PAGE北京市政府采購財務制度一、總則（一）目的為了規(guī)范北京市政府采購活動中的財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障政府采購工作的順利進行，依據(jù)《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國預算法》等相關法律法規(guī)，結合本市實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于北京市各級國家機關、事業(yè)單位和團體組織（以下統(tǒng)稱采購人）使用財政性資金進行的政府采購活動。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：政府采購財務活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關政策規(guī)定，確保財務行為合法合規(guī)。2.預算控制原則：政府采購應當按照批準的預算執(zhí)行，嚴格控制采購支出，不得超預算采購。3.績效導向原則：注重提高政府采購資金的使用效益，加強績效管理，實現(xiàn)物有所值。4.公開透明原則：政府采購財務信息應當公開透明，接受社會監(jiān)督。5.?？顚Ｓ迷瓌t：財政性資金應當?？顚Ｓ茫坏门灿?、擠占。二、預算管理（一）預算編制1.采購人應當按照財政部門的要求，結合本單位的事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，編制政府采購預算。2.政府采購預算應當細化到具體項目和品目，明確采購數(shù)量、規(guī)格、金額等內容。3.采購人應當對政府采購預算的必要性、合理性和可行性進行充分論證，并在規(guī)定時間內報送財政部門審核。（二）預算執(zhí)行1.采購人應當嚴格按照批準的政府采購預算執(zhí)行，不得擅自調整。2.因特殊情況需要調整政府采購預算的，采購人應當按照規(guī)定程序報財政部門審批。3.采購人應當按照合同約定及時支付采購資金，不得拖欠供應商貨款。（三）預算監(jiān)督1.財政部門應當加強對政府采購預算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保預算執(zhí)行的嚴肅性。2.采購人應當定期向財政部門報告政府采購預算執(zhí)行情況，接受財政部門的監(jiān)督。3.審計部門應當依法對政府采購預算執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督。三、采購資金管理（一）資金來源政府采購資金來源包括財政性資金和其他資金。財政性資金是指納入預算管理的資金，其他資金是指采購人自有資金、銀行貸款等。（二）資金支付1.采購人應當按照合同約定，通過財政直接支付或財政授權支付方式支付采購資金。2.財政直接支付是指由財政部門向供應商直接支付采購資金；財政授權支付是指由采購人按照財政部門的授權，自行開具支付令，通過國庫單一賬戶體系將采購資金支付給供應商。3.采購人應當在收到供應商提交的發(fā)票等支付憑證后，按照規(guī)定程序進行審核，審核無誤后及時辦理支付手續(xù)。（三）資金核算1.采購人應當按照國家統(tǒng)一的會計制度進行政府采購資金的核算，確保財務信息真實、準確、完整。2.政府采購資金應當單獨核算，不得與其他資金混淆。3.采購人應當定期對政府采購資金的收支情況進行清理和核對，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。四、采購合同管理（一）合同簽訂1.采購人應當按照政府采購法律法規(guī)和相關規(guī)定，與中標、成交供應商簽訂政府采購合同。2.政府采購合同應當明確采購標的、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質量標準、驗收方式、付款方式等內容。3.采購人應當在政府采購合同簽訂后7個工作日內，將合同副本報同級財政部門備案。（二）合同履行1.采購人應當按照政府采購合同約定，履行合同義務，督促供應商按時、按質、按量履行合同。2.供應商應當按照政府采購合同約定，履行供貨、安裝、調試等義務，確保提供的貨物、工程和服務符合合同要求。3.在合同履行過程中，如發(fā)生合同變更、中止或終止等情況，采購人應當按照規(guī)定程序辦理相關手續(xù)，并及時通知財政部門。（三）合同驗收1.采購人應當按照政府采購合同約定的驗收標準和方法，對供應商提供的貨物、工程和服務進行驗收。2.驗收合格的，采購人應當出具驗收報告；驗收不合格的，采購人應當及時與供應商協(xié)商解決，要求供應商采取補救措施或重新提供貨物、工程和服務。3.采購人應當將驗收情況及時通知財政部門。五、財務監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.采購人應當建立健全內部財務管理制度，加強對政府采購財務活動的內部監(jiān)督。2.采購人應當設立專門的財務機構或配備專職的財務人員，負責政府采購財務工作。3.采購人應當定期對政府采購財務活動進行內部審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。（二）財政監(jiān)督1.財政部門應當加強對政府采購財務活動的監(jiān)督檢查，建立健全監(jiān)督檢查制度。2.財政部門應當定期對采購人的政府采購預算執(zhí)行情況、資金支付情況、合同履行情況等進行監(jiān)督檢查。3.財政部門在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)問題的，應當及時下達整改通知書，責令采購人限期整改。（三）審計監(jiān)督1.審計部門應當依法對政府采購財務活動進行審計監(jiān)督，確保政府采購資金的使用合法合規(guī)。2.審計部門應當對采購人的政府采購預算執(zhí)行情況、資金使用效益等進行審計評價。3.審計部門在審計過程中發(fā)現(xiàn)問題的，應當依法作出審計決定，責令采購人限期整改。六、信息公開（一）公開內容1.采購人應當按照財政部門的要求，及時公開政府采購預算、采購項目信息、采購合同、采購成交信息等內容。2.政府采購信息應當在北京市政府采購網等指定媒體上公開，確保信息公開的及時性、準確性和完整性。（二）公開方式1.采購人應當通過北京市政府采購網等指定媒體，采用網絡公開、公告欄公開等方式，及時公開政府采購信息。2.采購人應當在本單位內部設立公告欄，公開政府采購相關信息，方便本單位職工和社會公眾查閱。（三）公開期限1.政府采購預算應當在財政部門批復后20個工作日內公開。2.采購項目信息應當在采購活動開始前3個工作日內公開。3.采購合同應當在簽訂后7個工作日內公開。4.采購成交信息應當在成交供應商確定后2個工作日內公開。七、法律責任（一）采購人責任1.采購人違反本制度規(guī)定，有下列行為之一的，由財政部門責令限期改正，給予警告；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，由其所在單位或者有關部門依法給予處分：未按照規(guī)定編制政府采購預算的；未按照規(guī)定執(zhí)行政府采購預算的；未按照規(guī)定支付采購資金的；未按照規(guī)定簽訂政府采購合同的；未按照規(guī)定履行政府采購合同的；未按照規(guī)定進行合同驗收的；未按照規(guī)定公開政府采購信息的。2.采購人違反政府采購法律法規(guī)和相關規(guī)定進行采購的，由財政部門責令限期改正，給予警告；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，由其所在單位或者有關部門依法給予處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。（二）供應商責任1.供應商違反本制度規(guī)定，有下列行為之一的，由財政部門責令限期改正，給予警告；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，由其所在單位或者有關部門依法給予處分：提供虛假材料謀取中標、成交的；采取不正當手段詆毀、排擠其他供應商的；與采購人、其他供應商或者采購代理機構惡意串通的；向采購人、采購代理機構行賄或者提供其他不正當利益的；在招標采購過程中與采購人進行協(xié)商談判的；拒絕有關部門監(jiān)督檢查或者提供虛假情況的。2.供應商違反政府采購法律法規(guī)和相關規(guī)定進行采購的，由財政部門責令限期改正，給予警告；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，由其所在單位或者有關部門依法給予處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。（三）其他責任1.采購代理機構違反本制度規(guī)定，有下列行為之一的，由財政部門責令限期改正，給予警告；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，由其所在單位或者有關部門依法給予處分：未按照規(guī)定編制采購文件的；未按照規(guī)定組織采購活動的；未按照規(guī)定發(fā)布采購信息的；未按照規(guī)定處理質疑和投訴的；未按照規(guī)定保存采購