PAGE信訪局健全財務(wù)制度信訪局財務(wù)制度一、總則（一）目的為了加強信訪局財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，提高資金使用效益，保障信訪工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合本局實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于信訪局機關(guān)及所屬事業(yè)單位的財務(wù)活動。（三）基本原則1.嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。2.堅持勤儉辦事的方針，厲行節(jié)約，反對鋪張浪費，降低行政成本。3.量入為出，收支平衡，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，合理安排各項資金。4.實行財務(wù)公開，接受群眾監(jiān)督，提高財務(wù)管理的透明度。二、財務(wù)管理職責(zé)（一）局領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)1.對信訪局財務(wù)管理工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，審核重要財務(wù)事項，監(jiān)督財務(wù)制度的執(zhí)行情況。2.根據(jù)信訪工作需要和財務(wù)狀況，提出年度財務(wù)預(yù)算建議，組織審議并批準(zhǔn)年度財務(wù)預(yù)算和決算。（二）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法律法規(guī)和本局財務(wù)制度，制定具體的財務(wù)管理制度和操作流程。2.編制年度財務(wù)預(yù)算和決算草案，組織實施預(yù)算，定期進行財務(wù)分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。3.負(fù)責(zé)各項資金的核算和管理，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)審批制度，確保資金安全、規(guī)范使用。4.負(fù)責(zé)財務(wù)報表的編制和報送，做好財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。5.負(fù)責(zé)與財政、審計等部門的溝通協(xié)調(diào)，配合做好財務(wù)審計和監(jiān)督檢查工作。（三）其他部門職責(zé)1.各部門應(yīng)配合財務(wù)部門做好本部門經(jīng)費預(yù)算的編制和執(zhí)行工作，嚴(yán)格控制各項費用支出。2.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的登記、保管和使用，定期進行清查盤點，確保資產(chǎn)安全完整。3.按照財務(wù)制度規(guī)定，及時辦理經(jīng)費報銷等相關(guān)手續(xù)，提供真實、準(zhǔn)確的財務(wù)資料。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)信訪局年度工作計劃和工作任務(wù)，參考上年度預(yù)算執(zhí)行情況，結(jié)合本年度財力狀況，提出預(yù)算編制的原則和要求。2.各部門應(yīng)按照預(yù)算編制要求，認(rèn)真編制本部門年度經(jīng)費預(yù)算，詳細(xì)說明各項費用的用途、金額及測算依據(jù)。3.財務(wù)部門對各部門報送的預(yù)算進行審核、匯總，編制全局年度財務(wù)預(yù)算草案，報局領(lǐng)導(dǎo)審議通過后，報財政部門審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織收入和安排支出，確保預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行。2.各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行本部門的經(jīng)費預(yù)算，不得擅自調(diào)整預(yù)算項目和金額。如因工作需要確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)。3.財務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和通報，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、工作任務(wù)變化等特殊情況，需要調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門提出書面申請，說明調(diào)整的原因、項目和金額。2.財務(wù)部門對申請進行審核，提出審核意見，報局領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整事項，應(yīng)及時調(diào)整預(yù)算指標(biāo)，并相應(yīng)調(diào)整相關(guān)賬務(wù)。（四）決算管理1.年度終了后，財務(wù)部門應(yīng)按照財政部門的要求，及時編制年度財務(wù)決算草案。2.決算草案應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映信訪局年度財務(wù)收支情況和預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。3.財務(wù)部門對決算草案進行審核，報局領(lǐng)導(dǎo)審議通過后，報財政部門審批。四、收入管理（一）財政撥款收入1.財政撥款收入是指信訪局從財政部門取得的各類財政預(yù)算資金，包括基本支出撥款和項目支出撥款。2.財務(wù)部門應(yīng)按照財政部門的要求，及時、準(zhǔn)確地編報財政撥款收入預(yù)算，確保財政撥款及時足額到位。3.嚴(yán)格按照財政預(yù)算規(guī)定的用途使用財政撥款，不得擅自改變資金用途。（二）其他收入1.其他收入是指信訪局除財政撥款收入以外的各項收入，包括上級補助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入、捐贈收入等。2.各項其他收入應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和本局財務(wù)制度進行管理，確保收入合法合規(guī)。3.財務(wù)部門應(yīng)加強對其他收入的核算和管理，及時足額入賬，不得截留、挪用。五、支出管理（一）基本支出1.基本支出是指信訪局為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項支出，包括人員經(jīng)費和公用經(jīng)費。2.人員經(jīng)費包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費、住房公積金等。應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，確保人員工資福利待遇按時足額發(fā)放。3.公用經(jīng)費包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、會議費、培訓(xùn)費、公務(wù)接待費、公務(wù)用車運行維護費等。應(yīng)按照厲行節(jié)約的原則，嚴(yán)格控制各項費用支出，制定合理的費用標(biāo)準(zhǔn)和支出范圍。（二）項目支出1.項目支出是指信訪局為完成特定工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)而發(fā)生的專項支出。2.項目支出應(yīng)按照批準(zhǔn)的項目預(yù)算和項目實施計劃執(zhí)行，確保?？顚Ｓ?。3.財務(wù)部門應(yīng)加強對項目支出的核算和監(jiān)督，建立項目資金跟蹤問效機制，定期對項目資金使用情況進行檢查和評估，提高項目資金使用效益。（三）支出審批1.嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)審批制度，各項支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進行審批。2.一般支出由部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出或涉及專項資金的支出，需經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定。3.財務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真審核各項支出的合法性、合規(guī)性和合理性，對不符合規(guī)定的支出不予報銷。（四）費用報銷1.報銷人員應(yīng)按照財務(wù)制度規(guī)定，填寫報銷憑證，注明支出事由、金額、日期等，并提供合法有效的票據(jù)。2.財務(wù)部門對報銷憑證進行審核，審核無誤后，按照審批程序辦理報銷手續(xù)。3.費用報銷應(yīng)及時進行，不得拖延積壓。對于不符合報銷規(guī)定的憑證，財務(wù)部門應(yīng)要求報銷人員補充或更正。六、資產(chǎn)管理（一）流動資產(chǎn)1.流動資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、零余額賬戶用款額度、應(yīng)收及預(yù)付款項、存貨等。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對流動資產(chǎn)的核算和管理，確保賬實相符。定期對現(xiàn)金進行盤點，核對銀行存款賬目，及時清理應(yīng)收及預(yù)付款項。3.建立健全存貨管理制度，對存貨的采購、驗收、保管、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)進行規(guī)范管理，防止存貨積壓和浪費。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、專用設(shè)備、通用設(shè)備、文物和陳列品、圖書、檔案、家具、用具、裝具及動植物等。2.財務(wù)部門應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，對固定資產(chǎn)進行分類核算和管理，建立固定資產(chǎn)臺賬，記錄固定資產(chǎn)的購置、使用、處置等情況。3.各部門負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的日常管理和維護，定期進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)安全完整。固定資產(chǎn)的購置、處置等應(yīng)按照規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)。（三）資產(chǎn)清查1.信訪局應(yīng)定期組織資產(chǎn)清查工作，每年至少進行一次全面清查。清查內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、價值、使用狀況等。2.資產(chǎn)清查結(jié)束后，應(yīng)編制資產(chǎn)清查報告，對清查中發(fā)現(xiàn)與賬面不符的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，及時調(diào)整賬務(wù)，確保賬實相符。3.對盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定程序進行審批處理，涉及資產(chǎn)損失的，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進行核銷。七、負(fù)債管理（一）應(yīng)繳款項1.應(yīng)繳款項是指信訪局按照國家有關(guān)規(guī)定應(yīng)繳入國庫或財政專戶的款項，包括應(yīng)繳稅費、應(yīng)繳國庫款、應(yīng)繳財政專戶款等。2.財務(wù)部門應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)和財政部門的要求，及時足額繳納應(yīng)繳款項，不得拖欠、截留。3.建立應(yīng)繳款項臺賬，記錄應(yīng)繳款項的發(fā)生、繳納等情況，確保應(yīng)繳款項核算準(zhǔn)確、清晰。（二）其他負(fù)債1.其他負(fù)債是指信訪局除應(yīng)繳款項以外的其他各項負(fù)債，包括借入款項、應(yīng)付及預(yù)收款項等。2.嚴(yán)格控制其他負(fù)債規(guī)模，確需舉借債務(wù)的，應(yīng)按照規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)，并簽訂借款合同，明確借款金額、期限、利率、還款方式等條款。3.財務(wù)部門應(yīng)加強對其他負(fù)債的核算和管理，按時償還債務(wù)本息，確保不發(fā)生債務(wù)違約風(fēng)險。八、財務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全信訪局內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)活動的日常監(jiān)督和檢查。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對財務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理等情況進行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.各部門應(yīng)配合財務(wù)部門做好內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督工作，接受財務(wù)部門的監(jiān)督檢查，如實提供財務(wù)資料和相關(guān)情況。（二）外部監(jiān)督1.主動接受財政、審計、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，按照要求及時提供財務(wù)資料和相關(guān)情況。2.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)認(rèn)真整改落實，并將整改情況及時反饋相關(guān)部門。3.積極配合有關(guān)部門開展財務(wù)審計和專項檢查工作，加強與外部監(jiān)督部門的溝通協(xié)調(diào)，不斷提高財務(wù)管理水平。九、財務(wù)報告與財務(wù)分析（一）財務(wù)報告1.財務(wù)部門應(yīng)定期編制財務(wù)報告，包括月度財務(wù)報表、季度財務(wù)分析報告和年度財務(wù)決算報告等。2.財務(wù)報告應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映信訪局財務(wù)狀況、預(yù)算執(zhí)行情況和資金使用效益等信息。3.財務(wù)報告應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容編制，經(jīng)審核后報局領(lǐng)導(dǎo)和財政部門。（二）財務(wù)分析1.定期開展財務(wù)分析工