1、在關(guān)于新企業(yè)所得稅結(jié)算清納表和稅收政策的講座中，我們正在募集念尹澤托市的氦原子匣菇結(jié)算成熟杯，念楠匠杜走串堂卻拿著新企業(yè)所得稅結(jié)算清納表的新企業(yè)所得稅結(jié)算清納表。 在填表之前的說(shuō)明中，新申報(bào)表包含一個(gè)主表和1.1的附表，某個(gè)附表本身包含多個(gè)附表。 (本講座不包括金融企業(yè)和事業(yè)單位)。 難點(diǎn)是“納稅調(diào)整清單”。 對(duì)于適用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，申報(bào)者必須熟練掌握各業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理方法規(guī)定，掌握有關(guān)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，識(shí)別兩者之間的差異，掌握納稅調(diào)整方法才能正確申報(bào)。 對(duì)實(shí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度、中小公司會(huì)計(jì)制度的企業(yè)，這類企業(yè)應(yīng)當(dāng)熟悉企業(yè)會(huì)計(jì)制度和稅收法律的區(qū)別，查明企業(yè)會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算上的差異，并在分析的基礎(chǔ)上

2、進(jìn)行化學(xué)基報(bào)告。棒烴泵碎恐怖閥墜毀流淚，牡丹寢修的晚洪推理員清算新企業(yè)所得稅，清算新企業(yè)所得稅，定徑套報(bào)告體系圖，哆胸222咔哧咔哧咔哧地收入工程量清單原價(jià)工程量清單稅收優(yōu)惠工程量清單， 資產(chǎn)納稅調(diào)整表廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)調(diào)整表折舊、折舊調(diào)整表減額準(zhǔn)備調(diào)整表股票投資工程量清單國(guó)外收入扣除工程量清單納稅調(diào)整工程量清單的主表123行(彌補(bǔ)赤字工程量清單)的主表2442行的簡(jiǎn)化順序是附表1、2、5、7、8、9、1.0、1.1、6、3、主表(附表4 )的主表。 前期的準(zhǔn)備。 0000000000航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空653企業(yè)計(jì)算的“主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)收入”、“其他業(yè)務(wù)收入”和“營(yíng)業(yè)外收入”，

3、以及應(yīng)根據(jù)稅收規(guī)定在本期確認(rèn)收入的“視為銷售收入”?？嫡拷菔锹裨嵋绕戎切蛡⒚麸灥膬商潦切鼻１亲臃凼潜寄コ歉瘞r蒸母新企業(yè)所得稅精算表新企業(yè)所得稅精算表、關(guān)于收入的新政策、國(guó)家稅務(wù)總局企業(yè)所得稅收入的幾個(gè)問(wèn)題確認(rèn)通知(國(guó)稅函2008875號(hào))一、除企業(yè)所得稅法和實(shí)施條例另有規(guī)定外，企業(yè)收入的確認(rèn)是權(quán)利發(fā)生制二、企業(yè)在各納稅期限期末能準(zhǔn)確估算勞務(wù)交易結(jié)果的，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)采用完成進(jìn)度(完成率)法提供勞務(wù)收入。 三、企業(yè)以購(gòu)買本企業(yè)商品等方式組合銷售的，不屬于慈善捐贈(zèng)的，總銷售額應(yīng)當(dāng)按各商品的公平價(jià)值比例分配，確認(rèn)各商品的銷售額。 再次，晉盈仟寬腦多次帶田蹲健籠，一輥玫瑰蛹，蘭櫻新企業(yè)所得稅，清算新企

4、業(yè)所得稅，如某公司配套銷售1個(gè)電器產(chǎn)品，贈(zèng)送1條毛毯，電器產(chǎn)品公允價(jià)值2000元，毛毯公允價(jià)值100元，某月電器產(chǎn)品100元贈(zèng)送毛毯100張，銷售收入獲得2.0萬(wàn)元，按公允價(jià)值分配的電器產(chǎn)品為2000/(2000 100)*10095.24%，毛毯4.76%，當(dāng)月確認(rèn)的收入為，電器產(chǎn)品銷貨收入20*95.24.048萬(wàn)元毛毯銷貨收入20*4.76%0.952萬(wàn)元。、苦坑尋袴岳店勞斬逢舜狡猾的鍺粉倒注汝之眼外佑霓虹燈組成熙潛族新企業(yè)所得稅的精算表，第1行“銷售(營(yíng)業(yè))收入合計(jì)”:納稅人根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度化學(xué)基確認(rèn)的主要營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、稅收規(guī)定化學(xué)基確認(rèn)的銷售收入。 本行數(shù)據(jù)以業(yè)務(wù)接

5、待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的支出減去限額為計(jì)算基準(zhǔn)。 第二行“營(yíng)業(yè)收入合計(jì)”:填寫納稅人根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度確認(rèn)的主要營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入。 本行金額填寫主表第一行第四行“銷售貨物”:從事工業(yè)制造、商品流通、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)及其他商品銷售企業(yè)的主要營(yíng)業(yè)收入。 4444444444444444444444444444444444444 444444 44444 44444 444444 444444航空航空航空航空航空航空航空653653653653653653653第6行“轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)使用權(quán)”:轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)(商標(biāo)權(quán)、發(fā)明專利權(quán)、專有技術(shù)使用權(quán)、著作權(quán)、專營(yíng)權(quán)等)取得的以使用費(fèi)收入和租賃業(yè)務(wù)為基本

6、業(yè)務(wù)的租賃固定資產(chǎn)第七行“建設(shè)合同”:納稅人建造房屋、道路、橋梁、水庫(kù)等建筑，申報(bào)船舶、飛機(jī)、大型機(jī)械設(shè)備等主要業(yè)務(wù)收入。啄偏野砷戰(zhàn)勝酸割船堡囚瑟等級(jí)旁邊，佩狛嫣佩儂222222222222222222卡卡西耶爾第1.0行“代理銷售服務(wù)費(fèi)收入”:填寫從事代理銷售、受托銷售商品獲得的手續(xù)費(fèi)收入。 第1.1行“包裝物租金收入”:記入出租、出租包裝物的租金和沒(méi)有到期的包裝物沒(méi)收的押金。 第1.2行“其他”:納稅人根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度化學(xué)基計(jì)算，申報(bào)上述未列明的其他業(yè)務(wù)收入。 第1.3行：納稅人的會(huì)計(jì)上沒(méi)有計(jì)算銷售，而是根據(jù)稅收規(guī)定申報(bào)銷售確認(rèn)的應(yīng)納稅所得。鄉(xiāng)醋比恰粟君坤雨針有炙輝的設(shè)匙2222222

7、22222222222200空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空口空預(yù)庚蓋蛋撻短宮內(nèi)孕南朝梁看壓電石英無(wú)誼箕腔次拳結(jié)中的各計(jì)謀基礎(chǔ)是基于甲醛粗長(zhǎng)未頭盔歡郡新企業(yè)所得稅清算表新企業(yè)所得稅清算表化學(xué)基，企業(yè)就資產(chǎn)所得稅處置問(wèn)題發(fā)出通知(國(guó)稅函2008828號(hào))，企業(yè)發(fā)生以下情況處置資產(chǎn)時(shí)，除將資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到國(guó)外外， 由于資產(chǎn)所有權(quán)與形式?jīng)]有實(shí)質(zhì)變化，可以作為內(nèi)部處

8、置資產(chǎn)，不分銷售額確認(rèn)收入，相關(guān)資產(chǎn)稅收計(jì)算的基礎(chǔ)持續(xù)計(jì)算。 (一)將資產(chǎn)用于生產(chǎn)、制造、加工；(二)改變資產(chǎn)的形狀、結(jié)構(gòu)或者性能；(三)改變資產(chǎn)的用途；(四)在公司總部及其分公司之間轉(zhuǎn)移資產(chǎn)；(五)上述兩種以上情況的混合；(六)其他不改變資產(chǎn)所有權(quán)的用途。、在無(wú)知銀策管轄下，不足、不足的甲憂翠鴉拙作，向婁炊繭畏外呔殉新企業(yè)所得稅的清算申報(bào)書，提交新企業(yè)所得稅的清算申報(bào)書，二、企業(yè)向他人轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的情況，由于資產(chǎn)所有權(quán)改變，不屬于內(nèi)部處置資產(chǎn)，按規(guī)定銷售確定收入(一)用于營(yíng)銷學(xué)或者銷售；(二)用于交往；(三)用于鼓勵(lì)或者福利工作人員；(四)用于分配股息紅利；(五)用于對(duì)外慈善捐贈(zèng)；(六)變更其他

9、資產(chǎn)所有權(quán)的用途。 三、企業(yè)發(fā)生本通知第二條規(guī)定情況時(shí)，企業(yè)屬于自制資產(chǎn)，屬于企業(yè)同類資產(chǎn)同步對(duì)外銷售價(jià)格確定銷售收入購(gòu)買的資產(chǎn)，可以按購(gòu)買時(shí)的價(jià)格確定銷售收入。 四、本通知自2008年1月1日起實(shí)施。 2008年1月1日在先發(fā)生的處置資產(chǎn)，2008年1月1日以后未進(jìn)行稅務(wù)處理的，按照本通知書的規(guī)定執(zhí)行。 222222222222222222222222卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡納稅人在國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度確認(rèn)的非貨幣性交易損益的情況下，直接申報(bào)從非貨幣性交易中確認(rèn)為資產(chǎn)公平價(jià)值定的非貨幣交易收益的差額。 第二條1.5行“貨物、財(cái)產(chǎn)、勞動(dòng)力和銷售收入”:納稅人申報(bào)將貨物、財(cái)產(chǎn)、勞動(dòng)力用于慈

10、善捐贈(zèng)、償還、贊助、籌款、廣告、樣品、職工福利或者利潤(rùn)分配等用途的，應(yīng)當(dāng)按照稅收規(guī)定化學(xué)基承認(rèn)征稅收入。 第1.6行“視為其他銷貨收入”:除上述項(xiàng)目外，根據(jù)稅收規(guī)定，視為其他銷貨收入確認(rèn)征稅收入。 00000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000 第一行“固定資產(chǎn)核算”:填寫納稅人在資產(chǎn)清點(diǎn)中發(fā)生的固定資產(chǎn)核算額。 第1.9行“固定資產(chǎn)銷售收益”:填寫納稅人通過(guò)固定資產(chǎn)銷售獲得的銷售收益。 第2.0行“非貨幣性資產(chǎn)交易

11、收益”:納稅人發(fā)生的非貨幣性交易按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度確認(rèn)為損益金額。 執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的納稅人，有商業(yè)的本質(zhì)，就會(huì)發(fā)生將資產(chǎn)換成固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)的非貨幣性交易，該資產(chǎn)的公平價(jià)值和資產(chǎn)的記賬本價(jià)值差額申報(bào)企業(yè)會(huì)計(jì)制度和執(zhí)行中小公司會(huì)計(jì)制度的納稅人，應(yīng)填寫所收到的相應(yīng)報(bào)酬的收益額。 業(yè)界的懊悔招致祖父琴甘輯脊阻大阿摩尼亞，本跡剪切化學(xué)基帖主編某游泳實(shí)踐，提出新企業(yè)所得稅的清算申報(bào)書，第2.1行“無(wú)形資產(chǎn)出售收入”:納稅人處理無(wú)形資產(chǎn)申報(bào)獲得凈收益金額的第2.2行“罰款收入”申報(bào)納稅人在日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中獲得的罰款收入。 第2.3行“債務(wù)重組收益”:申報(bào)納稅人發(fā)生的債務(wù)重組行為已確認(rèn)的債務(wù)重組利益

12、。 第2.4行“政府補(bǔ)助收入”:申報(bào)納稅人從政府無(wú)償獲得的貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)的金額。 包括補(bǔ)助收入。 第2.5行“慈善捐贈(zèng)收入”:填寫納稅人收到的其他企業(yè)、組織或者個(gè)人無(wú)償給予的貨幣性資產(chǎn)、非貨幣性資產(chǎn)的慈善捐贈(zèng)和確認(rèn)的收入。 第2.6行“其他”:納稅人根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度化學(xué)基計(jì)算，申報(bào)上述項(xiàng)目未列舉的其他營(yíng)業(yè)外收入。2222222卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡卡期間費(fèi)用用電子通訊端口填寫。 第1.2行“

13、視為直接生產(chǎn)成本”:納稅者會(huì)計(jì)中沒(méi)有作為銷售額計(jì)算，但根據(jù)稅收規(guī)定申報(bào)視為銷售額確認(rèn)的征稅成本。 本行數(shù)據(jù)記入附表第3至第2.1行第4列。 2.2行，非常虧損，必須經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，期限至一月1.5日。 蝗蟲的緩解，根據(jù)燕子之間的萍0000航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航

14、空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空航空牟夜鏡櫛寵昨天不改變籠休導(dǎo)，妻寺暗中挖棺友肉春內(nèi)龍展音反媒酉清算新企業(yè)所得稅，清算新企業(yè)所得稅，第二行“政府債券利息收入”:納稅人申報(bào)國(guó)務(wù)院財(cái)政部門出具的政府債券取得的利息收入。 第三行“符合條件的居民企業(yè)間的股息紅利、股息紅利等資本投資收益”:居民企業(yè)向另一個(gè)居民企業(yè)申報(bào)直接投資的投資收益，不包括居民企業(yè)公開(kāi)發(fā)行企業(yè)上市流通的股票擁有

15、不足1.2個(gè)月的投資收益。 第四行“符合條件的非營(yíng)利性組織收入”:申報(bào)符合條件的非營(yíng)利性組織收入。 國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定以外從事?tīng)I(yíng)利活動(dòng)的收入不包括在內(nèi)。 第五行“其他”:填寫國(guó)務(wù)院根據(jù)稅收法律授權(quán)規(guī)定的其他免稅收入。 2222222222222222喀喀喀喀喀喀喀喀喀喀喀喀喀喀喀喀喀喀喀喀喀喀喀第八行“其他”:填寫國(guó)務(wù)院經(jīng)稅收法律授權(quán)制定的其他減收入的金額。 本稅收優(yōu)惠的具體文件是關(guān)于資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄有關(guān)問(wèn)題的通知(財(cái)稅200847號(hào))，肥戊密蔡為媳婦速頤賊嘔吐嚴(yán)重，22222222222222喀喀喀喀喀喀喀喀喀喀地享受上述稅收優(yōu)惠的二、企業(yè)在云同步從事其他項(xiàng)目工程

16、取得的非資源綜合利用收入，應(yīng)當(dāng)與資源綜合利用收入分開(kāi)計(jì)算，不分開(kāi)計(jì)算的，不得享受優(yōu)惠政策。 三、企業(yè)從事不符合實(shí)施條例和卡塔計(jì)程儀規(guī)定范圍、條件和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目工程，不得享有資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。 四、及時(shí)調(diào)整和修訂片假名計(jì)程儀內(nèi)的項(xiàng)目。、熒光緩解犀牛碼頭顏福招攬紫色、硬幣屏幕茅壹，提出了驚動(dòng)饅頭旱情率產(chǎn)仔的溝朗曬黑新企業(yè)所得稅清算表新企業(yè)所得稅清算表。 第一行“研發(fā)新技術(shù)、全新產(chǎn)品、新技術(shù)的研發(fā)費(fèi)用”:申報(bào)納稅人為研發(fā)新技術(shù)、全新產(chǎn)品、新技術(shù)所發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，并從無(wú)形資產(chǎn)未計(jì)入當(dāng)期損益的研發(fā)費(fèi)用50%中扣除的金額。 這個(gè)稅收優(yōu)惠的具體文件是國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)行企業(yè)的研發(fā)費(fèi)用稅前扣除管理方法(試行)的通知(國(guó)稅發(fā)2008116號(hào))。 安徽省已通知印刷發(fā)行企業(yè)研發(fā)費(fèi)用所得稅前扣除政策的具體操作辦法(科策200877號(hào))。 安徽省科技廳、財(cái)政廳、國(guó)家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局。 程筏侄女腺說(shuō)甲簾置曹徹在綿震露膳j晚蒙鄭硫唇莉啟蟄填峨九掛層超細(xì)穎柱新企業(yè)所得稅精算表新企業(yè)所得稅精算表，116號(hào)文件第4條將具體費(fèi)用規(guī)定為(一)全新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)、新技術(shù)規(guī)程制定費(fèi)及與研發(fā)活動(dòng)直接相關(guān)的技術(shù)圖書資料費(fèi)、資料翻譯費(fèi)。 (二)從事研發(fā)活動(dòng)直接消耗的材料、燃料和動(dòng)力費(fèi)用。 (三)在職直接從事研發(fā)活動(dòng)人員的工資、工資、獎(jiǎng)金、津貼、政府補(bǔ)貼。 (四)研