PAGE營口市浙江商會(huì)財(cái)務(wù)制度一、總則1.目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范營口市浙江商會(huì)（以下簡稱“商會(huì)”）的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，保障商會(huì)的健康發(fā)展，確保商會(huì)財(cái)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)、透明、有序。2.適用范圍本制度適用于營口市浙江商會(huì)及其所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)活動(dòng)。3.基本原則依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保商會(huì)財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。規(guī)范透明原則：建立健全財(cái)務(wù)管理制度和流程，保證財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，向會(huì)員公開透明。勤儉節(jié)約原則：合理安排經(jīng)費(fèi)，提高資金使用效益，杜絕鋪張浪費(fèi)。民主管理原則：充分發(fā)揮會(huì)員的民主監(jiān)督作用，重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)經(jīng)會(huì)員大會(huì)或理事會(huì)審議通過。二、財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)與職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門設(shè)置商會(huì)設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，配備具備專業(yè)資質(zhì)的財(cái)務(wù)人員，負(fù)責(zé)商會(huì)的財(cái)務(wù)管理工作。2.財(cái)務(wù)人員職責(zé)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)：全面負(fù)責(zé)商會(huì)的財(cái)務(wù)管理工作，制定和完善財(cái)務(wù)管理制度。組織編制年度預(yù)算、決算報(bào)告，審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支。定期向理事會(huì)或會(huì)員大會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)狀況。負(fù)責(zé)與外部財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，配合完成審計(jì)工作。會(huì)計(jì)職責(zé)：按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。審核原始憑證，登記賬簿，進(jìn)行賬務(wù)處理。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管。出納職責(zé)：辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券和空白支票等。三、預(yù)算管理1.預(yù)算編制每年[具體時(shí)間]前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)商會(huì)的工作計(jì)劃和發(fā)展目標(biāo)，編制下一年度的財(cái)務(wù)預(yù)算草案。預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，涵蓋商會(huì)的各項(xiàng)收入和支出。收入預(yù)算應(yīng)充分考慮會(huì)員會(huì)費(fèi)、捐贈(zèng)收入、活動(dòng)收入等來源；支出預(yù)算應(yīng)包括人員費(fèi)用、辦公費(fèi)用、活動(dòng)費(fèi)用、固定資產(chǎn)購置等項(xiàng)目。2.預(yù)算審批財(cái)務(wù)預(yù)算草案編制完成后，提交理事會(huì)審議。理事會(huì)應(yīng)認(rèn)真審查預(yù)算草案，提出修改意見，經(jīng)修改完善后通過。通過后的預(yù)算報(bào)會(huì)員大會(huì)備案。3.預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)收支在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)由相關(guān)部門提出書面申請(qǐng)，說明調(diào)整原因和金額，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)理事會(huì)審議通過，并報(bào)會(huì)員大會(huì)備案。四、收入管理1.會(huì)員會(huì)費(fèi)會(huì)員應(yīng)按照商會(huì)章程規(guī)定按時(shí)足額繳納會(huì)費(fèi)。會(huì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由會(huì)員大會(huì)或理事會(huì)根據(jù)商會(huì)發(fā)展需要和實(shí)際情況確定。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)登記會(huì)員會(huì)費(fèi)繳納情況，開具會(huì)費(fèi)收據(jù)。2.捐贈(zèng)收入接受社會(huì)各界的捐贈(zèng)應(yīng)遵循自愿、合法、公開的原則。捐贈(zèng)款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)存入商會(huì)指定賬戶，并開具捐贈(zèng)收據(jù)。對(duì)捐贈(zèng)資金的使用應(yīng)嚴(yán)格按照捐贈(zèng)者的意愿或商會(huì)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并接受監(jiān)督。3.活動(dòng)收入舉辦各類活動(dòng)所取得的收入，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行收取和管理。活動(dòng)收入應(yīng)及時(shí)入賬，扣除相關(guān)成本后，納入商會(huì)財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算。五、支出管理1.審批流程日常費(fèi)用支出：由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明支出事由、金額、附件等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核同意后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。重大支出項(xiàng)目：如超過一定金額的固定資產(chǎn)購置、大型活動(dòng)費(fèi)用等，需提交理事會(huì)審議通過后，方可支出。2.支出標(biāo)準(zhǔn)人員費(fèi)用：按照商會(huì)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保合理、合規(guī)。辦公費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際工作需要，合理控制辦公用品、水電費(fèi)等支出?；顒?dòng)費(fèi)用：嚴(yán)格按照活動(dòng)預(yù)算執(zhí)行，確?；顒?dòng)經(jīng)費(fèi)使用合理、透明。固定資產(chǎn)購置：應(yīng)進(jìn)行必要性和可行性論證，按照規(guī)定的采購程序進(jìn)行，確保資產(chǎn)的合理配置和有效使用。3.費(fèi)用報(bào)銷要求報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，內(nèi)容完整，有經(jīng)辦人、審核人、審批人簽字。發(fā)票應(yīng)符合國家稅務(wù)規(guī)定，不得使用虛假發(fā)票報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)間應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)，逾期不予受理。六、資產(chǎn)管理1.流動(dòng)資產(chǎn)現(xiàn)金管理：嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，確?，F(xiàn)金安全。銀行存款管理：定期核對(duì)銀行賬戶余額，及時(shí)清理未達(dá)賬項(xiàng)。應(yīng)收賬款管理：加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的催收，確?？铐?xiàng)及時(shí)收回。2.固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)購置：按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，納入固定資產(chǎn)核算。固定資產(chǎn)折舊：根據(jù)相關(guān)規(guī)定計(jì)提折舊，確保資產(chǎn)價(jià)值合理分?jǐn)?。固定資產(chǎn)清查：定期進(jìn)行固定資產(chǎn)清查，確保賬實(shí)相符。3.無形資產(chǎn)對(duì)商會(huì)擁有的商標(biāo)、專利等無形資產(chǎn)進(jìn)行登記和管理。無形資產(chǎn)的攤銷應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。七、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析1.財(cái)務(wù)報(bào)告編制財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括月度財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表）、季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告和年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映商會(huì)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.財(cái)務(wù)分析定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，對(duì)商會(huì)的收入、支出、資產(chǎn)、負(fù)債等情況進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。通過財(cái)務(wù)分析，為商會(huì)的決策提供依據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出改進(jìn)措施。3.財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送月度財(cái)務(wù)報(bào)表于次月[具體時(shí)間]前報(bào)理事會(huì)成員。季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告于季度結(jié)束后[具體時(shí)間]內(nèi)報(bào)理事會(huì)審議。年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告于次年[具體時(shí)間]前報(bào)會(huì)員大會(huì)審議。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.內(nèi)部監(jiān)督財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理等進(jìn)行日常監(jiān)督。定期開展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)商會(huì)的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。2.會(huì)員監(jiān)督會(huì)員有權(quán)對(duì)商會(huì)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)督，可查閱財(cái)務(wù)報(bào)告等相關(guān)資料。對(duì)會(huì)員提出的財(cái)務(wù)疑問，商會(huì)應(yīng)及時(shí)給予答復(fù)和解釋。3.外部審計(jì)商會(huì)應(yīng)定期聘請(qǐng)具有資質(zhì)的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)商會(huì)財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)。積極配合外部審計(jì)工作，按照要求提供相關(guān)資料，對(duì)審計(jì)提出的問題及時(shí)整改落實(shí)。九、會(huì)計(jì)檔案管理1.檔案范圍會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、稅務(wù)資料等。2.檔案整理與保管財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定，定期對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行整理、裝訂和歸檔。會(huì)計(jì)檔案應(yīng)妥善保管，存放于安全、防火、防潮、防蟲的場所。3.檔案查閱與銷毀查閱