PAGE招標(biāo)財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司招標(biāo)活動(dòng)中的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保招標(biāo)工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有招標(biāo)項(xiàng)目，包括但不限于工程建設(shè)、貨物采購(gòu)、服務(wù)外包等各類招標(biāo)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：招標(biāo)財(cái)務(wù)活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作合法合規(guī)。2.規(guī)范性原則：嚴(yán)格按照規(guī)范的財(cái)務(wù)流程和操作標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行招標(biāo)財(cái)務(wù)管理，保證財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.公正性原則：在招標(biāo)財(cái)務(wù)工作中，秉持公正立場(chǎng)，維護(hù)公司利益，確保各參與方公平競(jìng)爭(zhēng)。4.效益性原則：合理安排資金，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化。二、招標(biāo)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.職責(zé)分工項(xiàng)目需求部門負(fù)責(zé)提供招標(biāo)項(xiàng)目的詳細(xì)需求和預(yù)算建議，包括項(xiàng)目?jī)?nèi)容、規(guī)格要求、預(yù)計(jì)工作量等。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目需求部門提交的預(yù)算建議，結(jié)合公司財(cái)務(wù)狀況和歷史數(shù)據(jù)，對(duì)預(yù)算的合理性、準(zhǔn)確性進(jìn)行評(píng)估，并提出調(diào)整意見(jiàn)。招標(biāo)部門負(fù)責(zé)匯總各部門意見(jiàn)，編制招標(biāo)項(xiàng)目預(yù)算草案，提交公司管理層審批。2.編制依據(jù)項(xiàng)目需求文件，明確項(xiàng)目的具體要求和目標(biāo)。公司內(nèi)部定額標(biāo)準(zhǔn)，如人工費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、材料消耗定額、設(shè)備臺(tái)班費(fèi)用等。市場(chǎng)價(jià)格信息，參考同類項(xiàng)目的市場(chǎng)價(jià)格水平，對(duì)項(xiàng)目所需物資、服務(wù)等進(jìn)行價(jià)格估算。以往類似項(xiàng)目的成本數(shù)據(jù)，分析成本變動(dòng)因素，合理預(yù)測(cè)本次招標(biāo)項(xiàng)目成本。3.預(yù)算內(nèi)容直接成本：包括項(xiàng)目所需的物資采購(gòu)費(fèi)用、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用、勞務(wù)費(fèi)用、運(yùn)輸費(fèi)用等與項(xiàng)目直接相關(guān)的費(fèi)用支出。間接成本：涵蓋項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中發(fā)生的管理費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、水電費(fèi)等間接費(fèi)用。不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)：考慮項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中可能出現(xiàn)的不可預(yù)見(jiàn)因素，預(yù)留一定比例的不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)用，以應(yīng)對(duì)突發(fā)情況。（二）預(yù)算審批1.招標(biāo)項(xiàng)目預(yù)算草案經(jīng)項(xiàng)目需求部門、財(cái)務(wù)部門、招標(biāo)部門審核后，提交公司管理層審批。2.公司管理層根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、財(cái)務(wù)狀況、項(xiàng)目重要性等因素，對(duì)預(yù)算進(jìn)行綜合評(píng)估，審批通過(guò)后的預(yù)算作為招標(biāo)項(xiàng)目成本控制的依據(jù)。（三）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行招標(biāo)項(xiàng)目，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出在預(yù)算范圍內(nèi)。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期對(duì)比實(shí)際支出與預(yù)算指標(biāo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施糾正。2.預(yù)算調(diào)整在招標(biāo)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，如因項(xiàng)目需求變更、市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、不可抗力等原因?qū)е骂A(yù)算需要調(diào)整，由項(xiàng)目需求部門提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，并詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因和調(diào)整金額。財(cái)務(wù)部門對(duì)調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，評(píng)估調(diào)整的必要性和合理性，提出審核意見(jiàn)。招標(biāo)部門根據(jù)財(cái)務(wù)部門審核意見(jiàn)，編制預(yù)算調(diào)整方案，提交公司管理層審批。經(jīng)批準(zhǔn)后的預(yù)算調(diào)整方案作為預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)。三、招標(biāo)資金管理（一）資金來(lái)源1.公司自有資金，包括公司的注冊(cè)資本、留存收益、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量等。2.銀行貸款，根據(jù)公司資金需求和融資能力，合理申請(qǐng)銀行貸款用于招標(biāo)項(xiàng)目。3.其他合法合規(guī)的資金來(lái)源，如政府財(cái)政撥款、項(xiàng)目專項(xiàng)資金等。（二）資金支付1.支付流程招標(biāo)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，各部門根據(jù)合同約定和實(shí)際工作進(jìn)度，填寫(xiě)資金支付申請(qǐng)單，詳細(xì)注明支付事由、金額、收款單位等信息，并附上相關(guān)合同、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等證明文件。部門負(fù)責(zé)人對(duì)資金支付申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)申請(qǐng)內(nèi)容真實(shí)、合理、合規(guī)后簽字批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部門對(duì)資金支付申請(qǐng)及相關(guān)證明文件進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核支付金額是否與合同約定相符、發(fā)票是否合規(guī)、手續(xù)是否齊全等。審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。公司管理層根據(jù)財(cái)務(wù)部門審核意見(jiàn)，對(duì)重大資金支付進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門按照公司資金管理制度辦理資金支付手續(xù)。2.支付方式根據(jù)招標(biāo)項(xiàng)目的特點(diǎn)和實(shí)際情況，選擇合適的支付方式，如支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行支付等。對(duì)于金額較大的招標(biāo)項(xiàng)目，應(yīng)盡量采用銀行轉(zhuǎn)賬等安全、便捷的支付方式，減少現(xiàn)金支付風(fēng)險(xiǎn)。（三）資金監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)招標(biāo)項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)掌握資金流向和使用效益。2.通過(guò)建立資金臺(tái)賬、編制資金報(bào)表等方式，對(duì)招標(biāo)項(xiàng)目資金的收入、支出、結(jié)余等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄和反映，為資金管理決策提供依據(jù)。3.加強(qiáng)對(duì)資金支付環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，防止資金挪用、浪費(fèi)等違規(guī)行為的發(fā)生。四、招標(biāo)合同財(cái)務(wù)管理（一）合同簽訂1.招標(biāo)部門在與中標(biāo)單位簽訂合同前，應(yīng)將合同草本提交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。2.財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)審核合同中的價(jià)格條款、付款方式、結(jié)算辦法、違約責(zé)任等財(cái)務(wù)相關(guān)內(nèi)容，確保合同條款符合公司利益和財(cái)務(wù)管理制度要求。3.對(duì)于涉及重大資金支出或風(fēng)險(xiǎn)較高的合同，財(cái)務(wù)部門應(yīng)參與合同談判過(guò)程，從財(cái)務(wù)角度提出專業(yè)意見(jiàn)和建議，維護(hù)公司財(cái)務(wù)利益。（二）合同執(zhí)行1.各部門按照合同約定履行各自職責(zé)，確保合同順利執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督合同執(zhí)行情況，及時(shí)掌握合同履行進(jìn)度和資金支付情況。2.如發(fā)現(xiàn)合同執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)違約情況，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，采取相應(yīng)措施，如暫停資金支付、追究違約責(zé)任等，維護(hù)公司合法權(quán)益。（三）合同結(jié)算1.合同執(zhí)行完畢后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)辦理合同結(jié)算手續(xù)，提交結(jié)算申請(qǐng)單，并附上相關(guān)合同執(zhí)行情況報(bào)告、驗(yàn)收證明、發(fā)票等資料。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)結(jié)算申請(qǐng)進(jìn)行審核，核對(duì)合同執(zhí)行情況、結(jié)算金額、發(fā)票真實(shí)性等，確保結(jié)算工作準(zhǔn)確無(wú)誤。3.經(jīng)審核無(wú)誤后，財(cái)務(wù)部門按照合同約定的結(jié)算方式辦理結(jié)算手續(xù)，支付剩余款項(xiàng)或收回多付款項(xiàng)。五、招標(biāo)財(cái)務(wù)審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)招標(biāo)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，檢查招標(biāo)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況、資金使用的合規(guī)性、預(yù)算執(zhí)行情況等。2.審計(jì)人員通過(guò)查閱財(cái)務(wù)憑證、合同文件、報(bào)表資料等方式，對(duì)招標(biāo)項(xiàng)目財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行全面審查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.內(nèi)部審計(jì)結(jié)果應(yīng)及時(shí)向公司管理層報(bào)告，為公司決策提供參考依據(jù)，促進(jìn)招標(biāo)財(cái)務(wù)管理水平的提升。（二）外部監(jiān)督（如有需要）1.根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求，如涉及重大招標(biāo)項(xiàng)目或特定行業(yè)領(lǐng)域，公司可能需要接受外部審計(jì)、稅務(wù)檢查等監(jiān)督。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)積極配合外部監(jiān)督檢查工作，提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的財(cái)務(wù)資料和相關(guān)信息，確保公司招標(biāo)財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。3.對(duì)于外部監(jiān)督檢查提出的問(wèn)題和建議，公司應(yīng)認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)整改，并將整改情況反饋給相關(guān)部門。六、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案范圍1.招標(biāo)項(xiàng)目預(yù)算文件、預(yù)算調(diào)整文件及相關(guān)審批記錄。2.招標(biāo)項(xiàng)目資金申請(qǐng)單、支付憑證、銀行對(duì)賬單等資金管理資料。3.招標(biāo)合同草本、正式合同文本、合同執(zhí)行情況報(bào)告、結(jié)算申請(qǐng)單及相關(guān)發(fā)票、驗(yàn)收證明等合同財(cái)務(wù)管理資料。4.招標(biāo)項(xiàng)目財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、外部監(jiān)督檢查資料及相關(guān)整改記錄。5.其他與招標(biāo)財(cái)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的文件、資料。（二）檔案整理與歸檔1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)招標(biāo)項(xiàng)目財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理和歸檔，按照檔案管理的要求，分類編號(hào)，建立清晰的檔案目錄。2.檔案資料應(yīng)保持完整、整潔，確保字跡清晰、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、簽字蓋章齊全。對(duì)于電子檔案，應(yīng)進(jìn)行備份存儲(chǔ)，并定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，防止數(shù)據(jù)丟失或損壞。（三）檔案保管與查閱1.設(shè)立專門的檔案保管場(chǎng)所，配備必要的保管設(shè)備，確保檔案安全。2.嚴(yán)格檔案查閱制度，未經(jīng)批準(zhǔn)，任何人不得擅自查閱、復(fù)印、借閱招標(biāo)財(cái)務(wù)檔案。因工作需要查閱檔案的，應(yīng)填寫(xiě)查閱申請(qǐng)表，注明查閱事由、查閱范圍等，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可查閱。查閱過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守檔案保管規(guī)定，不得擅自涂改、損毀檔案。3.檔案保管期限按照國(guó)