1、，稅務稽查方法，教授第一教務科國稅廳揚州稅務干部學院電話：138317021e，第七章企業(yè)所得稅稽查方法，第一節(jié)企業(yè)所得稅一般規(guī)定第二節(jié)企業(yè)收入總額的檢查第三節(jié)企業(yè)所得稅扣除項目的檢查第四節(jié)對資產(chǎn)的稅務處理第五節(jié)稅收優(yōu)惠檢查第六節(jié)應納稅收入和應納稅額檢查，第一節(jié)企業(yè)所得稅的一般規(guī)定， 納稅人*P186袁泉征收納稅人* *(預扣預扣時間)P187應納稅適用稅率* * *(法定稅率經(jīng)過優(yōu)惠稅率)納稅區(qū)域(* *合并稅)納稅期間實戰(zhàn)練習，第2節(jié)企業(yè)總收入檢查，政策基準* * * (1) 發(fā)生主義* 2。相同銷售商品* 3。貨幣格式-非貨幣格式* * 4。非貨幣格式-公允價值* 5。產(chǎn)品分割-到期日-

2、作業(yè)值* 6。外幣-提前支付時-匯款-最后一天中間價格*，企業(yè)收入總額的檢查-2基準，7。相關(guān)交易方-獨立事務處理-曹征8。銷售商品收入范圍復蓋* 9。分期付款-收款日期* 10。提供人工收入* * 11。建筑、安裝等-進度-工作量* 12。股息、股息-日期* * * *，檢查企業(yè)總收入-3，13。非居住企業(yè)-股息-10% 14。利息收入-利息支付日期確認收入* 15。租金收入-租金付款日期* 16。版稅收入-支付日期* 17。捐贈收入-接收日期* 18。其他收入* * * *，檢查第三節(jié)企業(yè)可撤銷項目，基本原則*P203費用* * * P204費用(會計基準一般稅捐相關(guān)問題的主要檢查方式)P

3、204費用* P215稅捐* P220損失* * * * * * * P220損失關(guān)聯(lián)原則-直接相關(guān)* * * *合理性原則-生產(chǎn)和運營活動常規(guī)* * *應計原則-單獨規(guī)定* * *獲利能力支出和資本支出原則* * *可靠性原則* * * * *檢查企業(yè)可退回項目-成本、成本-收入福利等部門消耗的檢驗(2)周轉(zhuǎn)物料檢驗(3)成品檢驗(4)銷售成本檢驗，企業(yè)扣除項目的檢驗成本確認方法(1)虛擬宋應昌，人工(2)使用資本支出一次性計算成本的檢驗。 (3)變更成本會計方式。(4)收入、費用、費用的非比例檢驗(5)原材料的計量、接收、發(fā)放和入庫檢驗。(6)勞務檢查。，企業(yè)扣除項目的檢查費用1，政策標準

4、：1。銷售費、管理費和財政費2。工會費-薪金合計2% * 3。員工教育費支出-薪金合計2.5% * 4。業(yè)務招待費支出- 60%-5 * * * 5。廣告和業(yè)務宣傳費- 15% * 6。特殊資金-允許扣除額，企業(yè)的項目商檢費扣除額2，政策基準：7。租金費用-統(tǒng)一* 8。企業(yè)間管理費用-未扣除* 9。非居民企業(yè)-非居民企業(yè)-海外一般機關(guān)的費用-10。允許扣除借款費用* 11。利息費用-對金融企業(yè)-對非金融企業(yè)-12。相關(guān)當事人-利息費用* * * *，企業(yè)扣除項目的商檢費檢查方法，費用界限不明確的檢查管理費的檢查財務費用的檢查，第iv節(jié)資產(chǎn)稅務處理檢查，政策條款*P224固定資產(chǎn)處理檢查* *

5、*(基于計稅的折舊報廢)無形資產(chǎn)* * * * * *。 第5節(jié)稅收優(yōu)惠檢查，政策是*P233共同稅務相關(guān)問題主要檢查方法實戰(zhàn)練習，第6節(jié)應納稅收入和應納稅額檢查，應納稅額檢查* * * * *(政策問題方法)P235虧損補充檢查應納稅額檢查實戰(zhàn)練習，第12章特殊業(yè)務檢查方法， 第一節(jié)對非貨幣資產(chǎn)交換的檢驗方法第二節(jié)負債結(jié)構(gòu)曹征檢驗方法第三節(jié)投資項目檢驗方法第四節(jié)企業(yè)合并檢驗方法第五節(jié)股權(quán)轉(zhuǎn)讓檢驗方法第六節(jié)建設(shè)合同檢驗方法，第一節(jié)非貨幣資產(chǎn)交換檢驗方法， 非貨幣資產(chǎn)交換的簡要說明(確認類型)基于政策和會計* *常見稅務相關(guān)問題和主要檢查方法* * p4096體外循環(huán)對沖帳簿相關(guān)事務納稅價值不公平替換整個資產(chǎn)，第二節(jié)負債結(jié)構(gòu)曹征檢查方法，負債結(jié)構(gòu)曹征業(yè)務概覽(確認方法)P502基于政策和會計* *常見稅務相關(guān)問題和主要檢查方法第3節(jié)投資業(yè)務檢查方法、投資業(yè)務概覽(確認方法)P502政策標準和會計*一般稅務相關(guān)問題和主要檢查方法* P504成本持有收入相同銷售應納稅和免稅，第4節(jié)企業(yè)集成檢查方法，企業(yè)集成概覽(確認分類)P515政策標準和會計* *一般稅務相關(guān)問題和主要確認方法業(yè)務續(xù)開名稱p544政策基礎(chǔ)和會計*一般與稅收相關(guān)的問題和主要檢查方法* P504小批量分紅股