PAGE鄭州業(yè)委會(huì)財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范鄭州業(yè)主委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“業(yè)委會(huì)”）的財(cái)務(wù)管理行為，保障業(yè)委會(huì)財(cái)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)、透明，維護(hù)全體業(yè)主的合法權(quán)益，確保小區(qū)公共資金的合理使用與安全。（二）適用范圍本制度適用于鄭州區(qū)域內(nèi)所有依法成立的業(yè)主委員會(huì)及其所管理的小區(qū)公共財(cái)務(wù)事務(wù)。（三）基本原則1.合法性原則：業(yè)委會(huì)的財(cái)務(wù)活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)以及鄭州市相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定，確保每一筆收支都有法可依。2.透明性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向全體業(yè)主公開(kāi)，接受業(yè)主監(jiān)督，保障業(yè)主知情權(quán)。3.規(guī)范性原則：建立健全財(cái)務(wù)管理制度和流程，規(guī)范財(cái)務(wù)核算、審批、報(bào)銷(xiāo)等各項(xiàng)工作，確保財(cái)務(wù)管理工作有序進(jìn)行。4.專(zhuān)款專(zhuān)用原則：小區(qū)公共資金應(yīng)專(zhuān)項(xiàng)用于小區(qū)公共設(shè)施維護(hù)、環(huán)境衛(wèi)生、綠化養(yǎng)護(hù)、安全防范等與業(yè)主利益相關(guān)的事項(xiàng)，不得挪作他用。二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)（一）業(yè)委會(huì)職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和修訂本小區(qū)業(yè)委會(huì)財(cái)務(wù)制度，并監(jiān)督執(zhí)行。2.選舉產(chǎn)生財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，明確其職責(zé)和權(quán)限，對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。3.定期召開(kāi)會(huì)議，審議財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告，監(jiān)督財(cái)務(wù)收支情況，對(duì)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)做出決策。（二）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)1.負(fù)責(zé)業(yè)委會(huì)日常財(cái)務(wù)工作，包括賬務(wù)處理、資金管理、財(cái)務(wù)報(bào)表編制等。2.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，審核各項(xiàng)收支憑證，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.定期向業(yè)委會(huì)匯報(bào)財(cái)務(wù)工作情況，提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為業(yè)委會(huì)決策提供依據(jù)。4.配合相關(guān)部門(mén)的審計(jì)、檢查工作，及時(shí)整改存在的問(wèn)題。（三）其他成員職責(zé)1.協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人做好財(cái)務(wù)工作，對(duì)涉及財(cái)務(wù)的事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督。2.參與財(cái)務(wù)預(yù)算、決算的審議，提出意見(jiàn)和建議。3.向業(yè)主宣傳財(cái)務(wù)制度，解答業(yè)主關(guān)于財(cái)務(wù)方面的疑問(wèn)。三、財(cái)務(wù)預(yù)算與決算（一）預(yù)算編制1.每年[具體時(shí)間]前，業(yè)委會(huì)應(yīng)組織編制下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，結(jié)合小區(qū)實(shí)際情況和業(yè)主需求，合理安排各項(xiàng)收支。2.預(yù)算內(nèi)容應(yīng)包括但不限于物業(yè)管理費(fèi)收支、公共維修資金收支、專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收支等。各項(xiàng)收支應(yīng)明確項(xiàng)目名稱(chēng)、金額、用途及執(zhí)行時(shí)間。3.預(yù)算編制過(guò)程中，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)廣泛征求業(yè)委會(huì)成員、業(yè)主代表及物業(yè)服務(wù)企業(yè)的意見(jiàn)，確保預(yù)算科學(xué)合理、切實(shí)可行。（二）預(yù)算審批1.編制完成的財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)提交業(yè)委會(huì)會(huì)議審議。業(yè)委會(huì)成員應(yīng)認(rèn)真審查預(yù)算內(nèi)容，對(duì)預(yù)算的合理性、必要性進(jìn)行充分討論。2.經(jīng)業(yè)委會(huì)審議通過(guò)的預(yù)算，應(yīng)在小區(qū)顯著位置進(jìn)行公示，公示期不少于[X]天。公示期間，業(yè)主如有異議，可向業(yè)委會(huì)提出，業(yè)委會(huì)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核實(shí)和處理。公示無(wú)異議后，預(yù)算正式生效，作為年度財(cái)務(wù)收支的依據(jù)。（三）預(yù)算執(zhí)行1.業(yè)委會(huì)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織財(cái)務(wù)收支活動(dòng)，確保各項(xiàng)收支嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)。2.如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行。由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人提出調(diào)整建議，經(jīng)業(yè)委會(huì)會(huì)議審議通過(guò)，并在小區(qū)公示后執(zhí)行。（四）決算編制1.每年年終，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)本年度財(cái)務(wù)收支情況編制決算報(bào)告。決算報(bào)告應(yīng)包括收入、支出明細(xì)，各項(xiàng)費(fèi)用的實(shí)際執(zhí)行情況與預(yù)算對(duì)比分析等內(nèi)容。2.決算報(bào)告編制完成后，應(yīng)提交業(yè)委會(huì)會(huì)議審議。業(yè)委會(huì)應(yīng)對(duì)決算報(bào)告進(jìn)行全面審查，核實(shí)財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性。（五）決算審批與公示1.經(jīng)業(yè)委會(huì)審議通過(guò)的決算報(bào)告，應(yīng)在小區(qū)顯著位置進(jìn)行公示，公示期不少于[X]天。公示內(nèi)容應(yīng)包括決算報(bào)告全文、財(cái)務(wù)收支情況分析等，方便業(yè)主查閱和監(jiān)督。2.公示無(wú)異議后，決算報(bào)告正式生效，作為對(duì)本年度財(cái)務(wù)工作的總結(jié)和評(píng)價(jià)依據(jù)。四、收入管理（一）物業(yè)管理費(fèi)收入1.物業(yè)服務(wù)企業(yè)應(yīng)按照物業(yè)服務(wù)合同約定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和方式，及時(shí)足額收取物業(yè)管理費(fèi)。業(yè)委會(huì)應(yīng)監(jiān)督物業(yè)服務(wù)企業(yè)的收費(fèi)行為，確保收費(fèi)規(guī)范、透明。2.物業(yè)管理費(fèi)收入應(yīng)全部納入業(yè)委會(huì)財(cái)務(wù)賬戶，統(tǒng)一核算和管理。嚴(yán)禁物業(yè)服務(wù)企業(yè)擅自截留、挪用物業(yè)管理費(fèi)。（二）公共維修資金收入1.業(yè)主按照規(guī)定繳納的公共維修資金，應(yīng)存入業(yè)委會(huì)指定的專(zhuān)用賬戶。公共維修資金的收取、使用和管理應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和鄭州市的規(guī)定執(zhí)行。2.業(yè)委會(huì)應(yīng)建立公共維修資金臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資金的繳存、使用、結(jié)余情況，確保資金安全。（三）其他收入1.小區(qū)公共區(qū)域的廣告收入、場(chǎng)地租賃收入等其他收入，應(yīng)及時(shí)足額納入業(yè)委會(huì)財(cái)務(wù)賬戶。2.對(duì)于其他收入，業(yè)委會(huì)應(yīng)制定相應(yīng)的管理制度，明確收入來(lái)源、收取方式、審批程序等，確保收入合法合規(guī)。（四）收入票據(jù)管理1.業(yè)委會(huì)收取各項(xiàng)收入時(shí)，應(yīng)開(kāi)具合法有效的票據(jù)。票據(jù)應(yīng)妥善保管，建立票據(jù)使用登記制度，注明票據(jù)的領(lǐng)用日期、號(hào)碼、用途、領(lǐng)用人等信息。2.定期對(duì)票據(jù)的使用情況進(jìn)行核對(duì)和盤(pán)點(diǎn)，確保票據(jù)的真實(shí)性、完整性和安全性。五、支出管理（一）支出審批原則1.業(yè)委會(huì)的各項(xiàng)支出應(yīng)遵循“先審批、后支出”的原則，嚴(yán)格執(zhí)行審批程序。2.支出審批應(yīng)明確審批權(quán)限和流程，確保每一筆支出都經(jīng)過(guò)合理授權(quán)和審核。（二）日常費(fèi)用支出1.日常費(fèi)用包括辦公費(fèi)、水電費(fèi)、通訊費(fèi)、差旅費(fèi)等。報(bào)銷(xiāo)日常費(fèi)用時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，注明費(fèi)用明細(xì)、金額、用途等，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)先由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，審核內(nèi)容包括憑證的真實(shí)性、合法性、完整性以及費(fèi)用的合理性等。審核通過(guò)后，報(bào)業(yè)委會(huì)主任審批。業(yè)委會(huì)主任審批同意后，方可報(bào)銷(xiāo)。（三）專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出1.專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)是指用于小區(qū)公共設(shè)施維修、更新改造、環(huán)境衛(wèi)生整治、綠化養(yǎng)護(hù)等特定項(xiàng)目的資金。專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)按照預(yù)算安排和項(xiàng)目進(jìn)度進(jìn)行。2.專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出前，應(yīng)編制專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃，明確項(xiàng)目?jī)?nèi)容、金額、實(shí)施時(shí)間等。使用計(jì)劃經(jīng)業(yè)委會(huì)會(huì)議審議通過(guò)后執(zhí)行。3.專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，確保專(zhuān)款專(zhuān)用。每筆支出應(yīng)附上相關(guān)合同、協(xié)議、發(fā)票等憑證，按照日常費(fèi)用支出的審批程序進(jìn)行審批。（四）大額支出1.對(duì)于金額較大的支出項(xiàng)目（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由業(yè)委會(huì)根據(jù)小區(qū)實(shí)際情況確定），應(yīng)提前進(jìn)行可行性研究和論證，制定詳細(xì)的實(shí)施方案。2.大額支出應(yīng)提交業(yè)委會(huì)會(huì)議審議，必要時(shí)應(yīng)征求業(yè)主意見(jiàn)。審議通過(guò)后，按照規(guī)定的采購(gòu)程序進(jìn)行操作，確保支出合法合規(guī)、公開(kāi)透明。（五）支出報(bào)銷(xiāo)憑證要求1.所有支出報(bào)銷(xiāo)憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專(zhuān)用章，收據(jù)應(yīng)加蓋收款單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。2.憑證內(nèi)容應(yīng)完整，包括日期、金額、項(xiàng)目名稱(chēng)、購(gòu)買(mǎi)方信息等。對(duì)于不符合要求的憑證，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。六、資金管理（一）賬戶管理1.業(yè)委會(huì)應(yīng)在鄭州市范圍內(nèi)選擇信譽(yù)良好、服務(wù)規(guī)范的銀行開(kāi)設(shè)專(zhuān)用存款賬戶，用于存放小區(qū)公共資金。2.銀行賬戶的開(kāi)設(shè)、變更、撤銷(xiāo)應(yīng)按照規(guī)定程序辦理，并報(bào)業(yè)委會(huì)備案。嚴(yán)禁以個(gè)人名義開(kāi)設(shè)賬戶存儲(chǔ)小區(qū)公共資金。（二）現(xiàn)金管理1.業(yè)委會(huì)應(yīng)嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用范圍，除按規(guī)定可以使用現(xiàn)金支付的款項(xiàng)外，其他支出應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。2.現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)存入銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)按照規(guī)定限額保管，確保現(xiàn)金安全。（三）銀行存款管理1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期核對(duì)銀行存款賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實(shí)相符。2.加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的安全管理，妥善保管銀行賬戶密碼、U盾等重要物品，防止資金被盜取或挪用。（四）資金安全保障1.業(yè)委會(huì)應(yīng)建立健全資金安全保障制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的安全教育和培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的安全意識(shí)和防范能力。2.安裝必要的安全防護(hù)設(shè)備，如監(jiān)控系統(tǒng)、報(bào)警裝置等，確保財(cái)務(wù)辦公場(chǎng)所的安全。3.定期對(duì)資金安全情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和消除安全隱患。七、財(cái)務(wù)核算與報(bào)表（一）財(cái)務(wù)核算1.業(yè)委會(huì)應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，進(jìn)行會(huì)計(jì)憑證的編制、登記和保管。2.財(cái)務(wù)核算應(yīng)準(zhǔn)確、及時(shí)地記錄各項(xiàng)收入、支出，反映業(yè)委會(huì)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。（二）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收支明細(xì)表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系正確。2.財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、業(yè)委會(huì)主任審批后，在小區(qū)顯著位置進(jìn)行公示，公示期不少于[X]天。（三）財(cái)務(wù)檔案管理1.業(yè)委會(huì)應(yīng)建立財(cái)務(wù)檔案管理制度，對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等財(cái)務(wù)資料進(jìn)行分類(lèi)整理、裝訂成冊(cè)，并妥善保管。2.財(cái)務(wù)檔案的保管期限應(yīng)按照國(guó)家規(guī)定執(zhí)行，期滿后如需銷(xiāo)毀，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批和銷(xiāo)毀。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.業(yè)委會(huì)應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。2.業(yè)委會(huì)成員有權(quán)對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出意見(jiàn)和建議，并督促整改。（二）業(yè)主監(jiān)督1.業(yè)委會(huì)應(yīng)定期向全體業(yè)主公開(kāi)財(cái)務(wù)信息，接受業(yè)主監(jiān)督。業(yè)主有權(quán)查閱財(cái)務(wù)賬目、報(bào)表等資料，對(duì)財(cái)務(wù)工作提出疑問(wèn)和建議。2.對(duì)于業(yè)主提出的合理意見(jiàn)和建議，業(yè)委會(huì)應(yīng)認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)整改，并將整改情況向業(yè)主反饋。（三）