PAGE幼兒園基建財務(wù)制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)幼兒園基建財務(wù)管理，規(guī)范基建財務(wù)行為，提高資金使用效益，確保幼兒園基建項目順利實(shí)施，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，結(jié)合本園實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于幼兒園所有基建項目的財務(wù)活動，包括新建、改建、擴(kuò)建等各類基建工程。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)制度，確?；ㄘ攧?wù)活動合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t基建資金必須專款專用，嚴(yán)禁挪作他用，確保資金用于規(guī)定的基建項目。3.預(yù)算管理原則加強(qiáng)基建項目預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算控制支出，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。4.成本效益原則在保證基建項目質(zhì)量的前提下，合理控制成本，提高資金使用效益。5.公開透明原則基建財務(wù)信息應(yīng)公開透明，接受園內(nèi)教職工和社會監(jiān)督。二、財務(wù)管理職責(zé)（一）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善幼兒園基建財務(wù)管理制度，并組織實(shí)施。2.參與基建項目的可行性研究和預(yù)算編制工作，提供財務(wù)專業(yè)意見。3.負(fù)責(zé)基建資金的籌集、撥付、核算和監(jiān)督，確保資金安全和合理使用。4.定期編制基建財務(wù)報表，及時向園領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門匯報基建財務(wù)狀況。5.配合審計、財政等部門對基建項目進(jìn)行審計和檢查，提供相關(guān)資料。（二）基建部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)基建項目的規(guī)劃、設(shè)計、招標(biāo)、施工等具體實(shí)施工作。2.按照財務(wù)部門要求，提供基建項目相關(guān)資料，協(xié)助編制項目預(yù)算和決算。3.嚴(yán)格按照基建合同和施工進(jìn)度，辦理工程款項支付手續(xù)，確保工程進(jìn)度和質(zhì)量。4.負(fù)責(zé)基建項目的竣工驗收工作，及時整理和歸檔項目資料。（三）其他部門職責(zé)各相關(guān)部門應(yīng)按照各自職責(zé)，配合做好基建財務(wù)管理工作，提供必要的支持和協(xié)助。三）預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.基建部門應(yīng)根據(jù)幼兒園發(fā)展規(guī)劃和基建項目實(shí)際情況，提出基建項目預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)包括項目名稱、建設(shè)內(nèi)容、投資估算、資金來源、實(shí)施進(jìn)度等詳細(xì)信息。3.財務(wù)部門對預(yù)算草案進(jìn)行審核，結(jié)合幼兒園財務(wù)狀況和資金安排，提出修改意見。4.經(jīng)園領(lǐng)導(dǎo)審批后的預(yù)算草案作為正式預(yù)算，下達(dá)給基建部門執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行1.基建部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算組織實(shí)施基建項目，確保各項支出控制在預(yù)算范圍內(nèi)。2.財務(wù)部門根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況，及時辦理資金撥付手續(xù)，對超預(yù)算支出進(jìn)行嚴(yán)格控制。3.因特殊原因需要調(diào)整預(yù)算的，基建部門應(yīng)提出書面申請，說明調(diào)整原因和金額，經(jīng)財務(wù)部門審核后，報園領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循必要性、合理性和可行性原則，確保調(diào)整后的預(yù)算能夠更好地滿足基建項目需要。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)包括調(diào)整原因、調(diào)整金額、調(diào)整后的預(yù)算明細(xì)等內(nèi)容。3.經(jīng)園領(lǐng)導(dǎo)審批后的預(yù)算調(diào)整申請作為預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)，財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整相關(guān)賬目。四、資金管理（一）資金籌集1.幼兒園基建資金來源主要包括財政撥款、自籌資金、社會捐贈等。2.財務(wù)部門應(yīng)積極爭取財政撥款，合理安排自籌資金，規(guī)范管理社會捐贈資金。3.資金籌集應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)，確保資金來源合法合規(guī)。（二）資金撥付1.基建資金應(yīng)按照基建合同和施工進(jìn)度撥付，嚴(yán)禁超付、提前撥付。2.基建部門應(yīng)根據(jù)工程實(shí)際進(jìn)度，填寫資金撥付申請表，附相關(guān)證明材料，報財務(wù)部門審核。3.財務(wù)部門對資金撥付申請表進(jìn)行審核，確認(rèn)無誤后，報園領(lǐng)導(dǎo)審批。4.經(jīng)園領(lǐng)導(dǎo)審批后的資金撥付申請表作為資金撥付的依據(jù)，財務(wù)部門及時辦理資金撥付手續(xù)。（三）資金核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度，對基建資金進(jìn)行單獨(dú)核算，設(shè)置專門的基建會計科目。2.基建資金核算應(yīng)準(zhǔn)確、完整、及時，反映基建項目的資金收支情況。3.定期對基建資金進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。（四）資金監(jiān)督1.建立健全基建資金監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對基建資金籌集、撥付、使用等環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對基建資金使用情況進(jìn)行內(nèi)部審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.接受財政、審計等部門的外部監(jiān)督檢查，積極配合提供相關(guān)資料。五、工程款項支付管理（一）支付申請與審批1.施工單位應(yīng)根據(jù)工程進(jìn)度，填寫工程款項支付申請表，附工程進(jìn)度報告、質(zhì)量驗收報告等相關(guān)證明材料。2.基建部門對施工單位提交的支付申請進(jìn)行審核，確認(rèn)工程進(jìn)度和質(zhì)量符合要求后，簽署意見。3.財務(wù)部門對支付申請進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核支付金額是否符合合同約定、是否有超付情況等，審核無誤后，報園領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）支付方式1.工程款項支付應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行，嚴(yán)禁現(xiàn)金支付。2.支付憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，包括發(fā)票、合同、驗收報告等相關(guān)資料。（三）支付臺賬1.財務(wù)部門應(yīng)建立工程款項支付臺賬，詳細(xì)記錄每筆支付的日期、金額、收款單位、支付原因等信息。2.定期對支付臺賬進(jìn)行核對和清理，確保支付信息準(zhǔn)確無誤。六、竣工決算管理（一）決算編制1.基建項目竣工后，基建部門應(yīng)及時整理和歸檔項目資料，包括工程合同、施工圖紙、變更簽證、驗收報告等。2.財務(wù)部門根據(jù)項目資料和實(shí)際支出情況，編制基建項目竣工決算報告。3.竣工決算報告應(yīng)包括項目概況、資金來源與使用情況、工程成本明細(xì)、資產(chǎn)交付情況等內(nèi)容。（二）決算審核1.竣工決算報告編制完成后，應(yīng)提交給園領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門進(jìn)行審核。2.審核部門應(yīng)重點(diǎn)審核決算報告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見。3.經(jīng)審核后的竣工決算報告作為基建項目最終結(jié)算的依據(jù)。（三）資產(chǎn)交付1.基建項目竣工決算審核通過后，應(yīng)及時辦理資產(chǎn)交付手續(xù)。2.財務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)交付清單，調(diào)整相關(guān)資產(chǎn)賬目，并進(jìn)行資產(chǎn)登記。3.基建部門應(yīng)將資產(chǎn)交付使用情況及時通知相關(guān)部門和人員，確保資產(chǎn)正常使用。七、財務(wù)檔案管理（一）檔案收集1.基建項目實(shí)施過程中形成的各類財務(wù)檔案，包括預(yù)算文件、合同協(xié)議、支付憑證、決算報告等，應(yīng)由財務(wù)部門和基建部門負(fù)責(zé)收集整理。2.檔案收集應(yīng)及時、完整，確保檔案資料的真實(shí)性和完整性。（二）檔案整理1.收集到的財務(wù)檔案應(yīng)按照類別、時間順序進(jìn)行整理，編制檔案目錄。2.對檔案資料進(jìn)行分類裝訂，確保檔案整齊、美觀。（三）檔案保管1.財務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，存放于專門的檔案柜中，確保檔案安全。2.檔案保管期限應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿后按照規(guī)定進(jìn)行銷毀。（四）檔案查閱1.因工作需要查閱基建財務(wù)檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請表，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。2.查閱檔案時，應(yīng)在指定地點(diǎn)進(jìn)行，不得擅自將檔案帶出或轉(zhuǎn)借他人。3.查閱人員應(yīng)愛護(hù)檔案資料，不得在檔案上涂改、標(biāo)記、損壞。八、財務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全幼兒園基建財務(wù)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對基建財務(wù)活動進(jìn)行檢查和評估。2.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對基建資金使用情況的日常監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。3.基建部門應(yīng)配合財務(wù)部門做好內(nèi)部監(jiān)督工作，