PAGE財務(wù)制度簽字規(guī)定一、總則1.目的本規(guī)定旨在規(guī)范公司財務(wù)活動中的簽字行為，確保財務(wù)信息的真實性、準確性、完整性，明確財務(wù)責(zé)任，防范財務(wù)風(fēng)險，保障公司資金安全和正常運營。2.適用范圍本規(guī)定適用于公司內(nèi)部所有涉及財務(wù)事項的簽字審批流程，包括但不限于費用報銷、資金支付、合同簽訂、財務(wù)報表審核等。3.基本原則合法性原則：簽字行為必須符合國家法律法規(guī)以及公司相關(guān)規(guī)章制度的要求。真實性原則：簽字人應(yīng)確保所簽事項真實發(fā)生，與實際業(yè)務(wù)情況相符。準確性原則：簽字人應(yīng)對所簽內(nèi)容的準確性負責(zé)，包括金額、數(shù)據(jù)、條款等。完整性原則：簽字流程應(yīng)涵蓋財務(wù)事項的各個關(guān)鍵環(huán)節(jié)，確保審批鏈條完整。責(zé)任明確原則：明確各簽字人的財務(wù)責(zé)任，避免出現(xiàn)責(zé)任不清的情況。二、簽字權(quán)限設(shè)定1.費用報銷簽字權(quán)限一般員工費用報銷單次報銷金額在[X]元以下的，由部門負責(zé)人簽字審批。單次報銷金額在[X]元至[X]元之間的，需部門負責(zé)人簽字后，再由財務(wù)經(jīng)理審核簽字。單次報銷金額超過[X]元的，除部門負責(zé)人和財務(wù)經(jīng)理簽字外，還需分管副總經(jīng)理簽字批準。部門負責(zé)人費用報銷單次報銷金額在[X]元以下的，由財務(wù)經(jīng)理簽字審批。單次報銷金額在[X]元至[X]元之間的，需財務(wù)經(jīng)理簽字后，再由分管副總經(jīng)理簽字批準。單次報銷金額超過[X]元的，除財務(wù)經(jīng)理和分管副總經(jīng)理簽字外，還需總經(jīng)理簽字批準。特殊費用報銷對于一些特殊性質(zhì)的費用報銷，如業(yè)務(wù)招待費、差旅費等，無論金額大小，均需按照公司相關(guān)專項規(guī)定進行簽字審批，可能涉及多個層級的簽字。2.資金支付簽字權(quán)限日常資金支付金額在[X]元以下的資金支付，由財務(wù)經(jīng)理簽字審批。金額在[X]元至[X]元之間的資金支付，需財務(wù)經(jīng)理簽字后，再由分管副總經(jīng)理簽字批準。金額超過[X]元的資金支付，除財務(wù)經(jīng)理和分管副總經(jīng)理簽字外，還需總經(jīng)理簽字批準。重大資金支付對于重大投資、融資、資產(chǎn)處置等資金支付事項，無論金額大小，均需經(jīng)過公司董事會或股東會審議通過，并按照決議執(zhí)行簽字審批程序，可能涉及董事長、董事等相關(guān)人員簽字。3.合同簽訂簽字權(quán)限一般合同簽訂合同金額在[X]元以下的，由業(yè)務(wù)部門負責(zé)人簽字，財務(wù)部門審核簽字后，報分管副總經(jīng)理簽字批準。合同金額在[X]元至[X]元之間的，需業(yè)務(wù)部門負責(zé)人、財務(wù)部門負責(zé)人簽字后，再由分管副總經(jīng)理簽字批準。合同金額超過[X]元的，除業(yè)務(wù)部門負責(zé)人、財務(wù)部門負責(zé)人和分管副總經(jīng)理簽字外，還需總經(jīng)理簽字批準。重大合同簽訂對于涉及公司重大利益、長期合作、復(fù)雜條款等重大合同，除上述簽字流程外，還需經(jīng)過公司法律顧問審核，并提交公司董事會或股東會審議通過，可能涉及董事長、董事等相關(guān)人員簽字。三、簽字流程1.費用報銷簽字流程員工填寫費用報銷單，詳細注明費用發(fā)生的日期、事由、金額等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。財務(wù)制度簽字規(guī)定將費用報銷單提交給部門負責(zé)人，部門負責(zé)人對費用的真實性、合理性進行審核，確認無誤后簽字。部門負責(zé)人簽字后的費用報銷單提交給財務(wù)部門，財務(wù)經(jīng)理對報銷金額、報銷范圍、審批流程等進行審核，審核通過后簽字。對于超過一定金額的費用報銷，按照簽字權(quán)限規(guī)定，依次提交給分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理等進行簽字批準。財務(wù)部門根據(jù)最終簽字批準的費用報銷單進行款項支付。2.資金支付簽字流程資金支付申請部門填寫資金支付申請表，明確支付金額、支付對象、支付用途等信息，并附上相關(guān)合同、協(xié)議、審批文件等依據(jù)。將資金支付申請表提交給財務(wù)部門，財務(wù)經(jīng)理對支付申請的合規(guī)性、準確性進行審核，審核通過后簽字。按照簽字權(quán)限規(guī)定，對于不同金額的資金支付申請，依次提交給分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理等進行簽字批準。重大資金支付申請需提交公司董事會或股東會審議通過后，再按照決議執(zhí)行簽字審批程序。財務(wù)部門根據(jù)最終簽字批準的資金支付申請表進行資金支付操作。3.合同簽訂簽字流程業(yè)務(wù)部門與合作方協(xié)商擬定合同條款，形成合同初稿。將合同初稿提交給財務(wù)部門，財務(wù)部門對合同中的財務(wù)條款、付款方式、結(jié)算周期等進行審核，提出修改意見。業(yè)務(wù)部門根據(jù)財務(wù)部門意見修改合同初稿后，提交給業(yè)務(wù)部門負責(zé)人簽字。業(yè)務(wù)部門負責(zé)人簽字后的合同提交給財務(wù)部門，財務(wù)部門負責(zé)人對合同整體財務(wù)風(fēng)險、資金安排等進行審核，審核通過后簽字。按照簽字權(quán)限規(guī)定，對于不同金額的合同，依次提交給分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理等進行簽字批準。重大合同需經(jīng)過公司法律顧問審核，并提交公司董事會或股東會審議通過后，再由相關(guān)人員簽字。合同簽訂后，雙方按照合同約定執(zhí)行，并將合同副本交財務(wù)部門備案。四、簽字責(zé)任1.簽字人的責(zé)任簽字人應(yīng)對所簽事項的真實性、準確性、完整性負責(zé)。如因簽字人故意或重大過失導(dǎo)致財務(wù)信息虛假、錯誤或遺漏，簽字人應(yīng)承擔相應(yīng)的法律責(zé)任和經(jīng)濟賠償責(zé)任。簽字人應(yīng)嚴格按照公司規(guī)定的簽字權(quán)限和流程進行簽字審批，不得越權(quán)簽字或違規(guī)簡化簽字流程。簽字人應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)完成簽字審批工作，不得拖延，影響財務(wù)事項的正常處理。2.審核人的責(zé)任審核人應(yīng)對簽字事項進行全面、細致的審核，提出合理的審核意見。如因?qū)徍巳宋幢M審核職責(zé)導(dǎo)致財務(wù)風(fēng)險或損失，審核人應(yīng)承擔相應(yīng)的責(zé)任。審核人應(yīng)具備專業(yè)的財務(wù)知識和業(yè)務(wù)能力，熟悉公司財務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)，確保審核工作的質(zhì)量。3.共同簽字人的責(zé)任對于需要多個簽字人共同簽字的財務(wù)事項，各簽字人應(yīng)共同承擔相應(yīng)的責(zé)任。如有爭議，應(yīng)協(xié)商解決，協(xié)商不成的，按照公司相關(guān)規(guī)定處理。五、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對財務(wù)簽字事項進行審計檢查，重點檢查簽字流程是否合規(guī)、簽字權(quán)限是否正確行使、簽字責(zé)任是否落實等。對于發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。2.財務(wù)部門自查財務(wù)部門應(yīng)定期對自身簽字審批工作進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。同時，加強對財務(wù)人員的培訓(xùn)和教育，提高簽字審批的準確性和規(guī)范性。3.違規(guī)處理對于違反本規(guī)定的簽字行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。包括但不限于批評教育、警告、罰款、降職、撤職等。對于因違規(guī)簽字導(dǎo)致公司經(jīng)濟損失