合規(guī)管理辦法實(shí)施細(xì)則一、總體要求（一）定義與適用范圍本細(xì)則所稱合規(guī)管理，是指企業(yè)以確保遵循合規(guī)規(guī)范、有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為目的，以提升依法合規(guī)經(jīng)營管理水平為導(dǎo)向，以經(jīng)營管理行為和員工履職行為為對(duì)象，開展的包括建立合規(guī)制度、完善運(yùn)行機(jī)制、培育合規(guī)文化、強(qiáng)化監(jiān)督問責(zé)等管理活動(dòng)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指因企業(yè)經(jīng)營管理行為或者員工履職行為違反合規(guī)規(guī)范，造成企業(yè)或者其員工承擔(dān)刑事、行政、民事法律責(zé)任，財(cái)產(chǎn)損失、聲譽(yù)損失以及其他負(fù)面影響的可能性。本細(xì)則適用于金融機(jī)構(gòu)、中小企業(yè)、特定非金融機(jī)構(gòu)及國有企業(yè)等各類組織。其中，金融機(jī)構(gòu)包括政策性銀行、商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、信托公司等；特定非金融機(jī)構(gòu)涵蓋房地產(chǎn)開發(fā)與中介、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、貴金屬交易商等；國有企業(yè)包含市屬及以上國有獨(dú)資或控股企業(yè)；中小企業(yè)則指符合國家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的中小微企業(yè)。（二）基本原則依法合規(guī)嚴(yán)格執(zhí)行法律法規(guī)和各項(xiàng)監(jiān)管規(guī)定，將依法合規(guī)經(jīng)營作為一切經(jīng)營活動(dòng)的底線和紅線。金融機(jī)構(gòu)需遵守《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《商業(yè)銀行法》等金融監(jiān)管法規(guī)，國有企業(yè)應(yīng)落實(shí)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》等國資管理要求，中小企業(yè)需遵循勞動(dòng)用工、財(cái)稅管理等基礎(chǔ)法規(guī)。全面覆蓋合規(guī)要求貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋全流程，覆蓋各業(yè)務(wù)領(lǐng)域、管理環(huán)節(jié)，落實(shí)到各部門、分支機(jī)構(gòu)、崗位及全體員工。例如，金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理需延伸至信貸審批、資金交易、客戶營銷等全業(yè)務(wù)鏈條；中小企業(yè)應(yīng)將合規(guī)要求嵌入采購、生產(chǎn)、銷售等基礎(chǔ)流程。權(quán)責(zé)清晰明確業(yè)務(wù)及職能部門的主體責(zé)任、合規(guī)管理部門的管理責(zé)任和內(nèi)部審計(jì)部門的監(jiān)督責(zé)任。業(yè)務(wù)部門需主動(dòng)識(shí)別和防控本領(lǐng)域合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)部門負(fù)責(zé)統(tǒng)籌制度建設(shè)與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測，審計(jì)部門獨(dú)立開展合規(guī)有效性評(píng)估。務(wù)實(shí)高效建立與企業(yè)規(guī)模、業(yè)務(wù)特點(diǎn)相匹配的合規(guī)管理體系，突出對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要人員的管控。鼓勵(lì)運(yùn)用數(shù)字化手段提升管理效能，如金融機(jī)構(gòu)可通過智能風(fēng)控系統(tǒng)實(shí)時(shí)監(jiān)測交易合規(guī)性，中小企業(yè)可借助合規(guī)管理軟件簡化流程。二、合規(guī)管理架構(gòu)（一）組織層級(jí)與職責(zé)決策層董事會(huì)：對(duì)合規(guī)管理承擔(dān)最終責(zé)任，負(fù)責(zé)審批合規(guī)管理基本制度、聘任首席合規(guī)官、評(píng)估合規(guī)管理有效性。國有企業(yè)董事會(huì)需將合規(guī)管理納入黨委（黨組）前置研究討論事項(xiàng)。高級(jí)管理層：落實(shí)合規(guī)管理目標(biāo)，組織制定合規(guī)制度，督促業(yè)務(wù)部門履行合規(guī)責(zé)任。金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員需直接分管合規(guī)管理部門，并對(duì)分管領(lǐng)域合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。專職合規(guī)崗位首席合規(guī)官：金融機(jī)構(gòu)、大型國有企業(yè)需設(shè)立首席合規(guī)官，作為高級(jí)管理人員，統(tǒng)籌合規(guī)管理工作，直接向董事會(huì)或董事長報(bào)告。首席合規(guī)官需具備8年以上金融或法律工作經(jīng)驗(yàn)，或持有法律職業(yè)資格證書。合規(guī)管理部門：牽頭制定合規(guī)制度、開展合規(guī)審查、組織合規(guī)培訓(xùn)、監(jiān)測合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)可根據(jù)規(guī)模設(shè)立專職合規(guī)崗位或由綜合管理部門兼任，特定非金融機(jī)構(gòu)（如會(huì)計(jì)師事務(wù)所）可指定合伙人牽頭合規(guī)工作。執(zhí)行層各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人為本領(lǐng)域合規(guī)第一責(zé)任人，需建立本部門合規(guī)管理制度，組織合規(guī)自查，及時(shí)報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。員工需嚴(yán)格遵守合規(guī)規(guī)范，發(fā)現(xiàn)違規(guī)線索立即上報(bào)。（二）管理機(jī)制分級(jí)管理總部層面：制定統(tǒng)一合規(guī)政策和核心制度，統(tǒng)籌跨部門合規(guī)協(xié)作；分支機(jī)構(gòu)層面：落實(shí)總部要求，結(jié)合區(qū)域特點(diǎn)細(xì)化合規(guī)措施，設(shè)立合規(guī)官（金融機(jī)構(gòu)省級(jí)分支機(jī)構(gòu)）或合規(guī)聯(lián)絡(luò)員（中小企業(yè)）；崗位層面：將合規(guī)職責(zé)納入崗位職責(zé)說明書，明確操作標(biāo)準(zhǔn)和禁止性行為。協(xié)同機(jī)制建立合規(guī)、風(fēng)控、審計(jì)、法務(wù)等部門的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，定期召開合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)研判會(huì)，共享風(fēng)險(xiǎn)信息。例如，金融機(jī)構(gòu)合規(guī)部門與風(fēng)險(xiǎn)管理部門聯(lián)合開展新產(chǎn)品合規(guī)審查，國有企業(yè)合規(guī)部門與紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)協(xié)同開展專項(xiàng)檢查。三、重點(diǎn)領(lǐng)域合規(guī)管理（一）金融機(jī)構(gòu)專項(xiàng)合規(guī)業(yè)務(wù)合規(guī)信貸管理：嚴(yán)格執(zhí)行授信政策，禁止向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，確保貸款用途真實(shí)、合規(guī)；資金交易：遵守反洗錢、反恐怖融資規(guī)定，對(duì)大額交易（單筆或累計(jì)超5萬元人民幣現(xiàn)金交易）和可疑交易及時(shí)報(bào)告；消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)：規(guī)范銷售行為，明確告知金融產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)，禁止誤導(dǎo)性宣傳。數(shù)據(jù)合規(guī)建立客戶信息分級(jí)管理制度，嚴(yán)格控制數(shù)據(jù)訪問權(quán)限，落實(shí)數(shù)據(jù)脫敏、加密存儲(chǔ)等技術(shù)措施。金融機(jī)構(gòu)需遵守《個(gè)人信息保護(hù)法》，不得非法收集、使用客戶征信信息。（二）中小企業(yè)基礎(chǔ)合規(guī)勞動(dòng)用工簽訂書面勞動(dòng)合同，明確工作內(nèi)容、勞動(dòng)報(bào)酬、社會(huì)保險(xiǎn)等要素；落實(shí)工時(shí)制度，保障員工休息休假權(quán)利，按規(guī)定提取職工教育經(jīng)費(fèi)（60%以上用于一線職工培訓(xùn)）；建立職業(yè)健康安全管理制度，配備必要的勞動(dòng)防護(hù)用品。財(cái)稅管理依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，真實(shí)記錄經(jīng)營收支，杜絕虛開發(fā)票、賬外經(jīng)營等行為；按期申報(bào)納稅，及時(shí)繳納稅款，避免產(chǎn)生欠稅、滯納金；規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷流程，大額支出需履行集體決策程序。（三）特定非金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控房地產(chǎn)行業(yè)房屋銷售需取得預(yù)售許可證，不得虛假宣傳或捂盤惜售；中介機(jī)構(gòu)應(yīng)核實(shí)交易雙方身份，留存交易資料至少5年。專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)師事務(wù)所不得出具虛假審計(jì)報(bào)告，律師事務(wù)所需對(duì)客戶身份進(jìn)行盡職調(diào)查；貴金屬交易商需登記客戶身份信息，對(duì)超50萬元的交易進(jìn)行大額報(bào)告。（四）國有企業(yè)合規(guī)強(qiáng)化投資管理重大投資項(xiàng)目需履行可行性研究、合規(guī)審查、黨委審議、董事會(huì)決策程序，禁止違規(guī)開展金融衍生業(yè)務(wù)。關(guān)聯(lián)交易關(guān)聯(lián)交易需遵循公平、公開原則，交易價(jià)格不得偏離市場公允價(jià)，重大關(guān)聯(lián)交易需報(bào)國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。四、實(shí)施保障措施（一）制度建設(shè)合規(guī)制度體系通用制度：包括合規(guī)管理總則、合規(guī)責(zé)任制、合規(guī)審查辦法等；專項(xiàng)制度：針對(duì)反洗錢、數(shù)據(jù)安全、勞動(dòng)用工等重點(diǎn)領(lǐng)域制定專項(xiàng)細(xì)則；操作指引：編制業(yè)務(wù)流程合規(guī)手冊(cè)、崗位合規(guī)操作清單，明確“可為”與“不可為”邊界。動(dòng)態(tài)更新機(jī)制每年至少開展一次合規(guī)制度梳理，根據(jù)法律法規(guī)變化（如《反洗錢法》修訂）、監(jiān)管政策調(diào)整（如金融監(jiān)管總局新規(guī)）、業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新及時(shí)修訂制度。金融機(jī)構(gòu)需在新規(guī)實(shí)施前3個(gè)月完成內(nèi)部制度調(diào)整，中小企業(yè)可通過行業(yè)協(xié)會(huì)獲取制度更新提示。（二）合規(guī)文化培育培訓(xùn)與宣傳新員工入職需接受不少于8學(xué)時(shí)的合規(guī)培訓(xùn)，內(nèi)容包括合規(guī)義務(wù)、違規(guī)后果、舉報(bào)途徑等；每年組織全員合規(guī)知識(shí)測試，金融機(jī)構(gòu)、國有企業(yè)測試通過率需達(dá)100%；通過內(nèi)部官網(wǎng)、公告欄、案例通報(bào)等形式宣傳合規(guī)理念，營造“合規(guī)從高層做起、全員主動(dòng)合規(guī)”的氛圍。激勵(lì)與懲戒將合規(guī)表現(xiàn)納入績效考核，權(quán)重不低于10%，對(duì)合規(guī)標(biāo)兵給予表彰獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)輕微違規(guī)行為進(jìn)行約談提醒，對(duì)重大違規(guī)行為（如金融機(jī)構(gòu)違規(guī)放貸、國有企業(yè)利益輸送）從嚴(yán)追責(zé)，涉嫌犯罪的移交司法機(jī)關(guān)。（三）監(jiān)督與問責(zé)內(nèi)部監(jiān)督合規(guī)部門每季度開展合規(guī)檢查，重點(diǎn)領(lǐng)域（如金融機(jī)構(gòu)的理財(cái)業(yè)務(wù)、國有企業(yè)的招投標(biāo)）每年至少開展一次專項(xiàng)檢查；內(nèi)部審計(jì)部門每兩年開展一次合規(guī)管理有效性審計(jì)，審計(jì)結(jié)果直接向董事會(huì)報(bào)告。外部監(jiān)管銜接主動(dòng)配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)檢查，及時(shí)整改監(jiān)管意見；金融機(jī)構(gòu)按要求向監(jiān)管部門報(bào)送合規(guī)報(bào)告，國有企業(yè)定期向國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)提交合規(guī)管理情況報(bào)告；對(duì)監(jiān)管處罰（如罰款、通報(bào)批評(píng)）實(shí)行“雙追責(zé)”，既追究直接責(zé)任人，也追究管理責(zé)任。（四）數(shù)字化支撐合規(guī)管理系統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)部署合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測系統(tǒng)，實(shí)時(shí)掃描交易數(shù)據(jù)，自動(dòng)識(shí)別異常交易（如頻繁大額轉(zhuǎn)賬、異地可疑交易）；大型企業(yè)可建設(shè)合規(guī)檔案管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)制度、合同、檢查報(bào)告等文件的電子化管理和檢索。智能工具應(yīng)用運(yùn)用自然語言處理技術(shù)審查合同合規(guī)性，中小企業(yè)可借助SaaS化合規(guī)工具（如勞動(dòng)用工合規(guī)自查系統(tǒng)）降低管理成本；建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫，整合監(jiān)管案例、行業(yè)違規(guī)事件，為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提供數(shù)據(jù)支持。五、過渡期安排與動(dòng)態(tài)調(diào)整本細(xì)則自發(fā)布之日起施行，設(shè)置1年過渡期。過渡期內(nèi)，各單位需完成合規(guī)管理架構(gòu)搭建、核心制度制