1、如何編制項目投資預(yù)算表全面預(yù)算管理實踐 5.4擬定項目投資預(yù)算表項目投資預(yù)算和經(jīng)營預(yù)算不同。經(jīng)營預(yù)算的周期一般為一年，投資預(yù)算的周期一般為一年以上，有的為十年以上，因此，項目投資預(yù)算編制不僅要像經(jīng)營預(yù)算一樣編制預(yù)算表，還要同時編制項目說明資料(如項目投資建議等)。制定投資預(yù)算必須具體工作，這對防止投資過程中資金不足或資金閑置具有十分重要的意義。一般預(yù)算要有根據(jù)，結(jié)合企業(yè)自身的經(jīng)濟實力，努力行動。通過預(yù)算，可以告訴投資者多久能收回自己的投資，獲得多少利潤。投資預(yù)算是項目提案或可行性研究報告的核心部分，通常，投資有以下需要預(yù)算的部分：1.預(yù)算初始費用：初始費用包括許可證發(fā)放費和前期市場開發(fā)費、交際

2、費、交通費等費用。2.預(yù)算現(xiàn)金流出：幾乎沒有投資可以從一開始就實現(xiàn)營業(yè)損益平衡。通常要過半年或一兩年才能有利潤。此時會遇到負現(xiàn)金流，因此要通過投資實現(xiàn)裴秀智均衡。3.預(yù)算租賃場所費用：租賃場所費用預(yù)算應(yīng)參考周邊租賃費用行情。所有預(yù)算，包括公共設(shè)施、停車位等，都要明確。租賃場所費用估算最好不要按月或年計算，每平方米每天多少元。4.預(yù)算裝修費用，設(shè)備設(shè)施費用：裝修費用包括辦公室、外觀、牛仔、倉庫等，如果不是投資銀行家、夜總會等豪華場所，請盡量避免豪華裝修，減少超額投入費用。在預(yù)算設(shè)備、設(shè)施費用時，還應(yīng)包括運輸費和安裝調(diào)試費。設(shè)施和設(shè)備包括庫存設(shè)備、運輸設(shè)備、加工設(shè)備、空調(diào)通風(fēng)設(shè)備、安全和防火設(shè)備等

3、。5.預(yù)算工資費用：投資需要雇員經(jīng)營，需要一定的補償。這就是工資費用。編制工資成本預(yù)算時，可以徐璐將其他個人的工資標準乘以人數(shù)來計算。6.意外損失準備金：投資預(yù)算時，意外支出不可避免。為了應(yīng)付這些意外的費用支出，需要動用的準備金。7.預(yù)算運營費：運營費包括營銷費、廣告費、員工教育費等，還應(yīng)考慮不可預(yù)測的準備費。對于投資預(yù)算，無論企業(yè)資金是否有限，都要嚴格控制投資的規(guī)模、等級、建設(shè)到正常運營，盡量減少資金和時間浪費。目前，越來越多的企業(yè)希望獲得風(fēng)險投資公司的資金，支持企業(yè)的項目投資。此時，寫項目投資預(yù)算書不僅給企業(yè)社會的董事們看，還給風(fēng)險投資公司看，需要填寫的資料很多?？偟膩碚f，項目投資建議書應(yīng)

4、該明確地說風(fēng)險投資公司關(guān)心的問題。第一，要明確投資哪些項目。項目投資建議書不需要大段落的文字，把要做的事寫清楚一兩句就行了。強調(diào)重點，做好一件事，投資就是解決這個問題的重要問題。第二，要明確行業(yè)背景、市場現(xiàn)狀、市場空間。必須在當前市場背景下明確項目的發(fā)展前景。投資項目能夠合理準確地預(yù)測未來用戶的需求，使投資者承認投資項目很有希望。要讓投資者相信，投資項目不僅是行業(yè)的有力競爭者，而且將來會成為決定行業(yè)標準的領(lǐng)導(dǎo)者。第三，明確實現(xiàn)業(yè)務(wù)模式的具體計劃。包括產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)、市場、銷售戰(zhàn)略。項目是如何執(zhí)行的，最終實現(xiàn)的效果。詳細分析競爭對手的情況。競爭對手都是誰？他們的產(chǎn)品怎么樣？競爭對手使用的營銷策

5、略是什么？必須明確每個競爭對手的銷售、總利潤、收入和市場份額，然后明確企業(yè)對競爭對手的競爭優(yōu)勢。第四，明確團隊的背景和優(yōu)點。將一個思想轉(zhuǎn)變?yōu)橥顿Y項目的關(guān)鍵是擁有一支優(yōu)秀的隊伍。首先要說明整個團隊及其責(zé)任，分別介紹團隊成員的特殊才能、特點、造詣，明確團隊目標和組織結(jié)構(gòu)圖。團隊主要成員的背景和經(jīng)驗是確保投資項目成功運行的基礎(chǔ)。團隊的組成和合理的分工是確保投資項目達到預(yù)期效果的條件。五是編制項目投資預(yù)算。投資預(yù)算應(yīng)根據(jù)數(shù)據(jù)的掌握包括投資期間利息，并考慮一定期間價格上漲因素的影響。稀釋的股票稀釋到30%左右會分散企業(yè)的股份，稀釋少的話，風(fēng)險投資公司不盈利，不愿意投資。l優(yōu)秀公司新零售項目投資預(yù)算表到2

6、04年初，公司已擁有78家零售商店，計劃214年新開22家商店。目前，分析和整理區(qū)域市場的擴展戰(zhàn)略和實施階段，形成新的零售投資計劃，編制新的零售投資項目預(yù)算表，獲得董事會批準。1、區(qū)域賣場擴張計劃204年，公司在人、財政、物等方面投資的資源決定了商店不能在全國地區(qū)進行大規(guī)模擴張，加強目的性和準確性，只能擴大有效地區(qū)，要著眼于擴大地區(qū)，要通過擴大地區(qū)復(fù)蓋的成功帶動銷售增長，實現(xiàn)合理的預(yù)算收支平衡。因此，明確重點地區(qū)市場是擴大首先要考慮的因素。確立重點領(lǐng)域主要根據(jù)以下兩個方面進行分析：市內(nèi)北區(qū)、東區(qū)大部分是比較成熟的商圈，可以開設(shè)150-300坪的社區(qū)賣場。經(jīng)濟開發(fā)區(qū)具有初步的商業(yè)氛圍，有條件的小

7、區(qū)有選擇性的開店。要建立重點地區(qū)，必須具體了解和分析各地區(qū)的具體情況。例如，各種形式的分布、數(shù)量、經(jīng)營狀況、經(jīng)營意識、區(qū)域有效消費者、區(qū)域內(nèi)品牌的影響力、當前競爭對手的產(chǎn)品狀況、趨勢潛力、活動狀況等。1、區(qū)域新賣場預(yù)算指標單位：圓門點類型a類(300平方米)b類(200平方米)c類(150平方米)市中心開發(fā)區(qū)市中心開發(fā)區(qū)市中心開發(fā)區(qū)月平均銷售額204年25000015000018000010000013000080000205年290000200000200000120000150000100000206年300000250000250000180000160000120000毛利59%40%

8、59%40%59%40%門店利潤率38%30%38%30%38%30%文點編排7個人6個人5544平均時效1200900120080012009000日平均平效301530163016每日平均客流500300300180200150客家單價584558455845運營費800008000060000600004000040000月租360002000025000130002000010000修理費圓/平方150015001200120010001000總額450000450000240000240000150000150000設(shè)備投資費20000020000015000015000012000

9、01200003，新開業(yè)的3年預(yù)算(1)城市新店3年預(yù)算市內(nèi)新店是a類(300m2)社區(qū)店，203年12月已經(jīng)完成前期準備工作，204年1月1日正式開業(yè)，相關(guān)預(yù)算費的分攤計算為3年平均值，如下：室內(nèi)投資費攤銷預(yù)算=450000/3=150000韓元設(shè)備投資費攤銷預(yù)算=200000/3=66667韓元運營費用攤銷預(yù)算=80000/3=26667韓元，此外，房屋租賃合同規(guī)定，月租金為36000韓元，3年內(nèi)不變。年度租金3600012=432000韓元204年營業(yè)收入預(yù)算=25000012=300000韓元，205年營業(yè)收入預(yù)算=3480000韓元，206年營業(yè)收入預(yù)算=3600000韓元。市中心新

10、店3年預(yù)算表準備單位：城市新商店單位：元項目214年215年216年預(yù)算占收入的%預(yù)算占收入的%預(yù)算占收入的%營業(yè)收入3000000100.00%3480000100.00%3600000100.00%營運開支120000040.00%139200040.00%144000040.00%營業(yè)稅和附加300001.00%348001.00%360001.00%營業(yè)利潤177000059.00%205320059.00%212400059.00%營業(yè)費用45000015.00%52200015.00%54000015.00%門店職員工資1449004.83%1680844.83%1738804.8

11、3%店鋪可以控制利潤。117510039.17%136311639.17%141012039.17%室內(nèi)投資費攤銷1500005.00%1500004.31%1500004.17%設(shè)備投資成本攤銷666672.22%666671.92%666671.85%運營費攤銷266670.89%266670.77%266670.74%年度租金43200014.40%43200012.41%43200012.00%門店利益49976616.66%68778219.76%73478620.41%(2)其他新店3年預(yù)算表(預(yù)算編制方法如上。一般來說，選址后至少要在一周內(nèi)完成3年預(yù)算表。如下所示。）4、賣場投資

12、現(xiàn)金流分析(1)城市新店現(xiàn)金流量表3年現(xiàn)金流量分析表準備單位：城市新商店單位：元項目現(xiàn)金流出量現(xiàn)金流入凈現(xiàn)金流量凈現(xiàn)值系數(shù)14%凈現(xiàn)值初期投資裝修費用450000-4500001-450000設(shè)備費200000-2000001-200000運營費80000-800001-80000214年43200011751007431000.877651698.7215年43200013631169311160.77716959.32216年43200014101209781200.675660231總計2026000394833619223361298889(2)其他新店3年現(xiàn)金流量表(以下)1、新開張

13、214年預(yù)算(1)城市新店214年預(yù)算表文點預(yù)算分解表準備單位：城市新店204年單位：元項目總計金額占收入的%一月二月3月第二季度下半年營業(yè)收入3000000100.00%3000003000002132007000001486800營運開支120000040.00%12000012000085280.00280000594720營業(yè)稅和附加300001.00%300030002132.00700014868營業(yè)利潤177000059.00%177000177000125788.00413000877212營產(chǎn)業(yè)手續(xù)費使用辦公費用15000.05%150150106.60350743.4電話費

14、3000.01%303021.3270148.68修理費15000.05%150150106.60350743.4煤氣費6000.02%606042.64140297.36首都電費3000.01%303021.3270148.68物料沖減6000.02%606042.64140297.36車輛費6000.02%606042.64140297.36出差費720002.40%720072005116.801680035683.2業(yè)務(wù)招待費900003.00%900090006396.002100044604卸貨費21000.07%210210149.244901040.76包裝費15000.05%150150106.60350743.4廣告費1500005.00%150001500010660.003500074340展示費1200004.00%12000120008528.002800059472教育費30000.10%300300213.207001486.8售后服務(wù)費60000.20%6