(yàn)收合格后按合同約定支付。六、竣工財(cái)務(wù)決算（一）決算編制1.項(xiàng)目竣工后，項(xiàng)目部門(mén)應(yīng)及時(shí)組織編制竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告。2.竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告應(yīng)包括工程概況、財(cái)務(wù)收支情況、資金來(lái)源及運(yùn)用情況、建設(shè)成本及交付使用資產(chǎn)情況等內(nèi)容。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)協(xié)助項(xiàng)目部門(mén)做好竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告的編制工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料和數(shù)據(jù)。（二）決算審批1.竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告編制完成后，應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)上級(jí)主管部門(mén)審批。2.上級(jí)主管部門(mén)應(yīng)組織對(duì)竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)。3.項(xiàng)目部門(mén)應(yīng)根據(jù)審核意見(jiàn)對(duì)竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告進(jìn)行修改完善，確保決算報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全基本建設(shè)財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督和檢查。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。3.審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支、成本控制、資金使用等方面的審計(jì)監(jiān)督。（二）外部監(jiān)督1.接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門(mén)的工作。2.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)整改落實(shí)，并按規(guī)定報(bào)送整改情況報(bào)告。八、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案范圍基本建設(shè)財(cái)務(wù)檔案包括項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、投資估算、資金籌集文件、合同協(xié)議、會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告等相關(guān)資料。（二）檔案管理1.設(shè)立專(zhuān)門(mén)的財(cái)務(wù)檔案管理崗位，負(fù)責(zé)基本建設(shè)財(cái)務(wù)檔案的收集、整理、歸檔、保管和查閱等工作。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照國(guó)家檔案管理規(guī)定進(jìn)行分類(lèi)、編號(hào)、裝訂，確保檔案資料完整、規(guī)范。3.