PAGE榮巷街道財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)榮巷街道財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效益，保障街道各項(xiàng)工作的順利開展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本街道實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于榮巷街道機(jī)關(guān)各部門、各社區(qū)及所屬企事業(yè)單位的財(cái)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.量入為出，收支平衡，統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，合理安排各項(xiàng)資金。3.厲行節(jié)約，制止奢侈浪費(fèi)，降低行政成本，提高資金使用效益。4.財(cái)務(wù)公開，接受監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置榮巷街道設(shè)立財(cái)務(wù)管理辦公室，作為街道財(cái)務(wù)管理的職能部門，負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo)、監(jiān)督街道及所屬單位的財(cái)務(wù)工作。（二）財(cái)務(wù)人員配備財(cái)務(wù)管理辦公室配備具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書的專職會(huì)計(jì)人員和出納人員，會(huì)計(jì)人員不得兼任出納工作。財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，遵守職業(yè)道德。（三）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.會(huì)計(jì)職責(zé)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審核監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)收支合法合規(guī)。定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。2.出納職責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券和各種票據(jù)，確保資金安全。協(xié)助會(huì)計(jì)做好其他財(cái)務(wù)工作。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制原則1.合法性原則：嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保預(yù)算編制合法合規(guī)。2.完整性原則：將街道及所屬單位的全部收入和支出納入預(yù)算管理，不得遺漏。3.真實(shí)性原則：預(yù)算編制應(yīng)真實(shí)反映街道的財(cái)務(wù)收支情況和事業(yè)發(fā)展計(jì)劃，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠。4.穩(wěn)妥性原則：收入預(yù)算要積極穩(wěn)妥，支出預(yù)算要量入為出。5.重點(diǎn)性原則：優(yōu)先保障重點(diǎn)項(xiàng)目和重點(diǎn)工作的資金需求。（二）預(yù)算編制方法1.收入預(yù)算編制：根據(jù)上年度收入情況和本年度經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合相關(guān)政策和市場(chǎng)變化，合理預(yù)測(cè)各項(xiàng)收入。2.支出預(yù)算編制：按照各部門的工作職責(zé)和事業(yè)發(fā)展計(jì)劃，分項(xiàng)目、分科目編制支出預(yù)算。支出預(yù)算應(yīng)細(xì)化到具體項(xiàng)目和用途，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和可執(zhí)行性。（三）預(yù)算審批程序1.各部門根據(jù)本部門的工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展計(jì)劃，編制本部門年度預(yù)算草案，報(bào)財(cái)務(wù)管理辦公室審核。2.財(cái)務(wù)管理辦公室對(duì)各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核，提出街道年度預(yù)算草案，報(bào)街道辦事處領(lǐng)導(dǎo)審批。3.街道年度預(yù)算草案經(jīng)街道辦事處領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)區(qū)財(cái)政局備案。（四）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。各部門應(yīng)按照預(yù)算安排組織實(shí)施各項(xiàng)工作，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。2.因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理。由相關(guān)部門提出書面申請(qǐng)，說明調(diào)整的原因、項(xiàng)目和金額，經(jīng)財(cái)務(wù)管理辦公室審核后，報(bào)街道辦事處領(lǐng)導(dǎo)審批。調(diào)整預(yù)算應(yīng)報(bào)區(qū)財(cái)政局備案。四、收入管理（一）收入范圍榮巷街道的收入主要包括財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入和其他收入。（二）收入管理要求1.各項(xiàng)收入應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和政策取得，不得擅自擴(kuò)大收費(fèi)范圍、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。2.收入應(yīng)及時(shí)足額上繳，不得截留、挪用。3.加強(qiáng)對(duì)非稅收入的管理，嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入收支兩條線規(guī)定，確保非稅收入依法征收、足額上繳。（三）票據(jù)管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)統(tǒng)一管理各類票據(jù)，建立票據(jù)領(lǐng)用、保管、核銷制度。2.票據(jù)使用人員應(yīng)按照規(guī)定使用票據(jù)，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)。3.使用完畢的票據(jù)應(yīng)及時(shí)交回財(cái)務(wù)部門核銷，確保票據(jù)安全。五、支出管理(一)支出范圍榮巷街道的支出主要包括人員經(jīng)費(fèi)支出、公用經(jīng)費(fèi)支出、項(xiàng)目支出和其他支出。(二)支出審批程序1.日常公用經(jīng)費(fèi)支出：由部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出：由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，填寫專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)表，詳細(xì)說明項(xiàng)目?jī)?nèi)容、預(yù)算金額、資金來源等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，再報(bào)街道辦事處主要領(lǐng)導(dǎo)審批。3.重大項(xiàng)目支出：超過一定金額的重大項(xiàng)目支出，需經(jīng)街道黨工委會(huì)議研究決定，并報(bào)區(qū)財(cái)政局審批。(三)支出報(bào)銷規(guī)定1.報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，內(nèi)容完整，包括發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷單等。發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，收據(jù)應(yīng)加蓋財(cái)務(wù)專用章。2.報(bào)銷憑證應(yīng)注明支出事由、時(shí)間、地點(diǎn)、金額、經(jīng)辦人等信息。3.支出報(bào)銷應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，未經(jīng)審批的支出不予報(bào)銷。4.差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，嚴(yán)格控制標(biāo)準(zhǔn)，不得超支。(四)政府采購(gòu)管理1.屬于政府采購(gòu)范圍的貨物、工程和服務(wù)，應(yīng)按照政府采購(gòu)法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)。2.采購(gòu)部門應(yīng)編制政府采購(gòu)預(yù)算，按照規(guī)定的采購(gòu)方式和程序組織采購(gòu)活動(dòng)。3.采購(gòu)合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保采購(gòu)項(xiàng)目的順利實(shí)施。六、資產(chǎn)管理(一)資產(chǎn)分類榮巷街道的資產(chǎn)分為流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對(duì)外投資等。(二)資產(chǎn)購(gòu)置1.各部門因工作需要購(gòu)置資產(chǎn)的，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序辦理。購(gòu)置資產(chǎn)應(yīng)納入年度預(yù)算，經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施。2.購(gòu)置資產(chǎn)應(yīng)按照政府采購(gòu)法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)，確保資產(chǎn)質(zhì)量和價(jià)格合理。(三)資產(chǎn)登記1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、處置等情況進(jìn)行詳細(xì)登記。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。(四)資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、毀損等。資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行。2.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳，不得截留、挪用。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督(一)內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)管理辦公室應(yīng)定期對(duì)街道及所屬單位的財(cái)務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。2.各部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本部門財(cái)務(wù)活動(dòng)的自我監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)工作規(guī)范有序。(二)外部監(jiān)督接受財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料，積極配合監(jiān)督檢查工作。八、財(cái)務(wù)檔案管理(一)檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、銀行對(duì)賬單及其他財(cái)務(wù)資料。(二)檔案整理財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案管理的要求，定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理、裝訂、歸檔。(三)檔案保管財(cái)務(wù)