1、,新員工入職財務知識培訓,2019年5月,培訓目的,降低返工率,提高報賬的工作效率,指導大家正確履行財務手續(xù),增長員工財務有關(guān)知識,4,費用報銷制度,3,借款管理制度,2,財務收款制度,1,業(yè)務與財務的關(guān)系,5,重要費用制度介紹,1,業(yè)務與財務 的關(guān)系,業(yè)務與財務的關(guān)系,核算,監(jiān)督,一、財務是做什么的？,業(yè)務與財務的關(guān)系,二、財務核算的數(shù)據(jù)從哪里來？,財務部門并不創(chuàng)造數(shù)據(jù)，財務手里的數(shù)據(jù)，都是有上游的，我們的數(shù)據(jù)來源于公司的投資、籌資、經(jīng)營活動，數(shù)據(jù)來源于業(yè)務本身。 只有收集到了初始數(shù)據(jù)，財務部門才能進行加工，然后輸出相關(guān)數(shù)據(jù)結(jié)果。,業(yè)務與財務的關(guān)系,三、如何保證數(shù)據(jù)的準確性,建立健全的財務制

2、度,諸多工作，制度先行 制度是一切企業(yè)行為的基礎(chǔ),跨部門間的信息傳遞,財務基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的“收集、整理、匯總”,職能部門間的有效溝通、信息傳遞，是保證財務核算信息及時、準確的重要保障,財務人員做好數(shù)據(jù)的記錄、分析工作。,業(yè)務與財務的關(guān)系,四、業(yè)務提成如何計算？,毛利潤=收入-成本支出=90000-14000-27000-16000-1720-1000=30280（元） 1、操作提成=30280*5%=1514（元） 2、銷售提成=30280*15%=4542（元）,操作業(yè)務提成，按毛利潤的5%提成 銷售業(yè)務提成，按毛利潤的15%提成,2,財務收款制度,財務收款制度,活動確認單雙方簽章確認后，銷售人員

3、應及時提交財務部，財務部負責審核登記。,一、活動確認單的簽訂,財務收款制度,1、與旅游團收入相關(guān)的款項，需在訂單、合同確認后及時讓對方轉(zhuǎn)至本公司賬戶，嚴禁銷售人員私自收款。 2、首次合作客戶首付款必須付至90%，剩余尾款最晚回團之前結(jié)清；合作次數(shù)2次以上的客戶首付款可付至80%，剩余尾款回團后三天內(nèi)結(jié)清。 3、首次合作客戶若首付款不能付至90%，可由銷售負責人出具擔保申請，說明情況，交由部門負責人審批，若出現(xiàn)款項不能收回等經(jīng)濟損失，由申請人承擔。 4、如上述款項至月末仍未收回，該團對應的提成不予發(fā)放，如因?qū)Ψ降炔豢煽沽υ?因?qū)е驴铐棽荒苁栈?，報請領(lǐng)導審批后，根據(jù)審批意見核算提成。,二、收款的要

4、求和審批條件,3,借款管理制度,借款管理制度,一、員工借款的使用范圍,借款管理制度,借款人,部門負責人,審核,總經(jīng)理,審批,借款審批單,出納,發(fā)出款項,二、員工借款流程,借款管理制度,詳細寫明借款部門、借款人、借款事由，借款金額，以及預計還款報銷日期,三、借款審批單的填寫,借款管理制度,不同級別的員工按以下最高額度借款,注： 1、借款金額在300元以上時，方可辦理借款； 2、前清后借：員工借款應及時報銷或歸還，員工在同一項業(yè)務的借款未全額銷 或歸還前，財務部有權(quán)不受理該員工的再次借款。,四：借款的額度,借款管理制度,1、正常員工應在業(yè)務結(jié)束后應及時及時還款，最長不得超過30天。 2、財務部在每

5、月25日統(tǒng)計員工借款情況，并以郵件的形式發(fā)送催收單至各借款人，接到催款單后不說明原因又不歸還借款者，財務部將扣發(fā)其工資。 3、誰借款誰歸還：員工因離職、工作需要內(nèi)部調(diào)動的，必須到財務部將所有借款還清，方 可辦理離職（調(diào)動）手續(xù)，不得將借款轉(zhuǎn)移到其他人名下。,五、借款的歸還,4,費用報銷制度,費用報銷制度,一、費用報銷的范圍,費用報銷制度,報銷人,部門負責人,審核,會計,審核票據(jù)是否有誤,費用報銷單,出納,發(fā)出款項,總經(jīng)理,審批,二、費用報銷流程,費用報銷制度,1、詳細寫明報銷部門、報銷人，報銷用途、報銷金額、所屬附件張數(shù)。 2、費用報銷單上所填列的項目、金額、票據(jù)張數(shù)必須與后附票據(jù)一致。,三、

6、費用報銷單的填寫,費用報銷制度,1、一切財物開支，必須取得合法、合規(guī)的票據(jù)，須取得發(fā)票的，不得以收據(jù)代替。 2、發(fā)票“單位欄”填寫為“批”的，發(fā)票后必須應附有蓋有對方單位發(fā)票專用章的銷貨清單，并加蓋發(fā)票專用章。 3、所有票面不得有任何涂改、修改痕跡。且票面金額大小寫一，發(fā)現(xiàn)有錯誤的，須由原開出單位重新開具。 4、機打發(fā)票抬頭必須是公司全稱：深圳市家游邦實踐教育科技有限公司”，不得使用簡稱。 5、當期發(fā)生的費用必須在所屬費用期間報銷，對于跨期費用（跨年發(fā)票和當年票據(jù)開票日期與實際報銷日期超過三個月）財務人員不予報銷。,四、取得發(fā)票的注意事項,費用報銷制度,1、原始憑證粘貼時，必須使用公司統(tǒng)一的票

7、據(jù)粘貼單和費用報銷單。 2、在粘貼單上粘貼票據(jù)時，應確保所粘貼的原始憑證與粘貼單上，左邊不得超出邊界線，右面對齊，不得出邊或大量積壓。 3、原始憑證如果數(shù)量較多，應按原始憑證的內(nèi)容、性質(zhì)進行分類，同一粘貼單上所粘貼的票據(jù)盡量保持大小一致、性質(zhì)相同；不同性質(zhì)的原始憑證應分開粘貼。 4、對規(guī)格較大，紙制較硬的原始憑證（如：工資表等），可不使用票據(jù)粘貼單進行粘貼，但必須分張折疊，規(guī)格大小要與票據(jù)粘貼單的規(guī)格保持完全一致。,五、票據(jù)的黏貼,費用報銷制度,報銷單據(jù)黏貼單模板,費用報銷制度,正確的黏貼方法展示,費用報銷制度,我們的目的：讓我們的憑證變得美觀、整潔。,5,重要費用制度介紹,重要費用制度介紹,

8、一、業(yè)務招待制度,1、原則： 【1】業(yè)務費采取“事前申請、事中控制、事后限額內(nèi)據(jù)實報銷、超支自理”的原則，嚴禁 工作交際活動中的假公濟私行為。 【2】招待的對象須為對公司的相關(guān)業(yè)務有極大幫助的人或為應付政府部門相關(guān)事項， 嚴禁因個人交際關(guān)系發(fā)生業(yè)務招待費。 【3】招待標準應針對不同的對象采取“能省則省”的原則，相關(guān)人員應本著為公司利 益著想的原則使用業(yè)務招待費，杜絕去高檔場所、消費高消費品的行為。,業(yè)務招待費是指在日常業(yè)務開展過程中，為了維護對公司經(jīng)營有利的社會關(guān)系，對外發(fā)生的公關(guān)、交際、聯(lián)誼、餐飲、酒水、禮品等的支出。,重要費用制度介紹,不同級別的員工按以下最高額度進行業(yè)務招待,2、業(yè)務招待

9、費的標準,重要費用制度介紹,【1】所有業(yè)務招待費支出需事前申請，填寫業(yè)務招待費申請單，業(yè)務招待費申請單寫明申請 人員、業(yè)務發(fā)生日期、被宴請單位、宴請事由、宴請地點、實際（預計）費用； 【2】招待事項完成后，經(jīng)辦人員應及時將審批完成的宴請單交至財務部進行報銷。 【3】同一次招待費應一次報銷，不得故意拆分、分次報銷，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)所有費用不予報銷。,3、業(yè)務招待費的申請,重要費用制度介紹,二、出差管理制度,1、出差的申請及審批 【1】出差人出差前填寫員工出差申請表，出差申請表所列項目需填寫完備，按審批權(quán)限審批后方可出差，否則費用一律不予報銷。 【2】出差返回后憑費用單據(jù)填寫差旅費報銷單申請報銷。,重要費

10、用制度介紹,【3】差旅費報銷單詳細寫明：部門、姓名、出差事由、詳細行程以及各項費用支出,重要費用制度介紹,地區(qū)類別,補助標準（住宿+飲食）,2、出差報銷標準,重要費用制度介紹,1、 隨同總經(jīng)理及以上領(lǐng)導一起出差的，隨性人員可同領(lǐng)導入住同一酒店；多行人員同時出差的，各部門負責人以下員工原則上同性員工兩人入住一間。 2、 住宿費報銷僅限房費，洗衣費、飲料費等不予報銷。 3、所有差旅費必須憑合理票據(jù)報銷，不能提供原始憑據(jù)（含丟失）費用自理，單次出差費用不得分次報銷。 4、出差過程中因業(yè)務需要招待的，應先征得領(lǐng)導同意，出差后按正常招待費補簽流程，簽批結(jié)束后，財務方可報銷，產(chǎn)生業(yè)務招待費的不能報銷當天的伙食費。 5、參加外派會議、培訓的，如會議包含食宿的，不得報