1、2020/8/8,1,第九章 基金的信息披露,主講人：張寶林,概述 含義 基金信息披露是指基金市場上的有關當事人在基金募集、上市交易、基金運作等一系列環(huán)節(jié)中，依照法律法規(guī)規(guī)定向社會公眾進行的信息披露。 特點 具有強制性 透明度較高,第九章 基金的信息披露,概述 作用 有利于投資的價值判斷 有利于防止利益沖突與利益輸送 有利于提高證券市場的效率 有利于防止信息濫用,第九章 基金的信息披露,概述 原則,第九章 基金的信息披露,概述 禁止性行為 虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏 對證券投資業(yè)績進行預測 違規(guī)承諾收益或者承擔損失 詆毀其他基金管理人、托管人或者基金銷售機構(gòu),第九章 基金的信息披露,概述

2、 基金信息披露分類 基金募集信息披露 基金招募說明書 基金合同 托管協(xié)議 基金份額發(fā)售公告 更新的招募說明書等文件告書,第九章 基金的信息披露,概述 基金信息披露分類 基金運作信息披露 基金份額上市交易公告書 基金資產(chǎn)凈值和份額凈值公告 基金年度報告、半年報告、季度報告 基金臨時信息披露：臨時報告或澄清公告 采用可擴展商業(yè)報告語言(XBRL)國際標準,第九章 基金的信息披露,制度體系 基國家法律:基金法 部門規(guī)章:信息披露管理辦法 規(guī)范性文件: 基金信息披露內(nèi)容與格式準則（第1號至第7號） 基金信息披露編報規(guī)則（第1號至第5號） 自律性規(guī)則: 證券交易所的業(yè)務規(guī)則,第九章 基金的信息披露,基金

3、主要當事人的信息披露義務 基金管理人: 主要負責辦理與基金財產(chǎn)管理業(yè)務活動有關的信息披露事項，具體涉及基金募集、上市交易、投資運作、凈值披露等各環(huán)節(jié) 基金托管人: 主要辦理與基金托管業(yè)務活動有關的信息披露事項，具體涉及基金資產(chǎn)保管、代理清算交割、會計核算、凈值復核、投資運作監(jiān)督等環(huán)節(jié) 基金份額持有人 : 與基金份額持有人大會相關的披露義務。,第九章 基金的信息披露,基金募集信息披露 基金合同: 約定基金管理人、基金托管人和基金份額持有人權(quán)利義務關系的重要法律文件 基金投資運作安排和基金份額發(fā)售安排方面的信息 基金合同特別約定的事項,如各當事人的權(quán)利和義務 基金合同終止的事由、程序及基金財產(chǎn)的清算方式,第九章 基金的信息披露,基金募集信息披露 基金招募說明書: 基金運作方式：封閉式；開放式。 從基金資產(chǎn)中列支的各項費用的種類、計提標準和方式 基金份額的發(fā)售、交易、申購、贖回的約定，特別是買賣基金費用的相關條款 基金投資目標、投資范圍、投資策略、投資限制、業(yè)績比較基準、風險收益特征等 基金凈值的計算方法和公告方式 基金風險提示、招募說明書摘要。,第九章 基金的信息披露,基金募集信息披露 基金托管協(xié)議: