PAGE公務(wù)卡管理財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公務(wù)卡使用行為，提高公務(wù)支出透明度，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工在執(zhí)行公務(wù)活動(dòng)中使用公務(wù)卡進(jìn)行支付結(jié)算的管理。（三）基本原則1.嚴(yán)格規(guī)范原則公務(wù)卡的使用必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度，確保公務(wù)支出合法合規(guī)。2.便捷高效原則在保證財(cái)務(wù)安全的前提下，充分發(fā)揮公務(wù)卡結(jié)算的便捷性，提高公務(wù)支出效率。3.強(qiáng)化監(jiān)管原則加強(qiáng)對(duì)公務(wù)卡使用情況的監(jiān)督管理，確保公務(wù)卡支出真實(shí)、準(zhǔn)確、合理。二、公務(wù)卡的定義與功能（一）定義公務(wù)卡是指公司為員工辦理的，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的信用卡。（二）功能1.支付功能可用于購買商品和服務(wù)、支付差旅費(fèi)等公務(wù)支出。2.結(jié)算功能支持國內(nèi)所有銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)商戶的消費(fèi)結(jié)算，以及在境外帶有銀聯(lián)標(biāo)識(shí)的商戶進(jìn)行消費(fèi)。3.信息記錄功能詳細(xì)記錄每筆公務(wù)消費(fèi)的時(shí)間、地點(diǎn)、金額、商戶名稱等信息，為財(cái)務(wù)報(bào)銷和監(jiān)督管理提供依據(jù)。三、公務(wù)卡的申請(qǐng)與辦理（一）申請(qǐng)條件公司正式員工，因工作需要經(jīng)常發(fā)生公務(wù)支出的，均可申請(qǐng)辦理公務(wù)卡。（二）申請(qǐng)流程1.員工填寫《公務(wù)卡申請(qǐng)表》，注明個(gè)人基本信息、聯(lián)系方式、申請(qǐng)公務(wù)卡的用途等內(nèi)容。2.將申請(qǐng)表提交所在部門負(fù)責(zé)人審核簽字。3.部門負(fù)責(zé)人審核通過后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審批。4.財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司實(shí)際情況進(jìn)行審批，審批通過后統(tǒng)一辦理公務(wù)卡。（三）卡片領(lǐng)取與激活1.財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一領(lǐng)取公務(wù)卡后，通知員工到指定地點(diǎn)領(lǐng)取。2.員工領(lǐng)取公務(wù)卡后，按照銀行要求及時(shí)激活卡片，并設(shè)置交易密碼。四、公務(wù)卡的使用（一）使用范圍1.辦公用品、辦公設(shè)備購置等日常公務(wù)支出。2.差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等因公出差、參加會(huì)議和培訓(xùn)的費(fèi)用支出。3.其他符合公務(wù)支出規(guī)定的費(fèi)用。（二）使用要求1.員工應(yīng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi)使用公務(wù)卡，不得超出信用額度透支消費(fèi)。2.公務(wù)卡消費(fèi)必須用于公務(wù)活動(dòng)，不得用于個(gè)人消費(fèi)。3.員工在使用公務(wù)卡消費(fèi)時(shí)，應(yīng)取得真實(shí)、合法、有效的原始發(fā)票及相關(guān)憑證，并在發(fā)票上注明公務(wù)卡卡號(hào)、消費(fèi)日期、消費(fèi)金額等信息。（三）還款責(zé)任1.公務(wù)卡消費(fèi)由員工個(gè)人負(fù)責(zé)及時(shí)還款，確保按時(shí)足額償還信用卡欠款。2.如因個(gè)人原因未能按時(shí)還款產(chǎn)生的利息、滯納金等費(fèi)用，由員工個(gè)人承擔(dān)。五、公務(wù)卡報(bào)銷（一）報(bào)銷流程1.員工在公務(wù)卡消費(fèi)后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)（一般為消費(fèi)后[X]個(gè)工作日內(nèi)），將原始發(fā)票及相關(guān)憑證整理齊全，填寫《公務(wù)卡報(bào)銷申請(qǐng)表》，注明公務(wù)卡卡號(hào)、消費(fèi)日期、消費(fèi)金額、報(bào)銷事由等內(nèi)容。2.將申請(qǐng)表及相關(guān)憑證提交所在部門負(fù)責(zé)人審核簽字。3.部門負(fù)責(zé)人審核通過后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審批。4.財(cái)務(wù)部門審核無誤后，將報(bào)銷款項(xiàng)直接轉(zhuǎn)入員工公務(wù)卡賬戶，用于償還信用卡欠款。（二）報(bào)銷期限1.公務(wù)卡報(bào)銷應(yīng)在消費(fèi)后[X]個(gè)工作日內(nèi)完成申請(qǐng)和審批手續(xù)，逾期不予報(bào)銷。2.如因特殊原因未能在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)銷的，員工應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門說明情況，并提供相關(guān)證明材料。（三）報(bào)銷憑證要求1.報(bào)銷憑證必須是真實(shí)、合法、有效的原始發(fā)票及相關(guān)憑證，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與公務(wù)卡消費(fèi)記錄一致。2.發(fā)票上應(yīng)加蓋銷售方發(fā)票專用章，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)完整、清晰，包括發(fā)票號(hào)碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、商品或服務(wù)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等信息。3.除發(fā)票外，還應(yīng)提供其他必要的證明材料，如出差審批單、會(huì)議通知、培訓(xùn)通知等，以證明公務(wù)消費(fèi)的真實(shí)性和合理性。六、公務(wù)卡的管理與監(jiān)督（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公務(wù)卡的統(tǒng)一辦理、發(fā)放和回收工作。2.審核公務(wù)卡報(bào)銷申請(qǐng)，確保報(bào)銷款項(xiàng)的真實(shí)性、合法性和合理性。3.定期與銀行核對(duì)公務(wù)卡消費(fèi)記錄和還款情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常交易。4.對(duì)公務(wù)卡使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，為公司財(cái)務(wù)管理提供決策依據(jù)。（二）員工所在部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)審核本部門員工的公務(wù)卡報(bào)銷申請(qǐng)，確保公務(wù)消費(fèi)符合公司規(guī)定和業(yè)務(wù)需要。2.督促本部門員工及時(shí)辦理公務(wù)卡報(bào)銷手續(xù)，對(duì)逾期未報(bào)銷的情況進(jìn)行跟蹤和催辦。3.協(xié)助財(cái)務(wù)部門做好公務(wù)卡管理工作，提供相關(guān)信息和資料。（三）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)公務(wù)卡使用情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查公務(wù)卡消費(fèi)的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性，以及報(bào)銷手續(xù)的完整性。2.如發(fā)現(xiàn)員工存在違規(guī)使用公務(wù)卡的行為，將按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅