PAGE職工食堂財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司職工食堂財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，保障食堂正常運(yùn)營(yíng)，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司職工食堂的所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于食材采購(gòu)、設(shè)備購(gòu)置、人員薪酬、日常費(fèi)用支出等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映食堂財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.合理性原則：各項(xiàng)費(fèi)用支出合理、必要，符合食堂運(yùn)營(yíng)實(shí)際需求。4.效益性原則：注重資金使用效益，優(yōu)化資源配置，降低運(yùn)營(yíng)成本。5.公開(kāi)透明原則：財(cái)務(wù)活動(dòng)公開(kāi)透明，接受公司內(nèi)部監(jiān)督和員工監(jiān)督。二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)（一）財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善職工食堂財(cái)務(wù)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。2.負(fù)責(zé)食堂財(cái)務(wù)核算工作，準(zhǔn)確記錄各項(xiàng)收入、支出，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。3.負(fù)責(zé)食堂資金管理，合理安排資金，確保資金安全。4.負(fù)責(zé)審核食堂各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，嚴(yán)格把關(guān)費(fèi)用支出的合理性和合規(guī)性。5.定期對(duì)食堂財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，為管理層提供決策支持。（二）食堂管理部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)編制食堂年度預(yù)算，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。2.負(fù)責(zé)食堂食材采購(gòu)、設(shè)備采購(gòu)等物資采購(gòu)工作，確保物資質(zhì)量和價(jià)格合理。3.負(fù)責(zé)食堂人員管理，合理安排人員崗位，控制人員薪酬支出。4.負(fù)責(zé)食堂日常運(yùn)營(yíng)管理，確保食堂服務(wù)質(zhì)量和食品安全。5.配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料。（三）采購(gòu)人員職責(zé)1.嚴(yán)格按照采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行食材采購(gòu)，確保食材新鮮、安全、衛(wèi)生。2.負(fù)責(zé)與供應(yīng)商洽談采購(gòu)價(jià)格、交貨時(shí)間等條款，爭(zhēng)取優(yōu)惠價(jià)格。3.及時(shí)辦理食材入庫(kù)手續(xù)，配合倉(cāng)庫(kù)管理人員做好驗(yàn)收工作。4.定期提供采購(gòu)發(fā)票和相關(guān)憑證，交財(cái)務(wù)部門(mén)審核報(bào)銷(xiāo)。（四）倉(cāng)庫(kù)管理人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)食堂物資的出入庫(kù)管理，建立物資臺(tái)賬，確保物資數(shù)量準(zhǔn)確、賬目清晰。2.定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。3.做好物資保管工作，防止物資損壞、變質(zhì)、丟失。4.配合采購(gòu)人員和財(cái)務(wù)部門(mén)做好物資采購(gòu)和成本核算工作。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.食堂管理部門(mén)應(yīng)于每年年末根據(jù)下一年度食堂運(yùn)營(yíng)計(jì)劃和實(shí)際需求，編制職工食堂年度預(yù)算。2.年度預(yù)算應(yīng)包括食材采購(gòu)預(yù)算、設(shè)備購(gòu)置預(yù)算、人員薪酬預(yù)算、水電費(fèi)預(yù)算、日常費(fèi)用預(yù)算等各項(xiàng)收支預(yù)算。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，充分考慮食堂運(yùn)營(yíng)成本和收入情況，確保預(yù)算合理可行。（二）預(yù)算審批1.食堂年度預(yù)算編制完成后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)重點(diǎn)審核預(yù)算的合理性、準(zhǔn)確性和完整性，對(duì)不符合要求的部分提出修改意見(jiàn)。3.經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后的預(yù)算報(bào)公司管理層審批。4.公司管理層根據(jù)公司整體戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)狀況，對(duì)預(yù)算進(jìn)行審批，審批通過(guò)后的預(yù)算作為食堂年度財(cái)務(wù)收支的依據(jù)。（三）預(yù)算執(zhí)行1.食堂管理部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織實(shí)施，確保各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的完成。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)由食堂管理部門(mén)提出，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后報(bào)公司管理層審批。四、收入管理（一）餐費(fèi)收入1.職工食堂應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)收取職工餐費(fèi)。2.餐費(fèi)收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得截留、挪用。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期與食堂管理部門(mén)核對(duì)餐費(fèi)收入情況，確保收入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。（二）其他收入1.職工食堂如有其他收入，如場(chǎng)地出租收入、對(duì)外服務(wù)收入等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算和管理。2.其他收入應(yīng)及時(shí)入賬，納入食堂財(cái)務(wù)管理范疇。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)其他收入的監(jiān)督和管理，確保收入合法合規(guī)。五、成本費(fèi)用管理（一）食材采購(gòu)成本1.食材采購(gòu)應(yīng)遵循“公開(kāi)、公平、公正”的原則，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，確保食材質(zhì)量。2.采購(gòu)人員應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確采購(gòu)價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等條款。3.食材采購(gòu)成本應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生額進(jìn)行核算，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)審核采購(gòu)發(fā)票和相關(guān)憑證，確保成本支出合理合規(guī)。4.定期對(duì)食材采購(gòu)成本進(jìn)行分析，與市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行對(duì)比，及時(shí)調(diào)整采購(gòu)策略，降低采購(gòu)成本。（二）設(shè)備購(gòu)置成本1.食堂設(shè)備購(gòu)置應(yīng)根據(jù)實(shí)際需求和預(yù)算安排進(jìn)行。2.在設(shè)備購(gòu)置過(guò)程中，應(yīng)進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研，選擇性價(jià)比高的設(shè)備。3.設(shè)備購(gòu)置成本應(yīng)按照固定資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行核算，計(jì)入固定資產(chǎn)原值。4.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)審核設(shè)備購(gòu)置合同和發(fā)票，確保設(shè)備購(gòu)置支出合理合規(guī)。（三）人員薪酬成本1.食堂人員薪酬應(yīng)根據(jù)公司薪酬制度和崗位設(shè)置進(jìn)行核算。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)審核人員薪酬發(fā)放表，確保薪酬計(jì)算準(zhǔn)確、發(fā)放及時(shí)。3.合理控制人員薪酬成本，根據(jù)食堂運(yùn)營(yíng)情況和工作效率，適時(shí)調(diào)整人員配置，避免人員冗余。（四）水電費(fèi)及其他日常費(fèi)用1.水電費(fèi)及其他日常費(fèi)用應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生額進(jìn)行核算。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)審核相關(guān)費(fèi)用發(fā)票和憑證，確保費(fèi)用支出合理合規(guī)。3.加強(qiáng)對(duì)水電費(fèi)及其他日常費(fèi)用的管理，采取節(jié)能措施，降低費(fèi)用支出。六、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.食堂固定資產(chǎn)包括房屋、設(shè)備、家具等。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照固定資產(chǎn)管理規(guī)定，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)核算，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬。3.定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。4.固定資產(chǎn)的購(gòu)置、折舊、處置等應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批和核算。（二）流動(dòng)資產(chǎn)（存貨）管理1.食堂流動(dòng)資產(chǎn)主要包括食材、調(diào)料、低值易耗品等存貨。2.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)建立存貨臺(tái)賬，記錄存貨的出入庫(kù)情況。3.定期對(duì)存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。4.加強(qiáng)對(duì)存貨的管理，合理控制存貨庫(kù)存，避免積壓和浪費(fèi)。七、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理（一）報(bào)銷(xiāo)流程1.報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，注明報(bào)銷(xiāo)事由、金額、附件張數(shù)等信息。2.將報(bào)銷(xiāo)單及相關(guān)憑證提交給部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。3.部門(mén)負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，提交給財(cái)務(wù)部門(mén)審核。4.財(cái)務(wù)部門(mén)審核報(bào)銷(xiāo)單的真實(shí)性、合理性、合規(guī)性，審核通過(guò)后報(bào)公司管理層審批。5.經(jīng)公司管理層審批后的報(bào)銷(xiāo)單，由財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。（二）報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)1.各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)符合公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍。2.食材采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票，并附采購(gòu)清單、驗(yàn)收單等相關(guān)憑證。3.人員薪酬報(bào)銷(xiāo)應(yīng)按照公司薪酬制度執(zhí)行，提供工資發(fā)放表等相關(guān)憑證。4.其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供合法有效的發(fā)票和相關(guān)審批文件。（三）報(bào)銷(xiāo)時(shí)間1.報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，原則上不得超過(guò)一個(gè)月。2.對(duì)于特殊情況需要延期報(bào)銷(xiāo)的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門(mén)說(shuō)明原因，并經(jīng)批準(zhǔn)后方可延期。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)職工食堂財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行。2.食堂管理部門(mén)應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好內(nèi)部監(jiān)督工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料和信息。3.建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)食堂各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過(guò)程監(jiān)督。（二）審計(jì)監(jiān)督1.公司審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)職工食堂進(jìn)行審計(jì)，檢查財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性。2.審計(jì)部門(mén)應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)和建議。食堂管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)審計(jì)意見(jiàn)及時(shí)進(jìn)行整改。九、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案內(nèi)容職工食堂財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、預(yù)算文件、采購(gòu)合同、報(bào)銷(xiāo)憑證等。（二）檔案保管1.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，確保檔案安全完整。2.檔案