PAGE衛(wèi)生院財務(wù)印章管理制度一、總則1.目的為加強衛(wèi)生院財務(wù)印章管理，規(guī)范印章使用流程，防范財務(wù)風(fēng)險，確保衛(wèi)生院財務(wù)工作的安全與規(guī)范運行，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于衛(wèi)生院內(nèi)部各科室涉及財務(wù)印章的使用與管理。3.印章種類本制度所指財務(wù)印章包括但不限于財務(wù)專用章、發(fā)票專用章、法人章、財務(wù)負責(zé)人章以及其他與財務(wù)業(yè)務(wù)相關(guān)的專用章。二、印章的刻制與啟用1.印章刻制財務(wù)印章的刻制必須嚴格按照國家相關(guān)法律法規(guī)及衛(wèi)生院規(guī)定的程序進行。由財務(wù)部門提出申請，經(jīng)院長辦公會審批后，報上級主管部門備案，統(tǒng)一由指定的具有資質(zhì)的印章制作單位刻制。印章刻制完成后，制作單位應(yīng)提供印章印模，一式三份，分別交由財務(wù)部門、檔案室和紀檢監(jiān)察部門留存?zhèn)浒浮?.印章啟用新刻制的財務(wù)印章啟用前，財務(wù)部門應(yīng)填寫《財務(wù)印章啟用申請表》，詳細注明印章名稱、啟用日期、使用范圍等信息，經(jīng)院長審批后，方可正式啟用。啟用后的財務(wù)印章應(yīng)在《財務(wù)印章使用登記簿》上進行首次登記，記錄印章啟用時間、啟用人等信息。三、印章的保管1.保管原則財務(wù)印章應(yīng)實行專人保管制度，確保印章安全存放，防止遺失、被盜或未經(jīng)授權(quán)使用。保管人員應(yīng)具備高度的責(zé)任心和保密意識，不得擅自將印章交予他人保管或使用。2.保管地點財務(wù)專用章、發(fā)票專用章等重要印章應(yīng)存放于保險柜內(nèi)，保險柜應(yīng)放置在財務(wù)室的安全區(qū)域，確保24小時有專人值守。法人章、財務(wù)負責(zé)人章等印章如有特殊保管要求，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，但必須保證存放地點安全可靠，便于監(jiān)督管理。3.保管人員職責(zé)負責(zé)印章的日常保管，確保印章存放安全，定期檢查印章的完好情況，如發(fā)現(xiàn)印章?lián)p壞、變形等問題，應(yīng)及時報告并申請更換。嚴格按照規(guī)定的使用范圍和審批程序使用印章，對每一次印章使用進行詳細登記，留存相關(guān)使用憑證。不得擅自將印章帶出單位使用，如因特殊情況確需帶出，必須經(jīng)院長批準，并辦理相關(guān)借用手續(xù)，使用完畢后及時歸還。如保管人員因工作變動等原因需要交接印章時，必須辦理嚴格的交接手續(xù)，由交接雙方及監(jiān)交人共同簽字確認，確保印章交接清楚、責(zé)任明確。四、印章的使用1.使用范圍財務(wù)專用章主要用于辦理衛(wèi)生院的各類資金收付業(yè)務(wù)，如開具支票、匯票、辦理銀行結(jié)算等；發(fā)票專用章用于開具各類發(fā)票；法人章用于簽訂重要財務(wù)合同、協(xié)議等；財務(wù)負責(zé)人章用于特定財務(wù)審批事項等。其他財務(wù)印章的使用范圍應(yīng)根據(jù)其具體用途和衛(wèi)生院規(guī)定明確界定，不得超出規(guī)定范圍使用。2.使用流程申請：使用財務(wù)印章時，申請人應(yīng)填寫《財務(wù)印章使用申請表》，詳細注明申請日期、申請事項、涉及金額、使用部門等信息，并簽字確認。審批：申請表經(jīng)申請人所在部門負責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)負責(zé)人審批。財務(wù)負責(zé)人應(yīng)根據(jù)申請事項的性質(zhì)、金額大小等進行嚴格審核，確保使用印章的必要性和合規(guī)性。對于重大財務(wù)事項，還需報院長審批。登記：經(jīng)審批同意后，保管人員應(yīng)在《財務(wù)印章使用登記簿》上詳細記錄印章使用日期、使用人、使用事項、涉及金額、審批人等信息，并留存相關(guān)申請材料復(fù)印件。蓋章：保管人員應(yīng)嚴格按照審批意見在相關(guān)文件、票據(jù)上加蓋印章，并確保印章清晰、端正，位置準確。蓋章后，應(yīng)對蓋章情況進行再次核對，確認無誤后將申請表及相關(guān)材料歸檔保存。3.特殊情況處理如遇緊急財務(wù)事項需要使用印章，且無法按照正常審批流程進行審批時，申請人應(yīng)電話請示財務(wù)負責(zé)人或院長同意后，先進行印章使用，事后及時補辦審批手續(xù)，并在《財務(wù)印章使用登記簿》上注明特殊情況及處理方式。對于異地辦理業(yè)務(wù)需要使用財務(wù)印章的情況，應(yīng)通過傳真、郵件等方式將《財務(wù)印章使用申請表》及相關(guān)證明材料發(fā)送給財務(wù)部門，經(jīng)審批同意后，由保管人員按照規(guī)定加蓋印章，并通過郵寄等安全方式將蓋章后的文件或票據(jù)送達對方。五、印章的停用與銷毀1.停用條件財務(wù)印章因磨損、損壞、樣式變更、機構(gòu)調(diào)整等原因不再使用時，應(yīng)及時辦理停用手續(xù)。保管人員發(fā)現(xiàn)印章停用情況后，應(yīng)立即報告財務(wù)負責(zé)人，并填寫《財務(wù)印章停用申請表》，詳細說明停用原因、停用日期等信息。2.停用程序《財務(wù)印章停用申請表》經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審核簽字后，報院長審批。審批通過后，財務(wù)部門應(yīng)將停用印章的相關(guān)信息通知各相關(guān)科室，并收回已發(fā)放的印章使用權(quán)限。保管人員應(yīng)將停用印章妥善保管，在《財務(wù)印章使用登記簿》上注明停用日期，并停止該印章的使用登記。3.銷毀程序?qū)τ谛枰N毀的財務(wù)印章，由財務(wù)部門提出申請，填寫《財務(wù)印章銷毀申請表》，詳細說明印章名稱、數(shù)量、停用原因、銷毀方式等信息，并附上印章印模復(fù)印件。《財務(wù)印章銷毀申請表》經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審核簽字后，報院長審批。審批通過后，由紀檢監(jiān)察部門會同財務(wù)部門共同組織印章銷毀工作。印章銷毀應(yīng)采用粉碎、熔化等安全可靠的方式進行，確保印章無法恢復(fù)使用。銷毀過程中，應(yīng)至少有兩名監(jiān)銷人員在場監(jiān)督，并在《財務(wù)印章銷毀記錄》上簽字確認。銷毀記錄應(yīng)包括銷毀日期、印章名稱、數(shù)量、銷毀方式、監(jiān)銷人員等信息，與《財務(wù)印章銷毀申請表》一并歸檔保存。六、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督財務(wù)部門應(yīng)定期對財務(wù)印章的使用和保管情況進行自查，檢查印章使用登記是否完整、準確，保管措施是否到位等。發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時整改，并將自查情況報告財務(wù)負責(zé)人。紀檢監(jiān)察部門應(yīng)不定期對財務(wù)印章管理情況進行監(jiān)督檢查，重點檢查印章使用審批程序是否合規(guī)、保管人員職責(zé)履行情況等。對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應(yīng)及時進行調(diào)查處理，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.外部審計衛(wèi)生院應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，定期聘請外部審計機構(gòu)對財務(wù)印章管理情況進行審計，確保印章管理符合法律法規(guī)和行業(yè)標準要求。審計機構(gòu)應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議。衛(wèi)生院應(yīng)根據(jù)審計報告及時進行整改，并將整改情況向?qū)徲嫏C構(gòu)反饋。七、責(zé)任追究1.對于違反本制度規(guī)定，擅自使用財務(wù)印章、保管不善導(dǎo)致印章遺失或被盜、未按規(guī)定進行印章使用登記等行為，將視情節(jié)輕重，對相關(guān)責(zé)任人給予批評教育、警告、罰款、降職、撤職等處分。2.如因印章管理不當給衛(wèi)生院造成經(jīng)濟損失或其他不良影響的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠