PAGE報銷財務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司/組織的費用報銷流程，確保費用支出的合理性、真實性、合法性，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，保障公司/組織的正常運營。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織全體員工，包括正式員工、試用期員工、兼職員工等。（三）基本原則1.真實性原則：費用報銷必須基于真實發(fā)生的業(yè)務(wù)，報銷憑證應(yīng)真實、有效，能夠證明業(yè)務(wù)的實際發(fā)生情況。2.合法性原則：費用報銷應(yīng)符合國家法律法規(guī)及相關(guān)政策的規(guī)定，不得報銷違法違規(guī)的費用。3.合理性原則：費用報銷應(yīng)符合公司/組織的經(jīng)營活動需要，具有合理的商業(yè)目的，不得鋪張浪費。4.審批原則：所有費用報銷均需按照規(guī)定的審批流程進行審批，未經(jīng)審批的費用不得報銷。5.及時性原則：員工應(yīng)在費用發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，不得拖延。二、費用報銷范圍（一）差旅費1.定義：差旅費是指員工因公務(wù)需要出差而發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費用。2.具體范圍交通費用：包括飛機票、火車票、汽車票、輪船票等交通工具的費用，以及市內(nèi)交通費（如出租車費、地鐵費等）。住宿費用：員工在出差期間的住宿費。餐飲費用：出差期間的誤餐補助、工作餐等費用。其他費用：如行李托運費、訂票費等與出差相關(guān)的費用。（二）業(yè)務(wù)招待費1.定義：業(yè)務(wù)招待費是指公司/組織為開展業(yè)務(wù)活動而發(fā)生的宴請、禮品、娛樂等費用。2.具體范圍宴請費用：因業(yè)務(wù)需要宴請客戶、合作伙伴等發(fā)生的餐飲費用。禮品費用：贈送客戶、合作伙伴等的禮品費用。娛樂費用：如KTV、高爾夫球等娛樂活動的費用。其他費用：與業(yè)務(wù)招待相關(guān)的其他費用。（三）辦公費1.定義：辦公費是指公司/組織日常辦公所需的費用，包括辦公用品、辦公設(shè)備、印刷費等。2.具體范圍辦公用品：如文具、紙張、文件夾、墨盒等。辦公設(shè)備：如電腦、打印機、復(fù)印機、傳真機等辦公設(shè)備的購置、維修、保養(yǎng)費用。印刷費：如文件印刷、宣傳資料印刷等費用。其他費用：與辦公相關(guān)的其他費用，如水電費、物業(yè)費等。（四）通訊費1.定義：通訊費是指員工因工作需要發(fā)生的手機話費、固定電話費等費用。2.具體范圍手機話費：員工因工作需要使用手機產(chǎn)生的話費。固定電話費：公司/組織辦公場所的固定電話費用。其他費用：與通訊相關(guān)的其他費用，如網(wǎng)絡(luò)費等。（五）差旅費1.定義：差旅費是指員工因公務(wù)需要出差而發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費用。2.具體范圍交通費用：包括飛機票、火車票、汽車票、輪船票等交通工具的費用，以及市內(nèi)交通費（如出租車費、地鐵費等）。住宿費用：員工在出差期間的住宿費。餐飲費用：出差期間的誤餐補助、工作餐等費用。其他費用：如行李托運費、訂票費等與出差相關(guān)的費用。（六）其他費用1.定義：其他費用是指除上述費用以外，因公司/組織經(jīng)營活動需要發(fā)生的其他合理費用。2.具體范圍：由公司/組織根據(jù)實際情況確定，如會議費、培訓(xùn)費、咨詢費、審計費等。三、報銷流程（一）費用報銷申請1.員工在費用發(fā)生后，應(yīng)及時填寫費用報銷申請表，詳細(xì)注明費用發(fā)生的日期、事由、金額等信息，并附上相關(guān)的報銷憑證（如發(fā)票、收據(jù)等）。2.費用報銷申請表應(yīng)按照公司/組織規(guī)定的格式填寫，確保信息準(zhǔn)確、完整。（二）部門負(fù)責(zé)人審批1.員工所在部門負(fù)責(zé)人對費用報銷申請進行審核，確認(rèn)費用的合理性、真實性，并簽署審批意見。2.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)重點審核費用是否與業(yè)務(wù)相關(guān)、是否符合公司/組織規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)等。（三）財務(wù)審核1.財務(wù)部門對費用報銷申請進行財務(wù)審核，主要審核報銷憑證的真實性、合法性、完整性，以及費用的計算是否正確、是否符合公司/組織的財務(wù)制度等。2.財務(wù)審核人員應(yīng)仔細(xì)核對報銷憑證的內(nèi)容，如發(fā)票的真?zhèn)巍㈤_票日期、金額、印章等，確保報銷憑證真實有效。（四）審批人審批1.根據(jù)公司/組織的審批權(quán)限，費用報銷申請需提交給相應(yīng)的審批人進行審批。2.審批人應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)對費用報銷申請進行審批，并簽署審批意見。（五）報銷支付1.經(jīng)審批通過的費用報銷申請，財務(wù)部門按照公司/組織的財務(wù)制度進行報銷支付。2.報銷支付方式可以選擇現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等方式，具體方式由公司/組織根據(jù)實際情況確定。四、報銷標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)1.交通費用飛機票：根據(jù)公司/組織的規(guī)定，按照不同的職級和出差目的地確定乘坐飛機的艙位等級和報銷標(biāo)準(zhǔn)?；疖嚻保焊鶕?jù)出差的實際需要，按照相應(yīng)的票價進行報銷。汽車票、輪船票：按照實際發(fā)生的票價進行報銷。市內(nèi)交通費：根據(jù)出差的天數(shù)和目的地，按照一定的標(biāo)準(zhǔn)給予市內(nèi)交通費補貼。2.住宿費用根據(jù)公司/組織的規(guī)定，按照不同的職級和出差目的地確定住宿費用的報銷標(biāo)準(zhǔn)。住宿費用應(yīng)提供正規(guī)的發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明住宿日期、住宿人數(shù)、住宿金額等信息。3.餐飲費用出差期間的誤餐補助按照公司/組織規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)給予報銷。工作餐費用應(yīng)提供正規(guī)的發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明用餐日期、用餐人數(shù)、用餐金額等信息。（二）業(yè)務(wù)招待費報銷標(biāo)準(zhǔn)1.業(yè)務(wù)招待費應(yīng)嚴(yán)格控制，根據(jù)公司/組織的規(guī)定，按照不同的業(yè)務(wù)性質(zhì)和招待對象確定業(yè)務(wù)招待費的報銷標(biāo)準(zhǔn)。2.業(yè)務(wù)招待費報銷應(yīng)提供正規(guī)的發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明招待日期、招待對象、招待金額等信息。3.業(yè)務(wù)招待費的報銷應(yīng)經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程，確保費用支出的合理性和必要性。（三）辦公費報銷標(biāo)準(zhǔn)1.辦公用品應(yīng)按照公司/組織的采購標(biāo)準(zhǔn)進行采購，報銷時應(yīng)提供正規(guī)的發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明辦公用品的名稱、數(shù)量、金額等信息。2.辦公設(shè)備的購置、維修、保養(yǎng)費用應(yīng)按照公司/組織的相關(guān)規(guī)定進行報銷，報銷時應(yīng)提供正規(guī)的發(fā)票和相關(guān)的維修記錄等憑證。3.印刷費應(yīng)按照公司/組織的印刷標(biāo)準(zhǔn)進行印刷，報銷時應(yīng)提供正規(guī)的發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明印刷內(nèi)容、印刷數(shù)量、印刷金額等信息。（四）通訊費報銷標(biāo)準(zhǔn)1.手機話費報銷應(yīng)按照公司/組織的規(guī)定，根據(jù)員工的職級和工作需要確定報銷標(biāo)準(zhǔn)。2.固定電話費報銷應(yīng)提供正規(guī)的發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明電話使用日期、使用金額等信息。3.通訊費報銷應(yīng)按照公司/組織的審批流程進行審批，確保費用支出的合理性和必要性。（五）其他費用報銷標(biāo)準(zhǔn)1.其他費用應(yīng)根據(jù)公司/組織的實際情況和相關(guān)規(guī)定確定報銷標(biāo)準(zhǔn)。2.其他費用報銷應(yīng)提供正規(guī)的發(fā)票和相關(guān)的憑證，確保費用支出的真實性、合法性和合理性。五、報銷憑證要求（一）發(fā)票1.所有費用報銷必須提供正規(guī)的發(fā)票，發(fā)票應(yīng)符合國家法律法規(guī)的規(guī)定，具有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的發(fā)票專用章。2.發(fā)票上應(yīng)注明購買方名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號等信息，以及銷售方名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號等信息。3.發(fā)票上應(yīng)注明商品或服務(wù)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額等信息，以及開票日期、發(fā)票號碼等信息。（二）收據(jù)1.部分費用報銷可以使用收據(jù)，但收據(jù)必須是由財政部門監(jiān)制的正規(guī)收據(jù)，具有財政部門統(tǒng)一監(jiān)制章。2.收據(jù)上應(yīng)注明收款單位名稱、地址、電話、開戶行及賬號等信息，以及付款單位名稱、地址、電話、開戶行及賬號等信息。3.收據(jù)上應(yīng)注明收款日期、收據(jù)號碼、收款金額等信息，以及收款事由等信息。（三）其他憑證1.除發(fā)票和收據(jù)外，其他費用報銷還可能需要提供其他憑證，如合同、協(xié)議、審批文件、驗收報告等。2.其他憑證應(yīng)真實、有效，能夠證明費用的發(fā)生情況和合理性。六、報銷時間規(guī)定（一）日常費用報銷1.員工應(yīng)在費用發(fā)生后[X]個工作日內(nèi)填寫費用報銷申請表，并提交相關(guān)的報銷憑證。2.財務(wù)部門應(yīng)在收到費用報銷申請后的[X]個工作日內(nèi)完成審核，并提交審批人審批。3.審批人應(yīng)在收到費用報銷申請后的[X]個工作日內(nèi)完成審批。4.經(jīng)審批通過的費用報銷申請，財務(wù)部門應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)完成報銷支付。（二）差旅費報銷1.員工應(yīng)在出差返回后[X]個工作日內(nèi)填寫差旅費報銷申請表，并提交相關(guān)的報銷憑證。2.財務(wù)部門應(yīng)在收到差旅費報銷申請后的[X]個工作日內(nèi)完成審核，并提交審批人審批。3.審批人應(yīng)在收到差旅費報銷申請后的[X]個工作日內(nèi)完成審批。4.經(jīng)審批通過的差旅費報銷申請，財務(wù)部門應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)完成報銷支付。七、違規(guī)處理（一）虛假報銷1.員工如有虛假報銷行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司/組織將追回已報銷的費用，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分，包括警告、記過、記大過、降職、撤職、開除等。2.如虛假報銷行為給公司/組織造成經(jīng)濟損失的，員工應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。3.如虛假報銷行為涉及違法犯罪的，公司/組織將依法移送司法機關(guān)處理。（二）逾期報銷1.員工未在規(guī)定的時間內(nèi)辦理報銷手續(xù)的，如無特殊原因，公司/組織將不再受理其報銷申請。2.如因特殊原因需要逾期報銷的，員工應(yīng)提前向財務(wù)部門說明情況，并經(jīng)財務(wù)部門同意后方可辦理報銷手續(xù)。（三）其他違規(guī)行為1.員工如有其他違反本制度的行為，