PAGE固定資產(chǎn)采購財務(wù)制度一、總則（一）目的為加強公司固定資產(chǎn)采購管理，規(guī)范采購流程，確保采購活動合法合規(guī)、經(jīng)濟有效，保障公司資產(chǎn)安全與完整，特制定本財務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有固定資產(chǎn)采購相關(guān)活動，包括但不限于設(shè)備、房屋建筑物、辦公家具等的采購。（三）基本原則1.合法性原則：固定資產(chǎn)采購活動必須遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標準，確保采購行為合法合規(guī)。2.預(yù)算控制原則：采購活動應(yīng)嚴格按照公司年度預(yù)算執(zhí)行，確保資金合理使用，避免超預(yù)算采購。3.效益原則：在滿足公司業(yè)務(wù)需求的前提下，追求采購成本的最小化，提高資金使用效益。4.公開透明原則：采購過程應(yīng)公開、公平、公正，接受公司內(nèi)部監(jiān)督。二、采購預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，提前編制固定資產(chǎn)采購預(yù)算。預(yù)算內(nèi)容應(yīng)包括采購項目名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)計采購金額等詳細信息。2.采購預(yù)算應(yīng)經(jīng)部門負責人審核后，提交至公司財務(wù)部門進行匯總和審核。財務(wù)部門應(yīng)結(jié)合公司資金狀況和整體預(yù)算安排，對各部門采購預(yù)算進行綜合平衡，提出調(diào)整建議。3.經(jīng)公司管理層審批后的采購預(yù)算，作為年度固定資產(chǎn)采購的控制依據(jù)，不得隨意突破。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照公司預(yù)算調(diào)整程序進行審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.采購部門應(yīng)嚴格按照批準的采購預(yù)算組織實施采購活動，不得超預(yù)算采購。如因市場變化等原因需要調(diào)整采購內(nèi)容或金額，應(yīng)及時向財務(wù)部門和管理層報告，并按規(guī)定程序辦理預(yù)算調(diào)整手續(xù)。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對采購預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對預(yù)算執(zhí)行進度進行分析和通報。對于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項目，應(yīng)及時查明原因，采取有效措施加以糾正。三、采購流程（一）需求申請1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫固定資產(chǎn)采購申請表，詳細說明采購項目的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預(yù)計采購時間等信息，并經(jīng)部門負責人簽字確認。對于金額較大或涉及重大資產(chǎn)購置的項目，還應(yīng)提交可行性分析報告。2.采購申請表應(yīng)提交至采購部門，采購部門對申請內(nèi)容進行初步審核，核實需求的合理性和必要性。如申請內(nèi)容不符合要求，采購部門應(yīng)及時與申請部門溝通，要求其補充或修改相關(guān)信息。（二）采購審批1.采購部門根據(jù)審核后的采購申請表，編制采購計劃，并提交至公司管理層進行審批。采購計劃應(yīng)包括采購項目概述、采購方式、預(yù)計采購時間、采購預(yù)算等內(nèi)容。2.對于預(yù)算金額較大的固定資產(chǎn)采購項目，公司應(yīng)組織相關(guān)部門進行聯(lián)合評審，對采購項目的技術(shù)可行性、經(jīng)濟合理性、市場供應(yīng)情況等進行綜合評估。評審結(jié)果作為采購決策的重要依據(jù)。3.經(jīng)公司管理層審批后的采購計劃，作為采購活動的執(zhí)行依據(jù)。采購部門應(yīng)嚴格按照審批意見組織實施采購工作。（三）采購實施1.采購部門根據(jù)批準的采購計劃，選擇合適的采購方式進行采購。采購方式包括公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購、詢價等。采購方式的選擇應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定，并根據(jù)采購項目的特點和實際情況進行合理確定。2.在采購過程中，采購部門應(yīng)與供應(yīng)商進行充分溝通，了解其產(chǎn)品質(zhì)量、價格、售后服務(wù)等情況，并要求供應(yīng)商提供詳細的報價單和產(chǎn)品資料。采購部門應(yīng)對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、業(yè)績等進行審核，確保選擇的供應(yīng)商具備良好的商業(yè)信譽和供應(yīng)能力。3.采購部門應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。采購合同應(yīng)包括采購項目名稱及規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點、質(zhì)量標準、驗收方式、付款方式等條款。采購合同應(yīng)經(jīng)公司法律部門審核后簽訂，確保合同合法有效。（四）驗收付款1.固定資產(chǎn)到貨后，采購部門應(yīng)及時通知使用部門和質(zhì)量管理部門進行驗收。驗收內(nèi)容包括數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、性能等方面。驗收合格后，使用部門和質(zhì)量管理部門應(yīng)在驗收報告上簽字確認。2.財務(wù)部門根據(jù)采購合同和驗收報告，審核相關(guān)發(fā)票和付款申請，辦理付款手續(xù)。付款方式應(yīng)按照采購合同約定執(zhí)行，確保資金支付安全、準確。對于不符合合同約定或驗收不合格的采購項目，財務(wù)部門有權(quán)拒絕付款，并及時通知采購部門和相關(guān)部門進行處理。四、采購風險管理（一）風險識別與評估1.公司應(yīng)建立固定資產(chǎn)采購風險識別與評估機制，定期對采購過程中可能面臨的風險進行識別和評估。風險識別應(yīng)涵蓋采購計劃制定、供應(yīng)商選擇、合同簽訂、驗收付款等各個環(huán)節(jié)。2.采購風險評估應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，對風險發(fā)生的可能性和影響程度進行評估。根據(jù)風險評估結(jié)果，確定風險等級，并采取相應(yīng)的風險應(yīng)對措施。（二）風險應(yīng)對措施1.市場風險應(yīng)對：關(guān)注市場動態(tài)，加強市場調(diào)研，及時了解供應(yīng)商及產(chǎn)品價格變化情況，合理安排采購時間，避免因市場波動導(dǎo)致采購成本增加。2.供應(yīng)商風險應(yīng)對：建立供應(yīng)商評估和管理體系，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、業(yè)績等進行定期評估，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商合作。加強與供應(yīng)商的溝通與協(xié)調(diào)，建立良好的合作關(guān)系，降低供應(yīng)商違約風險。3.合同風險應(yīng)對：嚴格按照法律法規(guī)和公司規(guī)定簽訂采購合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保合同條款合法有效。加強合同執(zhí)行過程中的監(jiān)督與管理，及時發(fā)現(xiàn)和解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題，避免合同糾紛。4.驗收風險應(yīng)對：建立嚴格的驗收制度，明確驗收標準和流程，確保采購項目質(zhì)量符合要求。加強驗收人員培訓(xùn)，提高驗收人員專業(yè)素質(zhì)，避免因驗收不嚴導(dǎo)致不合格產(chǎn)品進入公司。五、財務(wù)核算與管理（一）固定資產(chǎn)入賬1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)采購合同、發(fā)票、驗收報告等相關(guān)資料，及時辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)。固定資產(chǎn)入賬價值應(yīng)按照實際支付的價款加上相關(guān)稅費、運輸費、安裝調(diào)試費等確定。2.對于需要安裝調(diào)試的固定資產(chǎn)，應(yīng)在安裝調(diào)試完畢并驗收合格后，確認固定資產(chǎn)入賬價值。在安裝調(diào)試期間發(fā)生的相關(guān)費用，應(yīng)計入固定資產(chǎn)成本。（二）折舊計提1.公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司財務(wù)制度，對固定資產(chǎn)計提折舊。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準，并在財務(wù)報表附注中予以說明。2.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)的入賬價值、預(yù)計使用壽命、預(yù)計凈殘值等因素，計算并計提折舊。折舊計提應(yīng)按照規(guī)定的會計期間進行，確保財務(wù)報表的準確性和及時性。（三）固定資產(chǎn)清查1.公司應(yīng)定期組織固定資產(chǎn)清查工作，每年至少進行一次全面清查。清查內(nèi)容包括固定資產(chǎn)的數(shù)量、價值、使用狀況、存放地點等。2.在清查過程中，如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定的程序進行處理。盤盈的固定資產(chǎn)應(yīng)按照同類或類似固定資產(chǎn)的市場價格入賬；盤虧或毀損的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定的審批權(quán)限進行核銷，并調(diào)整相關(guān)賬目。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對固定資產(chǎn)采購財務(wù)制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督。審計內(nèi)容包括采購預(yù)算執(zhí)行情況、采購流程合規(guī)性、合同簽訂與執(zhí)行情況、固定資產(chǎn)入賬與核算情況等。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)及時發(fā)現(xiàn)制度執(zhí)行過程中存在的問題，并提出改進建議。對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應(yīng)按照公司規(guī)定進行嚴肅處理，并追究相關(guān)人員的責任。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受國家有關(guān)部門和社會中介機構(gòu)的監(jiān)督檢查。