PAGE衛(wèi)生收費票據(jù)管理制度一、總則（一）目的為加強本公司/組織衛(wèi)生收費票據(jù)管理，規(guī)范收費行為，保障財務安全，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本公司/組織實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本公司/組織內(nèi)涉及衛(wèi)生收費的所有部門、科室及工作人員。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴格遵守國家有關票據(jù)管理的法律法規(guī)和財務制度，確保收費票據(jù)的使用合法合規(guī)。2.規(guī)范管理原則：對衛(wèi)生收費票據(jù)的購領、保管、使用、核銷等環(huán)節(jié)進行規(guī)范化管理，防止票據(jù)遺失、損壞、濫用等情況發(fā)生。3.財務安全原則：保障收費資金的安全，準確記錄收費信息，防止財務風險。4.便民高效原則：在確保規(guī)范管理的前提下，盡量簡化流程，方便繳費人員，提高工作效率。二、收費票據(jù)的種類及適用范圍（一）財政票據(jù)1.非稅收入通用票據(jù)：適用于本公司/組織依法收取的除稅收以外的非稅收入，如衛(wèi)生檢測費、衛(wèi)生許可證工本費等。2.醫(yī)療收費票據(jù)：用于本公司/組織提供醫(yī)療衛(wèi)生服務所收取的費用，包括掛號費、檢查費、治療費、藥費等。（二）稅務發(fā)票對于符合稅務開票規(guī)定的衛(wèi)生收費項目，應開具稅務發(fā)票，如提供的衛(wèi)生用品銷售等應稅業(yè)務。三、收費票據(jù)的購領（一）申請1.各部門、科室根據(jù)業(yè)務需求，填寫《衛(wèi)生收費票據(jù)購領申請表》，詳細注明所需票據(jù)的種類、數(shù)量及預計使用時間等信息。2.申請表經(jīng)部門負責人審核簽字后，提交至財務部門。（二）審核財務部門收到申請表后，對申請內(nèi)容進行審核，核實業(yè)務需求的合理性及庫存情況。如申請數(shù)量超出合理范圍或庫存充足，應與申請部門溝通調(diào)整。（三）購領1.經(jīng)審核通過后，財務部門安排專人前往財政部門或稅務機關辦理票據(jù)購領手續(xù)。2.購領票據(jù)時，應嚴格按照規(guī)定填寫相關購領表格，提供準確的購領信息，并確保票據(jù)的真實性和完整性。3.領取票據(jù)后，購領人員應及時將票據(jù)交回財務部門，辦理交接手續(xù)，詳細記錄票據(jù)的種類、數(shù)量、起止號碼等信息。四、收費票據(jù)的保管（一）專用庫房1.財務部門應設立專門的收費票據(jù)保管庫房，庫房應具備安全、防火、防潮、防蟲等條件，確保票據(jù)存放安全。2.庫房應配備必要的保險柜、文件柜等存放設備，并按照票據(jù)種類、號碼順序等進行分類存放。（二）專人負責1.安排專人負責收費票據(jù)的保管工作，保管人員應具備良好的職業(yè)道德和責任心，熟悉票據(jù)管理規(guī)定。2.保管人員應定期對票據(jù)進行盤點核對，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)短缺、損壞等情況，應及時查明原因并報告處理。（三）安全措施1.庫房應安裝防盜門窗、監(jiān)控設備等安全設施，確保票據(jù)保管安全。2.非保管人員未經(jīng)授權(quán)不得進入票據(jù)保管庫房。3.保管人員離開庫房時，應確保門窗關閉、保險柜鎖好等。五、收費票據(jù)的使用（一）開具要求1.收費人員應嚴格按照規(guī)定的收費項目、標準和票據(jù)使用范圍開具票據(jù)。2.票據(jù)開具應字跡清晰、內(nèi)容完整、印章齊全，不得涂改、挖補、撕毀票據(jù)。3.填寫收費票據(jù)時，應準確填寫繳費單位（個人）名稱、收費項目、金額、日期等信息，并與實際收費情況一致。（二）一式多聯(lián)票據(jù)1.對于一式多聯(lián)的收費票據(jù)，應按順序全份復寫或打印，各聯(lián)次內(nèi)容和金額應一致。2.票據(jù)開具后，應加蓋本公司/組織財務專用章或收費專用章，并由收款人簽字確認。（三）作廢處理1.如因填寫錯誤、收費項目變更等原因需要作廢票據(jù)，應在票據(jù)各聯(lián)次上加蓋“作廢”戳記，并全份保存。2.作廢票據(jù)應注明作廢原因、日期等信息，并由經(jīng)辦人員和部門負責人簽字確認。3.定期將作廢票據(jù)交財務部門進行核銷處理，不得隨意丟棄或銷毀。（四）票據(jù)交付1.收費人員應及時將開具的收費票據(jù)交付給繳費單位（個人），并告知其相關注意事項。2.如采用郵寄等方式交付票據(jù)，應確保票據(jù)安全送達，并保留相關郵寄憑證。六、收費票據(jù)的核銷（一）定期核銷1.財務部門應定期對已使用的收費票據(jù)進行核銷，原則上每月或每季度進行一次。2.核銷時，應核對票據(jù)的使用情況，包括開具金額、份數(shù)、起止號碼等，確保與收費記錄一致。（二）核對賬目1.將已核銷的收費票據(jù)金額與財務賬目進行核對，檢查收費資金是否及時足額入賬，有無截留、挪用等情況。2.如發(fā)現(xiàn)賬目不符，應及時查明原因并進行調(diào)整，確保財務數(shù)據(jù)的準確性。（三）歸檔保存1.核銷后的收費票據(jù)應按照規(guī)定進行歸檔保存，保存期限應符合國家法律法規(guī)和財務制度要求。2.歸檔票據(jù)應按年度、票據(jù)種類等進行分類整理，便于查閱和管理。七、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部審計1.公司/組織內(nèi)部審計部門應定期對衛(wèi)生收費票據(jù)管理情況進行審計檢查，重點檢查票據(jù)的購領、保管、使用、核銷等環(huán)節(jié)是否合規(guī)。2.審計人員應查閱相關票據(jù)記錄、賬目資料等，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）定期自查1.各部門、科室應定期開展衛(wèi)生收費票據(jù)管理自查工作，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，并將自查情況報告財務部門。2.財務部門應匯總分析各部門自查情況，針對存在的共性問題制定改進措施，不斷完善票據(jù)管理制度。（三）違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定使用收費票據(jù)的部門和個人，應視情節(jié)輕重給予批評教育、經(jīng)濟處罰等處理。2.如因違規(guī)行為導致公司/組織遭受經(jīng)濟損失或產(chǎn)生不良影響的，應依法追究相關人員的責任。八、信息化管理（一）票據(jù)管理系統(tǒng)1.建立衛(wèi)生收費票據(jù)信息化管理系統(tǒng)，實現(xiàn)票據(jù)購領、開具、核銷、查詢等功能的自動化管理。2.通過系統(tǒng)記錄票據(jù)相關信息，提高票據(jù)管理的準確性和工作效率，便于實時監(jiān)控票據(jù)使用情況。（二）數(shù)據(jù)安全1.加強票據(jù)管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)安全保護，設置用戶權(quán)限，防止數(shù)據(jù)泄露、篡改等情況發(fā)生。2.定期對系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行備份，確保數(shù)據(jù)的完整性和可恢復性；如發(fā)生系統(tǒng)故障或數(shù)據(jù)丟失等情況，應及時采取措施進行恢復處理。九、培訓與宣傳（一）培訓1.定期組織收費人員及相關管理人員參加衛(wèi)生收費票據(jù)管理培訓，培訓內(nèi)容包括法律法規(guī)、票據(jù)使用規(guī)定、操作流程等。2.通過培訓，提高工作人員的業(yè)務水平和責任意識，確保正確使用收費票據(jù)。（二）宣傳1.向繳費單位（個人）宣傳衛(wèi)生收費票據(jù)管理規(guī)定和相關政策，告知其收費票據(jù)的重要性及索取票據(jù)的權(quán)利。2.通過多種渠道宣傳收費標準、繳費方式等信息，