PAGE環(huán)衛(wèi)公司后勤財務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范環(huán)衛(wèi)公司后勤財務(wù)管理工作，加強財務(wù)內(nèi)部控制，提高資金使用效益，確保公司后勤工作的順利開展，保障公司整體運營的穩(wěn)定性和可持續(xù)性。（二）適用范圍本制度適用于公司后勤部門的所有財務(wù)活動，包括但不限于經(jīng)費預(yù)算編制、費用報銷、資產(chǎn)管理、財務(wù)核算等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財務(wù)規(guī)章制度，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。2.真實性原則：財務(wù)信息真實、準確、完整，如實反映后勤部門的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋后勤財務(wù)活動的各個方面，做到制度無死角，管理無漏洞。4.及時性原則：財務(wù)工作及時、高效，各項財務(wù)處理和報告按時完成，為決策提供及時準確的依據(jù)。5.效益性原則：合理配置資源，優(yōu)化資金使用，提高資金使用效益，降低運營成本。二、財務(wù)崗位職責（一）財務(wù)負責人職責1.全面負責后勤財務(wù)工作的組織、領(lǐng)導(dǎo)和管理，制定財務(wù)工作計劃和目標，并組織實施。2.建立健全財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制體系，確保財務(wù)工作規(guī)范有序進行。3.組織編制和審核后勤經(jīng)費預(yù)算，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，定期進行預(yù)算分析和調(diào)整。4.負責財務(wù)報表的編制和分析，及時向公司管理層提供準確的財務(wù)信息和決策支持。5.加強財務(wù)風險管理，制定風險防范措施，確保公司資金安全。6.協(xié)調(diào)與財政、稅務(wù)、審計等相關(guān)部門的關(guān)系,維護公司利益。7.組織財務(wù)人員的培訓和考核，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。（二）會計崗位職責1.按照國家會計制度的規(guī)定，進行會計核算，包括審核原始憑證、編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務(wù)報表等。2.負責后勤經(jīng)費的核算和管理，準確記錄各項收入和支出，定期進行賬目核對和結(jié)賬。3.協(xié)助財務(wù)負責人編制經(jīng)費預(yù)算，跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況，及時反饋預(yù)算執(zhí)行中的問題。4.負責財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管，確保財務(wù)資料的完整性和安全性。5.配合公司內(nèi)部審計和外部審計工作，提供相關(guān)財務(wù)資料和解釋說明。6.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他財務(wù)工作任務(wù)。（三）出納崗位職責1.負責現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴格按照現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度辦理相關(guān)手續(xù)。2.及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。3.保管庫存現(xiàn)金、有價證券和空白支票等重要票據(jù)，確保資金安全。4.負責工資、獎金等款項的發(fā)放，確保員工工資按時足額到賬。5.協(xié)助會計做好財務(wù)核算工作，提供相關(guān)資金收付信息。6.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他出納工作任務(wù)。三、經(jīng)費預(yù)算管理（一）預(yù)算編制原則1.量入為出原則：根據(jù)公司后勤工作的實際需要和財力情況，合理安排經(jīng)費預(yù)算，確保收支平衡。2.統(tǒng)籌兼顧原則：綜合考慮后勤各項工作的輕重緩急，統(tǒng)籌安排資金，突出重點，兼顧一般。3.勤儉節(jié)約原則：樹立節(jié)約意識，嚴格控制經(jīng)費支出，杜絕浪費，提高資金使用效益。4.績效導(dǎo)向原則：將預(yù)算編制與工作績效掛鉤，提高預(yù)算的科學性和合理性，促進工作目標的實現(xiàn)。（二）預(yù)算編制內(nèi)容后勤經(jīng)費預(yù)算主要包括人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、專項經(jīng)費等。1.人員經(jīng)費：包括工資、獎金、福利、社會保險等人員支出。2.公用經(jīng)費：包括辦公費、水電費、差旅費、車輛運行費、設(shè)備維護費等日常公用支出。3.專項經(jīng)費：根據(jù)后勤工作的特定任務(wù)和項目需求，單獨編制的專項預(yù)算，如環(huán)衛(wèi)設(shè)備購置、環(huán)境整治項目等。（三）預(yù)算編制程序1.準備階段：每年[具體時間]前，后勤部門根據(jù)公司年度工作計劃和目標，提出下一年度經(jīng)費預(yù)算建議數(shù)，并提供相關(guān)依據(jù)和說明。2.審核匯總階段：財務(wù)部門對后勤部門提交的數(shù)據(jù)進行審核，結(jié)合公司整體財務(wù)狀況和發(fā)展規(guī)劃，提出調(diào)整意見，匯總編制后勤經(jīng)費預(yù)算草案。3.審批階段：預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審核后，提交公司董事會或總經(jīng)理辦公會審議批準。4.下達執(zhí)行階段：經(jīng)批準的預(yù)算下達后勤部門執(zhí)行，財務(wù)部門負責監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況。（四）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.后勤部門嚴格按照批準的預(yù)算組織實施，確保各項經(jīng)費支出控制在預(yù)算范圍內(nèi)。財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。2.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，后勤部門應(yīng)提出書面申請，詳細說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的預(yù)算安排。經(jīng)財務(wù)部門審核，報公司管理層批準后執(zhí)行。四、費用報銷管理（一）報銷范圍1.與后勤工作相關(guān)的辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、車輛運行費、設(shè)備維護費等費用。2.符合公司規(guī)定的員工福利費用、培訓費用等。3.經(jīng)公司批準的專項業(yè)務(wù)費用。（二）報銷憑證要求1.所有費用報銷必須提供真實、合法、有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、報銷單等。發(fā)票應(yīng)符合國家稅務(wù)部門的規(guī)定，具備發(fā)票號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、服務(wù)內(nèi)容、金額等要素。2.原始憑證應(yīng)清晰、完整，不得涂改、挖補。如有錯誤，應(yīng)由出具單位重開或更正，并在更正處加蓋出具單位印章。3.報銷憑證上應(yīng)注明費用發(fā)生的時間、地點、事由、金額等詳細信息，并由經(jīng)辦人簽字確認。（三）報銷審批流程1.經(jīng)辦人填寫報銷單：經(jīng)辦人按照費用報銷的要求，填寫報銷單，詳細注明費用明細和報銷金額，并附上相關(guān)原始憑證。2.部門負責人審核：部門負責人對報銷事項的真實性、合理性進行審核，確認無誤后簽字批準。3.財務(wù)審核：財務(wù)人員對報銷憑證的合法性、合規(guī)性以及報銷金額的準確性進行審核，審核通過后簽字。4.領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)公司財務(wù)審批權(quán)限，報銷金額在規(guī)定額度以內(nèi)的，由財務(wù)負責人審批；超過規(guī)定額度的，報公司總經(jīng)理或董事長審批。5.報銷支付：經(jīng)審批后的報銷單交給出納，出納按照規(guī)定的支付方式進行付款。（四）特殊情況報銷規(guī)定1.對于確實無法取得發(fā)票的費用支出，如小額辦公用品采購、市內(nèi)短途運輸費等，需提供對方出具的收款收據(jù)，并注明事由、金額等信息，經(jīng)部門負責人和財務(wù)負責人簽字確認后，方可報銷。2.差旅費報銷按照公司制定的差旅費管理辦法執(zhí)行，嚴格控制出差標準和天數(shù)，確保差旅費支出合理合規(guī)。五、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類與計價1.固定資產(chǎn)：指單位價值在規(guī)定標準以上（一般設(shè)備單位價值在1000元以上、專用設(shè)備單位價值在1500元以上），使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、文物和陳列品、圖書、其他固定資產(chǎn)等。固定資產(chǎn)按照取得時的實際成本計價。2.低值易耗品：指單位價值在規(guī)定標準以下，使用期限較短，不能作為固定資產(chǎn)核算的各種用具物品。低值易耗品采用一次攤銷法進行核算，在領(lǐng)用時將其價值一次性計入當期成本費用。3.流動資產(chǎn)：指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款、存貨等。流動資產(chǎn)按照實際發(fā)生額計價。（二）資產(chǎn)購置與驗收1.后勤部門根據(jù)工作需要提出資產(chǎn)購置申請，填寫資產(chǎn)購置申請表，詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)部門負責人審核后報公司管理層審批。2.經(jīng)批準的資產(chǎn)購置申請由采購部門負責統(tǒng)一采購。采購過程中應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，選擇合格的供應(yīng)商，確保資產(chǎn)質(zhì)量和價格合理。3.資產(chǎn)購置后，由后勤部門和使用部門共同進行驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量、性能等是否符合合同要求。驗收合格后，填寫資產(chǎn)驗收單，相關(guān)人員簽字確認。（三）資產(chǎn)日常管理1.固定資產(chǎn)實行歸口管理，由后勤部門指定專人負責資產(chǎn)的登記、保管、維護等工作。建立固定資產(chǎn)臺賬，詳細記錄固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、購置時間、使用部門、使用狀況等信息。2.定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，每年至少進行一次全面清查。清查盤點過程中，如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定的程序進行處理。3.低值易耗品和流動資產(chǎn)應(yīng)加強日常管理，建立相應(yīng)的臺賬，定期進行盤點核對，確保賬實相符。（四）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的報廢、出售、轉(zhuǎn)讓、捐贈等。資產(chǎn)處置應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進行審批，未經(jīng)批準不得擅自處置資產(chǎn)。2.對于達到報廢條件的固定資產(chǎn)，由使用部門提出報廢申請，后勤部門組織技術(shù)鑒定，財務(wù)部門審核資產(chǎn)賬面價值，報公司管理層批準后進行報廢處理。報廢資產(chǎn)應(yīng)及時清理，收回殘值，并進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。3.資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、捐贈等處置行為，應(yīng)按照市場公允價值進行評估，確保資產(chǎn)處置價格合理。處置收入應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)，按照規(guī)定進行賬務(wù)處理。六、財務(wù)核算與報告（一）會計核算方法1.采用國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的會計核算方法，按照權(quán)責發(fā)生制原則進行賬務(wù)處理。2.會計憑證、賬簿、報表等會計資料應(yīng)按照規(guī)定的格式和要求進行記錄和編制，確保會計信息的準確性和規(guī)范性。（二）財務(wù)報表編制1.定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表。財務(wù)報表應(yīng)真實、準確、完整地反映后勤部門的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.財務(wù)報表編制完成后，由會計人員進行審核，財務(wù)負責人進行復(fù)核，確保報表數(shù)據(jù)的準確性。審核無誤后的財務(wù)報表報公司管理層和相關(guān)部門。（三）財務(wù)分析1.定期開展財務(wù)分析工作，對后勤部門的財務(wù)狀況、預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用效益等進行分析評價。通過財務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)問題，提出改進建議，為公司決策提供參考依據(jù)。2.財務(wù)分析內(nèi)容包括但不限于收入分析、成本分析、費用分析、資產(chǎn)負債分析、預(yù)算執(zhí)行情況分析等。采用比較分析、比率分析、趨勢分析等方法，對財務(wù)數(shù)據(jù)進行深入剖析。七、財務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對后勤財務(wù)活動的日常監(jiān)督檢查。財務(wù)人員應(yīng)嚴格按照財務(wù)制度和操作規(guī)程進行財務(wù)處理，確保財務(wù)工作的規(guī)范有序。內(nèi)部審計部門定期對后勤財務(wù)工作進行審計監(jiān)督，檢查財務(wù)制度的執(zhí)行情況、經(jīng)費預(yù)算的執(zhí)行情況、財務(wù)收支的真實性和合