PAGE財(cái)務(wù)制度日常辦公費(fèi)規(guī)定一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司日常辦公費(fèi)用管理，規(guī)范費(fèi)用支出行為，提高資金使用效益，確保公司各項(xiàng)工作的順利開展，特制定本規(guī)定。（二）適用范圍本規(guī)定適用于公司各部門及全體員工在日常辦公活動(dòng)中發(fā)生的費(fèi)用支出管理。（三）基本原則1.預(yù)算控制原則日常辦公費(fèi)的支出應(yīng)嚴(yán)格按照公司年度預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出在預(yù)算范圍內(nèi)。2.合規(guī)性原則費(fèi)用支出必須符合國(guó)家法律法規(guī)、財(cái)務(wù)制度以及公司相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁違規(guī)支出。3.效益性原則在保證辦公需求的前提下，合理控制費(fèi)用支出，提高資金使用效益，杜絕浪費(fèi)。4.真實(shí)性原則費(fèi)用報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法、有效，如實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，不得弄虛作假。二、日常辦公費(fèi)的范圍及標(biāo)準(zhǔn)（一）辦公用品1.定義辦公用品是指公司日常辦公所需的各類文具、耗材等物品。2.范圍包括但不限于辦公桌椅、文件柜、電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、電話機(jī)、紙張、筆墨、文件夾、檔案袋、訂書機(jī)、膠水、計(jì)算器等。3.標(biāo)準(zhǔn)辦公用品的購(gòu)置應(yīng)根據(jù)實(shí)際需求，遵循勤儉節(jié)約的原則。各部門應(yīng)提前制定辦公用品采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)行政部門匯總。行政部門根據(jù)公司預(yù)算及各部門需求統(tǒng)一采購(gòu)，避免重復(fù)購(gòu)置。對(duì)于價(jià)值較高的辦公用品，如電腦、打印機(jī)等，應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)和管理，辦理相應(yīng)的固定資產(chǎn)購(gòu)置審批手續(xù)。辦公用品的領(lǐng)用應(yīng)建立登記制度，員工領(lǐng)用辦公用品時(shí)需填寫領(lǐng)用登記表，注明領(lǐng)用日期、物品名稱、數(shù)量等信息。行政部門定期對(duì)辦公用品的領(lǐng)用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，合理控制辦公用品的消耗。（二）辦公通訊費(fèi)1.定義辦公通訊費(fèi)是指公司員工因工作需要使用手機(jī)、固定電話等通訊工具所發(fā)生的費(fèi)用。2.范圍包括手機(jī)話費(fèi)、固定電話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等。3.標(biāo)準(zhǔn)公司根據(jù)員工崗位性質(zhì)和工作需求，制定不同的通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)分為固定補(bǔ)貼和限額報(bào)銷兩種方式。固定補(bǔ)貼方式：對(duì)于部分崗位，公司給予每月固定金額的通訊費(fèi)補(bǔ)貼，補(bǔ)貼金額在員工工資中發(fā)放，不再另行報(bào)銷通訊費(fèi)用。限額報(bào)銷方式：對(duì)于其他崗位，員工在規(guī)定的限額內(nèi)憑通訊費(fèi)發(fā)票報(bào)銷。具體限額標(biāo)準(zhǔn)如下：部門經(jīng)理及以上人員：每月報(bào)銷限額為[X]元。主管級(jí)人員：每月報(bào)銷限額為[X]元。普通員工：每月報(bào)銷限額為[X]元。員工報(bào)銷通訊費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供正規(guī)的通訊費(fèi)發(fā)票，發(fā)票抬頭必須為公司名稱或員工個(gè)人姓名。對(duì)于非公司名稱抬頭的發(fā)票，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。通訊費(fèi)報(bào)銷應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生額在限額內(nèi)報(bào)銷，超出限額部分由員工自行承擔(dān)。如因工作需要，通訊費(fèi)用超出限額的，需提前向部門負(fù)責(zé)人申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷超出部分。（三）辦公差旅費(fèi)1.定義辦公差旅費(fèi)是指公司員工因工作需要到外地出差所發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。2.范圍包括飛機(jī)票、火車票、汽車票、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、餐飲補(bǔ)助費(fèi)等。3.標(biāo)準(zhǔn)交通費(fèi)用：?jiǎn)T工乘坐飛機(jī)應(yīng)根據(jù)工作需要和公司規(guī)定選擇經(jīng)濟(jì)艙。如因特殊情況需要乘坐商務(wù)艙或頭等艙的，需提前經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。乘坐火車時(shí)，原則上應(yīng)選擇硬座或硬臥。如因工作需要乘坐軟臥或高鐵一等座的，需提前經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。乘坐長(zhǎng)途汽車時(shí)，應(yīng)選擇正規(guī)客運(yùn)公司的車輛，確保出行安全。市內(nèi)交通費(fèi)用：?jiǎn)T工在出差地市內(nèi)乘坐公交車、地鐵等公共交通工具的費(fèi)用，憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。如因特殊情況需要乘坐出租車的，應(yīng)在發(fā)票上注明事由，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷。住宿費(fèi)用：?jiǎn)T工出差應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定的住宿標(biāo)準(zhǔn)選擇合適的酒店。住宿標(biāo)準(zhǔn)如下：一線城市：每人每晚住宿標(biāo)準(zhǔn)為[X]元。二線城市：每人每晚住宿標(biāo)準(zhǔn)為[X]元。三線及以下城市：每人每晚住宿標(biāo)準(zhǔn)為[X]元。如因工作需要，實(shí)際住宿費(fèi)用超過標(biāo)準(zhǔn)的，需提前向部門負(fù)責(zé)人申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷超出部分。但超出部分不得超過標(biāo)準(zhǔn)的[X]%。餐飲補(bǔ)助費(fèi)：公司按照出差自然（日歷）天數(shù)給予員工餐飲補(bǔ)助費(fèi)，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為每人每天[X]元。員工在出差期間如有招待客戶等特殊情況，需提前向部門負(fù)責(zé)人說明，并在報(bào)銷時(shí)提供相關(guān)證明材料，經(jīng)批準(zhǔn)后可按照實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷招待費(fèi)用，但不再享受餐飲補(bǔ)助費(fèi)。出差審批：?jiǎn)T工出差前應(yīng)填寫出差審批表，注明出差事由、目的地、預(yù)計(jì)出差天數(shù)、費(fèi)用預(yù)算等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)的出差費(fèi)用，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。（四）辦公印刷費(fèi)1.定義辦公印刷費(fèi)是指公司因工作需要印刷各類文件、資料、報(bào)表等所發(fā)生的費(fèi)用。2.范圍包括印刷費(fèi)、復(fù)印費(fèi)、裝訂費(fèi)等。3.標(biāo)準(zhǔn)辦公印刷應(yīng)遵循節(jié)約原則，盡量減少不必要的印刷。各部門應(yīng)提前對(duì)印刷文件進(jìn)行審核，確保文件內(nèi)容準(zhǔn)確無誤，避免因錯(cuò)誤或重復(fù)印刷造成浪費(fèi)。印刷業(yè)務(wù)應(yīng)選擇具有資質(zhì)、信譽(yù)良好的印刷廠家，并簽訂印刷合同。印刷合同應(yīng)明確印刷內(nèi)容、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間等條款，確保印刷質(zhì)量和費(fèi)用結(jié)算的準(zhǔn)確性。印刷費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供印刷合同、發(fā)票、印刷清單等相關(guān)憑證。印刷清單應(yīng)詳細(xì)注明印刷內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)等信息，以便財(cái)務(wù)部門審核。（五）辦公水電費(fèi)1.定義辦公水電費(fèi)是指公司辦公場(chǎng)所因使用水、電所發(fā)生的費(fèi)用。2.范圍包括水費(fèi)、電費(fèi)等。3.標(biāo)準(zhǔn)公司辦公場(chǎng)所的水電費(fèi)由行政部門統(tǒng)一管理和結(jié)算。行政部門應(yīng)定期抄錄水電表讀數(shù)，確保水電用量的準(zhǔn)確計(jì)量。水電費(fèi)發(fā)票應(yīng)由水電供應(yīng)部門開具給公司，并注明公司名稱和詳細(xì)地址。財(cái)務(wù)部門根據(jù)發(fā)票金額進(jìn)行報(bào)銷，并按照各部門實(shí)際使用情況進(jìn)行分?jǐn)?。各部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)辦公用水用電的管理，倡導(dǎo)節(jié)約能源，杜絕浪費(fèi)。如發(fā)現(xiàn)有浪費(fèi)水電的現(xiàn)象，行政部門應(yīng)及時(shí)制止并進(jìn)行批評(píng)教育。三、費(fèi)用報(bào)銷流程（一）報(bào)銷申請(qǐng)1.員工發(fā)生日常辦公費(fèi)用支出后，應(yīng)及時(shí)整理相關(guān)報(bào)銷憑證，并填寫費(fèi)用報(bào)銷單。費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)注明報(bào)銷日期、部門、報(bào)銷人、費(fèi)用明細(xì)、金額等信息，并確保憑證真實(shí)、完整、有效。2.報(bào)銷人應(yīng)在費(fèi)用報(bào)銷單上簽字確認(rèn)，并按照公司內(nèi)部審批流程依次提交部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，確保費(fèi)用支出符合公司規(guī)定和部門實(shí)際工作需要。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行最終審批。（二）報(bào)銷審核1.財(cái)務(wù)部門收到報(bào)銷人提交的費(fèi)用報(bào)銷單及相關(guān)憑證后，應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度和審批流程進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，費(fèi)用支出是否符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，審批手續(xù)是否齊全等。2.對(duì)于不符合報(bào)銷規(guī)定的憑證或費(fèi)用支出，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷人溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。如報(bào)銷人拒絕更正或補(bǔ)充資料，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷該筆費(fèi)用。（三）報(bào)銷支付1.經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核通過的費(fèi)用報(bào)銷單，由財(cái)務(wù)人員按照公司財(cái)務(wù)支付流程進(jìn)行支付。支付方式包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等。2.對(duì)于采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付的報(bào)銷款項(xiàng)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)確保收款賬戶信息準(zhǔn)確無誤。報(bào)銷款項(xiàng)原則上應(yīng)支付到報(bào)銷人本人銀行賬戶，如因特殊情況需要支付到其他賬戶的，報(bào)銷人應(yīng)提供書面說明，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。四、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)日常辦公費(fèi)用的支出情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查費(fèi)用支出是否符合公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，是否存在違規(guī)報(bào)銷、浪費(fèi)等現(xiàn)象。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并督促相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改。（二）財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)日常辦公費(fèi)用的核算和管理，定期對(duì)費(fèi)用支出情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決費(fèi)用管理中存在的問題。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)配合內(nèi)部審計(jì)部門開展審計(jì)工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料和數(shù)據(jù)。（三）員工監(jiān)督公司鼓勵(lì)全體員工對(duì)日常辦公費(fèi)用支出情況進(jìn)行監(jiān)督。如發(fā)現(xiàn)有違規(guī)報(bào)銷、浪費(fèi)等行為，員工有權(quán)向公司相關(guān)部門舉報(bào)。公司將對(duì)舉報(bào)情況進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，對(duì)于經(jīng)查實(shí)的違規(guī)行為，將按照公司規(guī)定嚴(yán)肅處理，并