PAGE定制家具財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為了規(guī)范定制家具公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，適應(yīng)公司發(fā)展的需要，依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)、各子公司。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過程，確保財(cái)務(wù)信息的全面性。4.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計(jì)算和報(bào)告應(yīng)準(zhǔn)確無誤。5.及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和報(bào)告，為公司決策提供及時(shí)有效的信息。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員（一）財(cái)務(wù)部門設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)配備足夠的專業(yè)人員，包括財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納等。（二）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃。組織編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案。建立健全公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系。2.會(huì)計(jì)按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理和分析，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表分析。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理編制財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整理、保管和歸檔。3.出納辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券和各種票據(jù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。協(xié)助會(huì)計(jì)編制資金報(bào)表。（三）財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德1.愛崗敬業(yè)，誠實(shí)守信，廉潔奉公，客觀公正。2.遵守職業(yè)道德規(guī)范，保守公司財(cái)務(wù)秘密。3.不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。三、財(cái)務(wù)核算（一）會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)1.公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。2.會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。（二）會(huì)計(jì)科目設(shè)置公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。（三）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.公司定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)公司管理層。（四）會(huì)計(jì)檔案管理1.會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料等。2.在年度終了后，會(huì)計(jì)人員應(yīng)將會(huì)計(jì)檔案整理歸檔，妥善保管。3.會(huì)計(jì)檔案的保管期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿后按照規(guī)定進(jìn)行銷毀。四、資金管理（一）資金籌集1.公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理籌集資金，拓寬融資渠道。2.資金籌集應(yīng)遵循成本效益原則，降低融資成本。（二）資金使用1.公司建立資金使用審批制度，嚴(yán)格控制資金支出。2.資金支出應(yīng)按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金使用的合理性和有效性。3.重大資金支出應(yīng)經(jīng)過公司管理層審批。（三）現(xiàn)金管理1.公司嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫存限額。2.現(xiàn)金收付應(yīng)及時(shí)入賬，做到日清月結(jié)。3.嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，嚴(yán)禁白條抵庫。（四）銀行存款管理1.公司應(yīng)加強(qiáng)銀行存款賬戶的管理，定期核對(duì)銀行存款余額。2.銀行存款收付應(yīng)及時(shí)登記，確保資金安全。3.嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶。五、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)定義固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。（二）固定資產(chǎn)分類固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備等。（三）固定資產(chǎn)購置1.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照公司預(yù)算進(jìn)行，經(jīng)過審批后辦理。2.購置固定資產(chǎn)應(yīng)簽訂合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。（四）固定資產(chǎn)折舊1.公司按照規(guī)定的折舊方法計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。2.折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。（五）固定資產(chǎn)處置1.固定資產(chǎn)處置應(yīng)經(jīng)過審批，按照規(guī)定程序進(jìn)行。2.處置固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。六、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用預(yù)算1.公司應(yīng)編制成本費(fèi)用預(yù)算，明確成本費(fèi)用控制目標(biāo)。2.成本費(fèi)用預(yù)算應(yīng)分解到各部門、各項(xiàng)目，確保預(yù)算的執(zhí)行。（二）成本費(fèi)用核算1.公司按照規(guī)定的成本核算方法進(jìn)行成本核算。2.成本費(fèi)用核算應(yīng)準(zhǔn)確、及時(shí)，為成本控制提供依據(jù)。（三）成本費(fèi)用控制1.公司建立成本費(fèi)用控制制度，加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的監(jiān)控。2.對(duì)成本費(fèi)用超支的部門和項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行分析和整改。（四）費(fèi)用報(bào)銷1.公司制定費(fèi)用報(bào)銷制度，明確費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和審批程序。2.費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)提供真實(shí)、合法的票據(jù)，經(jīng)審批后報(bào)銷。七、銷售與收款管理（一）銷售合同管理1.公司簽訂銷售合同應(yīng)明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保合同的履行。2.銷售合同應(yīng)經(jīng)過審批，重要合同應(yīng)報(bào)公司管理層備案。（二）銷售收入確認(rèn)1.公司按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定確認(rèn)銷售收入。2.銷售收入確認(rèn)應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性。（三）應(yīng)收賬款管理1.公司建立應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的監(jiān)控。2.定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)催收賬款。3.對(duì)逾期應(yīng)收賬款應(yīng)采取有效措施進(jìn)行追收。八、采購與付款管理(一)采購合同管理1.公司簽訂采購合同應(yīng)明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保合同的履行。2.采購合同應(yīng)經(jīng)過審批，重要合同應(yīng)報(bào)公司管理層備案。(二)采購成本控制1.公司建立采購成本控制制度，加強(qiáng)對(duì)采購成本的監(jiān)控。2.采購應(yīng)進(jìn)行詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)，選擇合適的供應(yīng)商，降低采購成本。(三)應(yīng)付賬款管理1.公司建立應(yīng)付賬款管理制度，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)付賬款的監(jiān)控。2.定期對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行賬齡分析，合理安排資金支付。(四)付款審批1.公司制定付款審批制度，明確付款審批程序。2.付款應(yīng)提供真實(shí)、合法的票據(jù)，經(jīng)審批后付款。九、稅務(wù)管理(一)稅務(wù)登記公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記。(二)納稅申報(bào)1.公司應(yīng)按照規(guī)定的納稅期限，及時(shí)申報(bào)納稅。2.納稅申報(bào)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，確保稅款足額繳納。(三)稅務(wù)籌劃1.公司應(yīng)合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。2.稅務(wù)籌劃應(yīng)符合國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。十、財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)(一)財(cái)務(wù)分析1.公司定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。2.財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析等。(二)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)1.公司建立財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)體系，對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行評(píng)價(jià)。2.財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)應(yīng)包括盈利能力評(píng)價(jià)、償債能力評(píng)價(jià)、營運(yùn)能力評(píng)價(jià)等。十一、內(nèi)部審計(jì)(一)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。(二)內(nèi)部審計(jì)職責(zé)1.制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行定期審計(jì)。2.對(duì)