1、國際項目經(jīng)理資質(zhì)認(rèn)證（IPMP）培訓(xùn)綱要,第五部分項目收尾與后評價,主要內(nèi)容,1.項目的范圍驗收項目的質(zhì)量驗收項目的項目驗收費用決算2.項目審計項目前期審計項目期間審計項目結(jié)束后審計3.項目后評價項目后評價的概念項目后評價的內(nèi)容,一、范圍確認(rèn),范圍確認(rèn)范圍確認(rèn)又叫移交或驗收。項目或項目階段結(jié)束時，項目班子在將項目最終交付成果交給使用者或接受者之前，接受方要對已經(jīng)完成的工作成果重新進(jìn)行審查，查核項目計劃規(guī)定范圍內(nèi)的各項工作或活動是否已經(jīng)完成，應(yīng)交付成果是否令人滿意。如果項目提前結(jié)束，則應(yīng)查明有哪些工作已經(jīng)完成，完成到了什么程度，并將核查結(jié)果記錄在案，形成文件。,范圍確認(rèn),范圍確認(rèn)的依據(jù)工作成果，

2、即項目計劃實施后的結(jié)果；成果文檔。進(jìn)行項目范圍確認(rèn)時，項目班子必須向接受方出示說明項目（或項目階段）成果的文檔，如項目計劃、技術(shù)要求說明書、技術(shù)文件、圖紙等，供其審查。,范圍確認(rèn),范圍確認(rèn)的方法范圍確認(rèn)的方法是觀測的方法。為了核實項目或項目階段是否已按規(guī)定完成，需要進(jìn)行必要的測量、考察和試驗等活動。,范圍確認(rèn),范圍確認(rèn)的結(jié)果項目范圍確認(rèn)完成后，參加項目范圍確認(rèn)的項目班子和接受方人員應(yīng)在事先準(zhǔn)備好的文件上簽字，表示接受方已正式認(rèn)可并驗收全部或階段性成果。一般情況下，這種認(rèn)可和驗收可以附有條件。如軟件開發(fā)項目的移交和驗收時，可規(guī)定以后發(fā)現(xiàn)軟件有問題時仍然可以找該軟件項目開發(fā)人員解決。,二、質(zhì)量驗收

3、,質(zhì)量驗收的含義項目質(zhì)量驗收是依據(jù)質(zhì)量計劃中,在范圍劃分指標(biāo)要求采購合同中的質(zhì)量條款，遵循相關(guān)的質(zhì)量檢驗評定標(biāo)準(zhǔn)，對項目的質(zhì)量進(jìn)行質(zhì)量認(rèn)可評定和辦理驗收交接手續(xù)的過程。質(zhì)量驗收是控制項目最終質(zhì)量的重要手段，也是項目驗收的重要內(nèi)容。,質(zhì)量驗收的范圍,1)項目規(guī)劃階段的質(zhì)量驗收：主要檢驗設(shè)計文件的質(zhì)量，同時項目的全部質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及驗收依據(jù)也是在規(guī)劃設(shè)計階段完成，因此，規(guī)劃階段的質(zhì)量驗收也是對質(zhì)量驗收評定標(biāo)準(zhǔn)與依據(jù)的合理性、完備性和可操作性的檢驗。2）項目實施階段的質(zhì)量驗收：項目實施階段是項目質(zhì)量產(chǎn)生的全部過程。實施階段的質(zhì)量驗收要根據(jù)范圍規(guī)劃、工作分解和質(zhì)量規(guī)劃對每一個工序進(jìn)行單個的評定和驗收，然后根

4、據(jù)各單個工序質(zhì)量驗收結(jié)果(如可以把單項工序的質(zhì)量等級分成不合格，合格，良好，優(yōu)等四級)進(jìn)行匯總統(tǒng)計，形成上級工序的質(zhì)量結(jié)果(合格率或優(yōu)良率)，以此類推，最終形成全部項目的質(zhì)量驗收結(jié)果。,質(zhì)量驗收的標(biāo)準(zhǔn)與依據(jù),1.在項目概念階段，必須在平衡項目進(jìn)度、造價與質(zhì)量三者之間制約關(guān)系的基礎(chǔ)上對項目的質(zhì)量目標(biāo)與要求作出總體性、原則性的規(guī)定和決策。2.在項目規(guī)劃階段，必須根據(jù)概念階段決策的質(zhì)量目標(biāo)進(jìn)行分解，在相應(yīng)的設(shè)計文件指出達(dá)到質(zhì)量目標(biāo)的途徑和方法，同時指明項目竣工驗收時質(zhì)量驗收評定的范圍、標(biāo)準(zhǔn)與依據(jù)，質(zhì)量事故的處理程序和獎懲措施等。3.在項目實施階段，質(zhì)量控制關(guān)健是過程控制，質(zhì)量保證與控制的過程就是根據(jù)

5、項目規(guī)劃階段規(guī)定的質(zhì)量驗收范圍和評定標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)，在下一個工序開始之前，對每一個剛完成的工序進(jìn)行及時的質(zhì)量檢驗和記錄，并分發(fā)給質(zhì)量保證體系中的所有單位。4.在項目收尾階段，質(zhì)量驗收的過程就是對項目實施過程中產(chǎn)生的每個工序的實體質(zhì)量結(jié)果進(jìn)行匯總、統(tǒng)計、澄清，得出項目的最終的、整體的質(zhì)量結(jié)果。,質(zhì)量驗收的結(jié)果,質(zhì)量驗收的結(jié)果是產(chǎn)生質(zhì)量驗收評定報告和項目技術(shù)資料。項目最終質(zhì)量報告的質(zhì)量等級一般分“合格”與不合格，凡不合格的項目不予驗收。項目每一個工序的質(zhì)量檢驗評定報告經(jīng)匯總成相應(yīng)的技術(shù)資料，是項目資料的重要組成內(nèi)容。,三、費用決算與審計,費用決算是指項目從籌建開始到項目結(jié)束交付使用為止的全部費用的確定

6、。1）決算的依據(jù)：項目決算依據(jù)主要是合同、合同的變更。2）決算的內(nèi)容：項目決算的內(nèi)容包括項目生命周期各個階段支付的全部費用。3）決算的結(jié)果：決算的結(jié)果形成項目決算書，經(jīng)項目各參與方共同簽字后作為項目驗收的核心文件。決算書由兩部分組成：文字說明和決算報表。文字說明。主要包括工程概況、設(shè)計概算、實施計劃和執(zhí)行情況、各項技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成情況，項目的成本和投資效益分析、項目實施過程中的主要經(jīng)驗、存在的問題、解決意見等。決算報表。分大中型項目和小型項目兩種。大中型項目的決算表包括：竣工項目概況表、財務(wù)決算表、交付使用財產(chǎn)總表、交付使用財產(chǎn)明細(xì)表；小型項目決算表按上述內(nèi)容并簡化為小型項目決算總表和交付使

7、用財產(chǎn)明細(xì)表。,費用審計,費用審計費用審計可貫穿在項目的全過程中。包括項目前期的審計實施過程中的審計項目結(jié)束審計。審計的依據(jù)：成本報告進(jìn)度報告質(zhì)量報告。,審計報告,審計的結(jié)果：形成審計報告。l主要工作有：審查成本的超出和實際支出偏低的情況，查明發(fā)生成本與計劃成本的偏差幅度及其原因；審查發(fā)生的成本是否合理，有無因管理不善造成成本上升和亂攤成本的問題；審查成本控制方法、程序是否有效，是否有嚴(yán)密的規(guī)章制度；審查有無擅自改變項目范圍；若存在成本失控問題，應(yīng)查明原因，提出整改建議。,四、項目資料與驗收,項目資料是項目竣工驗收和質(zhì)量保證的重要依據(jù)之一，項目資料也是項目交接、維護(hù)和后評價的重要原始憑證，在項

8、目驗收工作中起著十分重要的作用，因此，項目資料驗收是項目竣工驗收前提條件，只有項目資料驗收合格，才能開始項目竣工驗收。,項目資料驗收的范圍與內(nèi)容-項目概念階段應(yīng)驗收移交歸檔的資料,l項目初步可行性研究報告及相關(guān)附件l項目詳細(xì)可行性研究報告及相關(guān)附件l項目方案及論證報告l項目評估與決策報告,項目資料驗收的范圍與內(nèi)容-項目規(guī)劃階段應(yīng)驗收移交歸檔的資料,l項目描述資料(范圍劃分報告，詳細(xì)設(shè)計報告等)項目計劃資料(完整的項目進(jìn)度計劃，質(zhì)量計劃，費用計劃和資源計劃),項目資料驗收的范圍與內(nèi)容-項目實施階段應(yīng)驗收移交歸檔的資料,l全部項目采購合同的招標(biāo)書和投標(biāo)書(含末中標(biāo)的標(biāo)書)l全部合格供應(yīng)商資料l全部

9、合同變更文件、現(xiàn)場簽證和設(shè)計變更等l項目質(zhì)量記錄、會議記錄、備忘錄、各類通知等l項目進(jìn)展報告l進(jìn)度、質(zhì)量、費用、安全、范圍等變更控制申請及簽證l現(xiàn)場環(huán)境報告l質(zhì)量事故、安全事故調(diào)查資料和處理報告各種第三方試驗、檢驗證明、報告等,項目資料驗收的范圍與內(nèi)容-項目收尾階段應(yīng)驗收移交歸檔的資料,l項目竣工圖l項目竣工報告l項目質(zhì)量驗收報告l項目后評價資料,項目資料驗收的結(jié)果,項目資料驗收的結(jié)果包括：1)項目資料檔案2）項目資料驗收報告,五、項目交接與清算,項目交接是指全部合同收尾以后，在政府項目監(jiān)管部門或社會第三方中介組織協(xié)助下，項目業(yè)主與全部項目參與方之間進(jìn)行項目所有權(quán)移交的過程。項目清算是項目收尾

10、的另一種結(jié)果和方式。項目交接是正常的項目收尾過程，項目清算是非正常的項目終止過程。,六、項目審計,項目審計是指審計機(jī)構(gòu)依據(jù)國家的法令和財務(wù)制度、企業(yè)的經(jīng)營方針、管理標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)章制度，對項目的活動用科學(xué)的方法和程序進(jìn)行審核檢查，判斷其是否合法、合理和有效的一種活動。,項目審計的程序,1）審計準(zhǔn)備2）實施審計3）報告審計結(jié)果4）資料歸檔,七、項目后評價,項目后評價是指對已完成的項目(或規(guī)劃)的目的、執(zhí)行過程、效益、作用和影響所進(jìn)行的系統(tǒng)的、客觀的分析，通過項目活動實踐的檢查總結(jié)，確定項目預(yù)期的目標(biāo)是否達(dá)到，項目或規(guī)劃是否合理有效，項目的主要效益指標(biāo)是否實現(xiàn)，通過分析評價找出成功失敗的原因，總結(jié)經(jīng)驗教

11、訓(xùn)，通過及時有效的信息反饋，為未來新項目的決策和提高完善投資決策管理水平提出建議，同時也為后評價項目實施運營中出現(xiàn)的問題提供改進(jìn)意見，從而達(dá)到提高投資效益的目的。,1.項目后評價的內(nèi)容,項目后評價通常在項目竣工以后項目運作階段或項目結(jié)束之前進(jìn)行。它的內(nèi)容包括：項目竣工驗收項目效益后評價項目管理后評價。,項目竣工驗收,項目的竣工驗收是投資由建設(shè)轉(zhuǎn)入生產(chǎn)、使用和運營的標(biāo)志，是全面考核和檢查項目實踐工作是否符合設(shè)計要求和達(dá)到要求工程質(zhì)量的環(huán)節(jié)，是項目業(yè)主、合同商向投資者匯報建設(shè)成果和交付新增固定資產(chǎn)的過程。在這階段進(jìn)行的工作將為以后開展的項目效益后評價和項目管理后評價作基礎(chǔ)。項目竣工驗收分為以下幾個

12、方面：（1）竣工驗收（2）竣工決算（3）技術(shù)資料的整理和移交,項目效益后評價,項目效益后評價是項目后評價理論的重要組成部分。它以項目投產(chǎn)后實際取得的效益（經(jīng)濟(jì)、社會、環(huán)境等）及其隱含在其中的技術(shù)影響為基礎(chǔ)，重新測算項目的各項經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，得到相關(guān)的投資效果指標(biāo)，然后將它們與項目前評價時預(yù)測的有關(guān)經(jīng)濟(jì)效果值（如凈現(xiàn)值NPV、內(nèi)部收益率IRR、投資回收期等）社會環(huán)境影響值（如環(huán)境質(zhì)量值IEQ等）進(jìn)行對比，評價和分析其偏差情況以及原因，吸取經(jīng)驗教訓(xùn)，從而為提高項目的投資管理水平和投資決策服務(wù)。具體包括以下幾個方面：（1）經(jīng)濟(jì)效益后評價方法（2）環(huán)境效益和社會效益后評價（3）項目可持續(xù)性后評價（4）項目綜合效益后評價,項目管理后評價,項目管理后評價是以項目竣工驗收和項目效益后評價為基礎(chǔ)，在結(jié)合其它相關(guān)資料的基礎(chǔ)上，對項目整個生命周期中各階段管理工作進(jìn)行評價。目的是通過對項目各階段管理工作的實際情況進(jìn)行分析研究，形成項目管理情況的總體概念。通過分析、比較和評價，能知道目前項目管理的水平。通過吸取經(jīng)驗和教訓(xùn)，來不斷提高項目管理水平，以保證更好地完成以后的項目管理工作，促使項目預(yù)期目標(biāo)很好地完成。項目管理后評價包括以下幾個方面：（1）項目的過程后評價（2）項目綜合管理的后評價（3）項目管理者的評價,項目后評價報告,項目后評價報告是評價結(jié)果的匯總，是反