PAGE酒店員工財(cái)務(wù)制度一、總則1.目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范酒店員工在財(cái)務(wù)管理方面的行為，確保酒店財(cái)務(wù)工作的準(zhǔn)確、高效、合規(guī)運(yùn)行，保障酒店的經(jīng)濟(jì)利益，為酒店的穩(wěn)定發(fā)展提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于酒店全體員工，包括但不限于管理人員、服務(wù)人員、后勤人員等。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，確保酒店財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)記錄準(zhǔn)確、完整，財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)可靠，為酒店決策提供準(zhǔn)確依據(jù)。及時(shí)性原則：及時(shí)辦理各項(xiàng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，不得拖延或積壓。保密性原則：員工應(yīng)嚴(yán)格保守酒店財(cái)務(wù)信息，不得泄露給無關(guān)人員。二、財(cái)務(wù)審批流程1.費(fèi)用報(bào)銷審批員工填寫報(bào)銷單：詳細(xì)注明報(bào)銷事由、金額、日期等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。部門負(fù)責(zé)人審核：對報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，簽署意見。財(cái)務(wù)部門審核：審核報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性，以及報(bào)銷金額的準(zhǔn)確性，如發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)與員工溝通核實(shí)?？偨?jīng)理審批：根據(jù)酒店財(cái)務(wù)狀況和審批權(quán)限，對重大或金額較大的報(bào)銷進(jìn)行最終審批。2.采購審批采購申請：使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求填寫采購申請單，注明采購物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算等信息。部門負(fù)責(zé)人審核：審核采購申請的必要性和合理性，簽署意見。財(cái)務(wù)部門審核：審核采購預(yù)算，確保采購金額在預(yù)算范圍內(nèi)，同時(shí)審核采購申請的流程合規(guī)性?？偨?jīng)理審批：對重要采購項(xiàng)目進(jìn)行審批，超過一定金額的采購需經(jīng)相關(guān)會(huì)議討論決定。3.借款審批借款申請：員工因工作需要借款時(shí)，填寫借款單，注明借款事由、金額、還款計(jì)劃等信息。部門負(fù)責(zé)人審核：確認(rèn)借款用途與工作相關(guān)，簽署意見。財(cái)務(wù)部門審核：審核借款金額的合理性和還款計(jì)劃的可行性，如不符合要求，不予批準(zhǔn)。總經(jīng)理審批：根據(jù)借款金額和性質(zhì)進(jìn)行審批，借款金額較大時(shí)需謹(jǐn)慎審批。三、收入管理1.客房收入預(yù)訂管理：前臺(tái)接待員應(yīng)準(zhǔn)確記錄客房預(yù)訂信息，包括客人姓名、聯(lián)系方式、入住日期、退房日期等，并及時(shí)將預(yù)訂信息傳遞給客房部。入住登記：客人入住時(shí)，前臺(tái)接待員應(yīng)認(rèn)真核對客人身份信息，按照規(guī)定辦理入住手續(xù)，收取押金，并開具押金收據(jù)。房費(fèi)結(jié)算：客房部應(yīng)及時(shí)更新客房狀態(tài)，客人退房時(shí)，前臺(tái)接待員根據(jù)客房實(shí)際使用情況結(jié)算房費(fèi)，如有消費(fèi)項(xiàng)目，一并結(jié)算。收入核對：財(cái)務(wù)部門每日應(yīng)與前臺(tái)核對客房收入，確保收入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，并定期進(jìn)行收入分析，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)查明原因。2.餐飲收入點(diǎn)餐服務(wù)：餐廳服務(wù)員應(yīng)準(zhǔn)確記錄客人點(diǎn)餐信息，及時(shí)下單并傳遞給廚房。結(jié)賬服務(wù)：客人用餐結(jié)束后，餐廳服務(wù)員應(yīng)及時(shí)為客人結(jié)賬，準(zhǔn)確計(jì)算餐費(fèi)金額，并根據(jù)客人付款方式進(jìn)行收款。收入核對：財(cái)務(wù)部門每日應(yīng)與餐廳核對餐飲收入，核對賬單與點(diǎn)餐記錄是否一致，確保收入準(zhǔn)確入賬。發(fā)票開具：客人需要開具發(fā)票時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)開具，確保發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確。3.其他收入會(huì)議收入：會(huì)議預(yù)訂時(shí)，應(yīng)明確會(huì)議費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和支付方式，會(huì)議結(jié)束后及時(shí)結(jié)算會(huì)議收入。娛樂收入：娛樂項(xiàng)目消費(fèi)時(shí)，應(yīng)準(zhǔn)確記錄消費(fèi)信息，及時(shí)結(jié)算收入。其他雜項(xiàng)收入：如停車費(fèi)、物品售賣等收入，應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)入賬，確保收入完整。四、費(fèi)用管理1.辦公用品費(fèi)用酒店應(yīng)制定辦公用品采購計(jì)劃，嚴(yán)格控制辦公用品的采購數(shù)量和種類。采購時(shí)應(yīng)選擇正規(guī)供應(yīng)商，確保辦公用品質(zhì)量。員工領(lǐng)用辦公用品時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用登記表，注明領(lǐng)用日期、物品名稱、數(shù)量等信息。財(cái)務(wù)部門定期對辦公用品費(fèi)用進(jìn)行核算，分析費(fèi)用合理性，如有異常及時(shí)查找原因。2.差旅費(fèi)出差審批：員工出差前應(yīng)填寫出差審批單，注明出差事由、目的地、預(yù)計(jì)出差天數(shù)等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批后，方可出差。費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：酒店應(yīng)制定明確的差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，包括交通、住宿、餐飲等費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。員工應(yīng)按照標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)準(zhǔn)部分原則上不予報(bào)銷。報(bào)銷憑證：出差結(jié)束后，員工應(yīng)及時(shí)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，并附上相關(guān)車票、機(jī)票、住宿發(fā)票等原始憑證。財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定審核報(bào)銷憑證，確保報(bào)銷金額符合標(biāo)準(zhǔn)。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)招待審批：因業(yè)務(wù)需要進(jìn)行招待時(shí)，應(yīng)填寫招待審批單，注明招待對象、事由、預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批后，方可進(jìn)行招待。費(fèi)用控制：酒店應(yīng)嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，不得超標(biāo)準(zhǔn)招待。招待費(fèi)用應(yīng)與業(yè)務(wù)相關(guān)，不得用于個(gè)人消費(fèi)。報(bào)銷憑證：招待結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)填寫報(bào)銷單，并附上發(fā)票、消費(fèi)清單等原始憑證。財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷憑證時(shí)，應(yīng)關(guān)注招待的合理性和合規(guī)性。4.水電費(fèi)酒店應(yīng)安裝獨(dú)立的水電計(jì)量設(shè)備，準(zhǔn)確記錄水電消耗情況。財(cái)務(wù)部門定期與水電供應(yīng)部門核對水電費(fèi)用，確保費(fèi)用準(zhǔn)確無誤。同時(shí)，酒店應(yīng)加強(qiáng)水電管理，采取節(jié)能措施，降低水電消耗。5.維修費(fèi)用維修申請：各部門發(fā)現(xiàn)設(shè)施設(shè)備需要維修時(shí)，應(yīng)填寫維修申請單，注明維修項(xiàng)目、地點(diǎn)、預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息。維修審批：部門負(fù)責(zé)人審核維修申請的必要性，財(cái)務(wù)部門審核維修預(yù)算，如金額較大需總經(jīng)理審批。維修結(jié)算：維修完成后，維修人員應(yīng)填寫維修費(fèi)用清單，經(jīng)使用部門確認(rèn)后，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行結(jié)算。五、資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理資產(chǎn)購置：酒店購置固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行審批，選擇合適的供應(yīng)商和采購方式。購置后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，登記固定資產(chǎn)卡片。資產(chǎn)折舊：財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限，對固定資產(chǎn)計(jì)提折舊，確保資產(chǎn)價(jià)值合理分?jǐn)?。資產(chǎn)清查：定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)數(shù)量、狀態(tài)和使用情況，如有盤盈、盤虧等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行賬務(wù)處理。2.低值易耗品管理資產(chǎn)購置：酒店購置低值易耗品時(shí)，應(yīng)按照采購審批流程進(jìn)行，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。領(lǐng)用管理：員工領(lǐng)用低值易耗品時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用登記表，注明領(lǐng)用日期、物品名稱、數(shù)量等信息。攤銷方法：低值易耗品采用一次性攤銷或五五攤銷法進(jìn)行攤銷，財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。清查盤點(diǎn)：定期對低值易耗品進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。3.庫存物資管理物資采購：酒店應(yīng)根據(jù)經(jīng)營需求制定庫存物資采購計(jì)劃，選擇合適的供應(yīng)商進(jìn)行采購。采購時(shí)應(yīng)簽訂采購合同，明確物資規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期等條款。物資驗(yàn)收：物資到貨后，倉庫管理人員應(yīng)及時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收，核對物資數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等是否與合同一致，如發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)與供應(yīng)商溝通解決。庫存管理：倉庫應(yīng)建立物資臺(tái)賬，詳細(xì)記錄物資的出入庫情況，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，確保庫存物資賬實(shí)相符。物資領(lǐng)用：各部門領(lǐng)用庫存物資時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，倉庫管理人員按照領(lǐng)用單發(fā)放物資。六、財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)報(bào)表編制報(bào)表種類：酒店應(yīng)按照國家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定，定期編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表。編制要求：財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、格式規(guī)范，報(bào)表編制人員應(yīng)認(rèn)真核對各項(xiàng)數(shù)據(jù)，確保報(bào)表質(zhì)量。報(bào)送時(shí)間：財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)送總經(jīng)理、董事會(huì)及相關(guān)部門，以便及時(shí)了解酒店財(cái)務(wù)狀況。2.財(cái)務(wù)分析分析內(nèi)容：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對酒店財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，包括收入、成本、費(fèi)用、利潤、資產(chǎn)負(fù)債等方面的分析。分析方法：采用比較分析法、比率分析法、趨勢分析法等方法，對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析，找出存在的問題和潛在風(fēng)險(xiǎn)。分析報(bào)告：根據(jù)財(cái)務(wù)分析結(jié)果，撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，提出改進(jìn)建議和措施，為酒店決策提供參考依據(jù)。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.內(nèi)部監(jiān)督財(cái)務(wù)部門監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對酒店財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督，對各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理等進(jìn)行審核，確保財(cái)務(wù)工作合規(guī)運(yùn)行。內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督：酒店應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門或配備內(nèi)部審計(jì)人員，定期對酒店財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部控制制度等進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。2.外部審計(jì)年度審計(jì)：酒店應(yīng)按照國家規(guī)定，聘請具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師