1、企業(yè)資產(chǎn)維護(hù)技術(shù)培訓(xùn)、目錄、1 .民營企業(yè)主要資產(chǎn)管理的最大風(fēng)險是什么2 .民營企業(yè)主要家庭資產(chǎn)管理的最核心環(huán)節(jié)是什么3 .資產(chǎn)配置的哪兩個環(huán)節(jié)應(yīng)該取得平衡？ 4 .為什么說保險是資產(chǎn)保全的唯一合法手段5 .資產(chǎn)保全的案例研究6 .資產(chǎn)保全的法律總結(jié)和應(yīng)用，要點：案例研究，他們不懂資產(chǎn)管理，不懂家庭資產(chǎn)和企業(yè)資產(chǎn)的分離，攻擊和防守不平衡，家庭生活的致命危機(jī)案例一：胡雪巖，19世紀(jì)78年代中國商界名人，授予穿黃馬褂。 他操縱江浙商業(yè)，資金最多達(dá)二千萬二以上，是“富可敵國”。 之后，企圖壟斷絲業(yè)貿(mào)易，惹怒外商，拒絕共同購買，損失了1000萬2千美元，家資走了一半，周轉(zhuǎn)不順利。 后來，慈禧太后下令解

2、雇檢查，嚴(yán)厲處罰。 一時的豪商胡雪巖，終于貧窮，卻在郊外的草廬中生存下來。 他所擁有的巨大財產(chǎn)和浮華一生，無法給子孫留下基礎(chǔ)業(yè)和憧憬。 案例2 :2002年美國安然公司破產(chǎn)，公司資產(chǎn)和總經(jīng)理肯尼斯萊全部財產(chǎn)破產(chǎn)。 但破產(chǎn)后，肯尼斯萊夫婦的生活沒有受到任何影響。 本來，肯尼斯萊夫婦從10年前開始購買3700萬美元的人壽保險。 但是，這些保險受法律保護(hù)，肯尼斯萊每年可以領(lǐng)取92萬美元的保險金，債權(quán)人無權(quán)起訴肯尼斯萊用保險金償還債務(wù)。資產(chǎn)保全法律總結(jié)1、資金保證安全、新保險法第89條第2款：經(jīng)營人壽保險業(yè)務(wù)的保險公司，除被分立、合并或者法律撤銷外，不得解散。 第九十二條：經(jīng)營人壽保險業(yè)務(wù)的保險公司被

3、法律撤銷或者被法律宣告破產(chǎn)的，其持有的人壽保險合同和責(zé)任準(zhǔn)備金不能與其他經(jīng)營人壽保險業(yè)務(wù)的保險公司簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議的，由國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)經(jīng)營人壽保險業(yè)務(wù)的保險2、真正的個人資產(chǎn)、新保險法第二十三條：保險人收到被保險人或者受益人的賠償或者保險金的支付請求后，應(yīng)當(dāng)立即進(jìn)行審核的情況復(fù)雜，應(yīng)當(dāng)在三十日內(nèi)核定。 但合同另有約定的除外。 保險人對必須將核定結(jié)果通知給被保險人或者受益人的屬于保險責(zé)任的人，在與被保險人或者受益人簽訂賠償或者支付保險金的協(xié)議后10天內(nèi)，履行賠償或者支付保險金的義務(wù)。 保險合同賠償或者支付保險金的期限有約定的，保險人應(yīng)當(dāng)按照約定履行賠償或者支付保險金的義務(wù)。 保險人未及時履行

4、前項規(guī)定義務(wù)的，除支付保險金外，還應(yīng)賠償被保險人或者受益人受到的損失。 任何單位和個人不得不非法介入保險人履行賠償或者支付保險金的義務(wù)，并且不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權(quán)利。 3、財產(chǎn)可以轉(zhuǎn)移，新保險法第39條：人身保險的受益人由被保險人或者投保人指定。 4、合理回避稅務(wù)，新保險法第四十二條：被保險人死亡后有下列情形之一的，保險金作為被保險人的遺產(chǎn)，保險人履行按照中華人民共和國繼承法的規(guī)定支付保險金的義務(wù)： (一)沒有指定受保人或者指定受保人不明確不能確定的(二) 受益人比被保險人先死亡，沒有其他受益人的(三)受益人依法失去受益權(quán)或者放棄受益權(quán)，沒有其他受益人的。 受益人和被保險人在

5、同一事件中死亡，且死亡優(yōu)先順序不確定時，推定受益人的死亡為先。4、合理回避稅務(wù)，個人所得稅法第四條：免除以下各項個人所得、個人所得稅： (一)省級人民政府、國務(wù)院部委和中國人民解放軍軍以上機(jī)關(guān)，以及外國組織、國際組織發(fā)行的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育。 (二)、儲蓄存款利息、國債和國家發(fā)行的金融債券利息(三)、按照國家統(tǒng)一規(guī)定支付的補(bǔ)助金、津貼(四)、福利費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)金(五)、保險賠償金、四、合理回避稅務(wù)；(六)、軍人轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)、復(fù)員費(fèi)(七)、按照國家統(tǒng)一規(guī)定支付給干部、職工的安家費(fèi)退休工資、離休工資、離休生活補(bǔ)助費(fèi)(八)、按照中國有關(guān)法律的規(guī)定應(yīng)免稅的各國駐中國大使館、領(lǐng)事館的外交代表

6、、領(lǐng)事官員和其他人員的所得(九)、中國政府參加的國際條約、簽訂協(xié)議規(guī)定免稅的所得(十)、經(jīng)國務(wù)院財政部門批準(zhǔn)免稅的所得。 5、避免債務(wù)追償，合同法第73條第一項規(guī)定：債務(wù)人疏忽行使其到期債權(quán)，損害債權(quán)人的，債權(quán)人可以要求法院以自己的名義代位行使債務(wù)人的債權(quán)。 但是，該債權(quán)除債務(wù)人自身的債權(quán)以外，有關(guān)最高人民法院中華人民共和國合同法適用的若干問題的解釋(1)第12條的規(guī)定：合同法第七十三條第一項規(guī)定的債權(quán)，基于扶養(yǎng)關(guān)系、扶養(yǎng)關(guān)系、繼承關(guān)系的支付請求權(quán)和勞動報酬、養(yǎng)老金、養(yǎng)老金、撫慰費(fèi)、安置費(fèi)、生命保險、 附錄：其他相關(guān)法律規(guī)定，保險-將財富轉(zhuǎn)移到將來，王永慶有錢，李嘉誠有錢，已經(jīng)富有到自己可以開

7、保險公司的程度，他們不用保險解決醫(yī)療、養(yǎng)老等問題。 但是，為什么他們買了大量的人壽保險呢？有錢是因為現(xiàn)在有了財產(chǎn)，還能保證一直有錢嗎？ 這些財富能保持附加價值嗎？ 財富能傳給下一代嗎？ 這些都是無法預(yù)測的。 不可預(yù)測的經(jīng)濟(jì)變化和不可預(yù)測的人身風(fēng)險可能損害財富。 對富人來說，保險可能不會讓你變得更富有，但面對你和你的財富無法預(yù)測的世界，保險會讓你更容易把握未知的未來。 更容易掌握手中的財富，作為企業(yè)所有者，應(yīng)該有保險其實是風(fēng)險管理工具的理念。 你現(xiàn)在很富有，但財富只是你暫時的數(shù)字積累，但保險可以以法律的形式將財富移植到將來。 因為今天企業(yè)家的財富積累了一定程度，可能會受到法律和災(zāi)害等風(fēng)險。 企業(yè)

8、申請破產(chǎn)時，除保險單以外的任何資產(chǎn)都被凍結(jié)，進(jìn)入破產(chǎn)手續(xù)。 此時，如果企業(yè)家持有保險單的話，可以通過向保險公司或銀行投保交換現(xiàn)金，保留一部分資產(chǎn)。 因為法律規(guī)定，保險單是以人的生命、器官、壽命為代價交換的未來利益的選擇，不作為索償?shù)膶ο蟆?到目前為止，美國安龍公司的業(yè)主在被美國政府凍結(jié)財產(chǎn)后，憑保險單獲得了350萬美元。 現(xiàn)在，企業(yè)的風(fēng)險準(zhǔn)備金全部存在于銀行，但將這筆錢存入銀行存在致命的風(fēng)險：企業(yè)的財產(chǎn)因債務(wù)被法院凍結(jié)，風(fēng)險準(zhǔn)備金也被凍結(jié)，失去本來的作用，企業(yè)就有可能失去流動資金而崩潰。 如果有企業(yè)迄今為止為企業(yè)員工投保的高額保險單，企業(yè)可以拿著保險單向保險公司辦理當(dāng)鋪貸款，可以簡單地維持企業(yè)

9、的生存。 因此，保險單比風(fēng)險準(zhǔn)備金更能防范企業(yè)風(fēng)險。 隨著民營經(jīng)濟(jì)的興起，很多人采用股份制、協(xié)同制創(chuàng)辦企業(yè)。 民營企業(yè)一般規(guī)模小，抗風(fēng)險能力弱。例如，某企業(yè)有3名股東，3人中有1人遇到事故，該股東的家屬要求拆除股票，但此時，最初的投資已經(jīng)成為固定資產(chǎn)，企業(yè)因拆除一方股東而陷入拆除的危險。 如果這個股東的家族不退股的話，企業(yè)合作的大多數(shù)都會向人去，如果那個家族不知道經(jīng)營管理的話會給企業(yè)帶來損失。 現(xiàn)在只要股東有相互保證的方法就能輕松解決。 也就是說，3股東都買了保險，受益人是其他股東。 這樣，即使一個人發(fā)生事故，也可以賠償金買下該人的股票，企業(yè)仍然可以保持正常的發(fā)展。 企業(yè)家們認(rèn)為自己的資金周轉(zhuǎn)

10、越快越好，但保險費(fèi)交給銀行20年后生產(chǎn)，所以很多上司認(rèn)為購買保險不會花費(fèi)成本。 其實，保險也有融資手段，把保險費(fèi)交給銀行不是死錢，可以隨時變更當(dāng)鋪，必要的話可以去銀行或保險公司以同期銀行的貸款利率進(jìn)行當(dāng)鋪貸款。 保險單在此時相當(dāng)于存折。 按照國家政策，企業(yè)在一定數(shù)額內(nèi)購買保險可以達(dá)到合理的逃稅效果。 例如，在一些城市，規(guī)定企業(yè)工資總額的4%可以加入養(yǎng)老基金，4%可以加入醫(yī)療基金，這些都可以修改成本免除企業(yè)稅收。 另外，很多老板的妻子有很多私房錢，可能成為將來丈夫生意失敗后的應(yīng)急資金。 但是，這些“私房錢”在法律上不成立，是妻子和丈夫的共同財產(chǎn)。 丈夫暫時不知道，一旦有債被索賠，這些“私房錢”就

11、會繼續(xù)被收走，無法為家庭發(fā)揮保護(hù)財產(chǎn)的作用。 現(xiàn)在有一個解決辦法：妻子用這些“私房錢”去買保險。 丈夫生意失敗時，即使房地產(chǎn)和汽車被拿走，這份保險單也可以保留。 屆時只需到保險公司辦理當(dāng)鋪手續(xù)，即可獲得現(xiàn)金，保全家庭財產(chǎn)。 安排未來的財富，人們常說的理財實際上是投資，而不是理財。 真正的資產(chǎn)管理是如何安排賺的錢，投資是如何賺的錢，現(xiàn)在常常被混淆。 多賺錢是客戶自己的事。 作為投資，我們不推薦有錢人買保險。 白領(lǐng)購買保險是為了把風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給保險公司，因為不能承受風(fēng)險造成的財富損失。富人可以用自己的錢承擔(dān)風(fēng)險造成的損失，但保險的意義是把辛苦掙來的錢，拼命努力的江山留下來，使其安全。 富人購買投資型保

12、險的意義不大，但需要養(yǎng)老保險、定期生命保險等保障保險種類和有助于財富安排的保險種類。 保險本身沒有直接投資的功能，只有風(fēng)險管理和資產(chǎn)管理工具。 對富人來說，保險往往面臨財富的風(fēng)險。 保護(hù)家庭資產(chǎn)，現(xiàn)在雖然很富有，但財富只不過是暫時的數(shù)字積累，保險可以以法律的形式將財富移植到將來。 制定10年的保險計劃的話，到期之后就能花很多錢。 企業(yè)必須考慮將來的資金周轉(zhuǎn)，人生也是一樣的。 許多風(fēng)險造成的最直接的損失是財富的損失，只有這個風(fēng)險得到補(bǔ)償。 是保險和優(yōu)秀的資產(chǎn)保全工具。 如果不能理解資產(chǎn)保全工具是什么，比如，錢在10年后有多少附加價值，誰也說不出來，但一旦有了錢，心情就會平靜下來。 比如房地產(chǎn)、有房子心情也會平靜下來。 現(xiàn)在不是錢，而是資產(chǎn)。 保險同樣也是資產(chǎn)保全的工具。 有了這些東西，面對未來無法預(yù)測的事情，不會感